会计人员岗位责任制(doc16)

1、.：.；会计人员岗位责任制现金出纳岗位 1、 办理现金收付业务1严厉按照国家有关现金管理制度的规定，根据审核人员审核签章的收付款凭证进展复核，办理款项收付。对于艰苦的开支工程，必需经过会计主管人员、总会计师或单位指点审查签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，加盖“收讫“付讫戳记。2库存现金不得超越银行规定的限额，超越部份应及时存入银行万元以上提存时要有捍卫人员陪同前往。严厉控制签发空白支票，如因特殊情况确须签发不填写金额的转帐支票时，必需在支票上写明款项用途，签发日期、规定限额、由领用支票人在支票领用单上填写签章，并由其单位指点签字盖章。采购人员领用支票数不得超越2张，普通人员领用1

2、张。支票遗失时，要立刻向银行办理挂失手续，并及时报告指点。 2、 核对现金日记帐1当日现金日记帐登记终了，编制当天出纳日报，其帐面余额与库存现金进展核对，做到帐实相符，核对时，应由微机操作人员共同进展。2不得兼管收入、费用、债务帐薄的登记任务以及稽核任务和会计档案保管任务。 3、 保管库存现金和各种有价证券1对于现金和各种有价证券，要定期清点，确保其平安和完好无缺，如有短缺，要负赔偿责任，要保守保险柜密码的，保管好钥匙，不得随意转交他人。2出纳人员所管的印章必需妥善保管，严厉按照规定用途运用。对于空白收据和空白支票必需严厉管理，专设登记薄登记，仔细办理领用及注销手续。对财务信息负有严密责任，未

3、经指点同意不得向外提供有关资料。 4、 将次日需求送交银行办理的单据于下班前签发终了，保证次日银行出纳员及时送出； 5、 与银行出纳一同，及时粘贴结算回单。银行出纳岗位 1、办理银行结算业务严厉按照国家有关银行结算制度的规定，办理银行业务。对于艰苦的开支工程，必需经过会计主管人员、总会计师或单位指点审查签章后，方可办理。2、 核对银行存款日记帐银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单核对，月末要及时编制“银行存款余额调理表，使帐面余额与银行对帐单余额调理相符。对于未达帐款，要及时查询，担任督促清理，尽力减少未达帐目。 3、担任每天去银行办理结算手续，凭证及时取回，及时粘贴银行回单，并随时了解银行存

4、款余额，防止签发空头支票。及时按规定把凭证装订成册，保证各类凭证完好无缺地传送。 4、 对会计资料负有严密责任，对每日银行收支情况未经指点赞同不得向外提供。微机操作岗位 1、 录入凭证时一定要以审核人员审查终了并曾经载明会计科目的原始凭证为根据，不随意录入凭证，并于录入时对科目的运用与记帐金额进展再复核。 2、 及时录入凭证，做到科目代号、金额输入无误，不积压，不丧失，保证总帐余额与相应明细帐余额核对相符。 3、 及时打印凭证，并同时和原始凭证粘贴在一同，按照凭证序号顺序排放，保证各类凭证完好无缺。 4、 及时修正偏向，确保数据录入的可靠性；及时地、经常地备份电脑数据，保证数据库的平安、完好。

5、 5、 加强电子计算机业务学习，不断提高操作水准。 6、 担任本单位计算机日常维护，严厉制止外来人员运用本单位计算机，制止一切人员在计算机上操作来路不明软盘及游戏软盘，保证微机的平安。 7、 每日任务终了，及时打印现金出纳日报，并监视出纳员清点库存现金，保证帐实相符。 8、 月末或年末，及时打印会计帐簿，并配合档案员及时对会计资料进展整理归档。并对相关会计资料负有严密责任，未经赞同不得对外提供有关会计信息。稽核岗位 1、审查财务本钱方案：按照上级规定的要求，审核各项方案目的的计算能否正确，目的之间能否平衡，方案能否真实可行。发现问题，要及时提出修正的意见和建议。 2、审查各项财务收支：根据财务

6、收支方案和财务会计制度，逐笔审核各项收支。对方案外或不符合规定的收支，应提出意见，并向指点汇报，采取措施，进展处置。 3、复核会计凭证、帐簿及报表：复核凭证输入能否正确，内容能否合法、真实，手续能否完备，数字能否正确。对于记帐凭证要复核其记帐分录能否符合制度规定。对帐簿记录要进展抽查，能否符合记帐要求。复核各种会计报表能否符合制度规定的编报要求。复核中发现问题和过失，应及时通知有关人员查明更正和处置。 4、 随时抽查各分岗位的任务，检查其合法性、正确性，并随时向指点反映。5、 对一切会计资料负有高度严密责任。 6、 复核产品本钱、利润的计算及结转过程、方法能否遵照了会计核算的普通原那么； 7、

7、 复核检查会计报表的编报能否遵照国家及工厂的相关制度； 8、 每月写出岗位任务总结，对各岗位的任务进展评价。总帐、报表及其他往来帐核算管理岗位 1、 总帐、明细帐的建帐本着合理、合法、适用的原那么，按国家一致的会计制度的规定设置总帐帐户，同时根据设置帐户的原那么，设置相应明细帐户。 2、 按时记帐、结帐及时复核凭证、记帐，每月终了时核对总帐明细帐，保证帐帐相符，担任月份结帐。 3、 清理往来结算帐户1对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付等往来款项，要加强管理，定期进展检查核实，及时清算。对各种应收、暂付款项要按规定及时催收结算，对各种应付、暂收款项要抓紧清偿。对确实无法收回的应收款项和无法支

8、付的应付款项，应查明缘由，按照规定报经同意后处置。2对预借的出差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。对逾期不清的借款应从工资中及时扣回。 4、 编制各种报表1每月终了，要根据总帐和有关明细帐的记录，按规定的进度编制资产负债表，根据销售利润表及有关资料编制损益表、费用表、销售费用与财务费用表、制造费用表，年终组织编制决算表，并担任表与表之间进展勾稽。做到数据真实、计算准确、内容完好、阐明清楚、报送及时。2及时上报各类电讯快报。3按规定进度向有关单位提供数据资料。 5、 管理睬计凭证和帐表对记帐凭证的编号整理，装订提出规格化的要求，每月终了担任集中保管会计凭证和资料。年终办

9、完决算后，应将全年的会计资料搜集齐全，整理清楚，分类装订，以便查阅，需求归档的会计资料，应按有关规定及时归档。 6、 及时反映财务运转过程中的重要信息，并对会计资料负有高度的严密责任。 质量本钱核算岗位 1、 担任的修订任务。 2、 组织全厂质量本钱管理任务的普及，按季度做好质量本钱的统计编报任务。 3、 担任编制质量本钱预防费用、签定费用、质量方案任务费用的预算和方案。 4、 汇总全厂报告期内的质量本钱情况，并经分析后写出简要分析报告，提供应有关部门。 5、 担任各单位之间质量本钱任务的协调任务。 6、 仔细计算有关数据，做到真实可靠、全面完好。税务申报岗位 1、熟习和掌握税收的有关知识，仔

10、细研讨和掌握新开纳税种的根本知识，并按规定仔细执行。 2、根据国家税收政谋划清征免税的界限，正确计算税金，严厉审查汇总全厂应交纳的各种税款，在规定的期限内足额向主管税务机关申报交纳，掌握全厂新老产品的开发动向，及时恳求和办理减免退税手续。 3、根据税收政策及有关规定，结合本厂实践情况，组织和协调全厂各有关单位和税务自查，并积极配合上级机关对全厂的税务大检查。 4、及时购买并管理好发票，并留意审查发票开具的正确性。 5、积极自动处置好与税务部门的关系，及时了解、反响各种税收信息和政策。产品价钱管理岗位 1、担任拟算各种产品的定价、报批及执行任务。 2、担任各种产品价钱的调整报批任务。 3、参与制

11、定各类产品及零件的厂内价钱，厂内劳务的核算价钱及各种原资料的方案价钱。 4、结合产品效益情况，不定期地对产品价钱构造进展分析，及时发现问题，提出建议。 5、担任制定工厂各种产品及零备件的现行目录，并及时整理每个产品的定价本钱资料，按年装订，以备查考。 6、经常深化车间、仓库，自动了解产品构造、性能及实物形状，结合销售部门反响的市场信息，做到计算正确、合理定价。资料及应付帐款核算与管理岗位1、担任资料的明细核算和有关单位的往来结算业务。1及时根据已记帐凭证登记资料采购明细帐卡，并定期与总帐核对。2按月结转本期入库资料，对在途资料定期与有关单位核对并督促清理催收，对已验收入库尚未付款的资料，月终估

12、价入帐，结转当月入库资料本钱差别。3仔细审核各类资料的收发凭证，对购入的资料，仔细审查发票、帐单等结算凭证，及时办理手续，核算采购本钱和费用。 2、会同有关部门拟定资料管理与核算实施方法。1对于原资料、燃料、包装物、低值易耗品、委托加工资料等各类资料的收发、领退和保管，会同供应及资料管理部门制定有关的手续，及时完成稽核任务，并实行监视，维护财富物资的完好。2将各月稽核的资料领退单，分单位部门在次月1-2日内送到达各单位会计进展核算并与之核对。 3、会同有关部门编制资料方案价钱目录，制定的资料价钱要尽能够接近实践。实践价钱与方案价钱相差较大时，及时与辅助资料供应、管理部门修订方案价钱目录按财政部

13、规定实践价钱与方案价钱差别率普通不超越10%。 4、参与库存资料的清查清点，要定期不定期的督促物资主管部门组织清点，年终进展全面清查，对盘盈、盘亏和报废的资料要查明缘由，分别不同情况经同意后进展处置。 5、深化仓库了解资料的贮藏情况，对于超越正常贮藏和凝滞积压的资料要分析缘由，提出处置意见和建议，督促有关部门处置。对于资料保管不善和挪用库存资料呵斥损失浪费的，要向指点人报告清查责任。6、清理往来帐户对购货等往来帐及托收货加强管理，借款、预付款报销或承付时要随时进展检查核对，防止反复付款或过失，结合微机操作，一致归口集中管理应付帐款往来户，并定期配合业务员及往来单位进展清帐，及时掌握预付款及欠款

14、情况。 7、根据本钱管理体制及内部经济责任制等要求编制提供相关的流动资产方面的报表及为指点决策提供有关资料。厂内经济责任制核算岗位 1、根据工厂各部门各车间消费运营情况，以实现工厂年度消费运营斗争目的和双增双节方案为前提，参与制定下达各单位经济责任制承包义务书。 2、建立健全承包单位各项承包目的的资料积累，以便在上年目的完成情况和本年度消费运营方案根底上，提供下达年度真实可行的方案目的。 3、根据工厂颁发的及，单独建帐考核各相关单位的目的完成情况，并对各承包单位每月上报的各项目的逐笔审核。 4、根据责任制目的，按月把各单位执行情况加以归集汇总，于当月中旬报企管部门，协助核算全厂各单位奖金。审核

15、报销岗位 1、审核原始凭证以国家的有关财会方针、政策、法令、制度、方案、合同等为根据，审核凭证所反映的经济业务能否合理、合法，有无违反制度规定和不按方案、预算办事，有无贪污盗窃，虚报冒领，伪造凭证，违法乱纪等行为，审核原始凭证的内容和填制手续能否符合规定的要求。 2、凡涉及物资采购的报销业务，必需附有验收手续。凡审核过的会计凭证不得给报销人员拿走。 3、办理借款报销业务熟习和掌握国家规定的各项财务报销制度，严厉按上级及厂有关规定进展借款和报销，坚决抵抗各种违反财务制度的经济行为。不擅自扩展开支范围及提高费用规范，仔细搞好财务监视。 4、正确填制会计凭证熟习和掌握和，亲密结合工厂的详细情况，正确

16、运用会计科目，数字准确、清楚，以确保会计分录的正确性；同时，附件齐全，手续完备，确保凭证的合法性。6、保守工厂的有关、不传密、不泄密。 7、单独建帐考核各单位的可控费用开支情况，并动态监视。据此下达各单位次年的各项费用考核控制目的。 8、对日常审核任务中发现的问题及时向指点反映。外协价钱及费用控制管理岗位 1、严厉按照工厂有关外协价钱管理的规定，担任监视执行各单位外协价钱的核算任务。 2、本着严厉把关，效力消费的原那么，在接到分厂车间的后，普通情况下须在3-5天内予以审查同意。 3、对各外协单位的价钱执行情况组织不定期检查。 4、担任审核各种外协零件的订价、报批及执行任务。 5、担任各种外协零

17、件价风格整的报批任务。 6、严厉按合同控制审核外协加工业务，及时会同有关部门仔细核算外协费用。对各外协单位的废品损失及时扣回，为工厂减少损失。 7、按目的把有关外协资料及时输入微机，严厉管理，逐年积累。 8、深化基层，经常及时地了解各种资料的市场价钱，掌握信息，降低本钱，提高工厂效益。 9、建立外协投入产出台帐，对各外协点的零件数量收支进展动态延续反映。工资核算、发放及管理岗位 1、审核、发放工资1以管理部门及离退休人员上月工资情况经初始化后的数据为根底，根据人力资源部的人员变动通知，及各有关单位转来的扣款、补贴单据、考勤表等，整理上机计算发工资。2按单位汇总实领工资，填写管理部门工资基金卡，

18、送人劳部门审批，核对实发工资，准确后打印出工资条和工资存根。3审核各车间、分厂的实领工资数，审核后会同出纳人员提取现金，组织发放。 2、担任工资分配核算1月终审核各车间报来的工资汇总表，并汇总全厂工资报表，报送人劳处。2按工资支付对象和本钱核算要求，做好全厂工资总额的分配，正确填制结转工资凭证。 3、担任应付福利费的分配：核算根据全厂工资总额，按国家规定比例计提应付福利费，同时进展帐务处置，正确结转应付福利费。 4、核算代扣款项，按全厂工资汇总表中的扣款工程，分别汇总全厂代扣款项，做扣回款会计分录。 5、工资凭证的管理，全厂工资存根及有关部门转来的工资性的通知等原始单据，按月装订成册，及时归档

19、，妥善保管。 6、担任审核监视住房公积金的交纳、结余情况及发放。流动资金管理岗位 1、筹集资金1按月编制“货币资金收支匡算表，使资金的总体余缺情况可以心中有数。2抓好产品货款的结算任务，对产品的入库、发运、办理收款等全过程跟踪，促使货款及时清收。3积极搞好收帐款的清欠，减少资金的第三次沉淀。4搞好与银行的关系，争获得到银行的资金支持。 2、资金运用1严厉资金审批，即基层单位由行政一把手签字，数额较大的或非正常开支，还要由主管厂级指点签字。2建立健全按方案付款制度，即：采购存货按手续完备的义务书；支付外购外协件按合同；方案外开支由主管厂指点同意。3结合经济责任制的考核，促使各单位减少资金占用，提

20、高资金的运用效果。4量力而行，严厉掌握银行存款余额，加强支票及其他借款管理，大额付款一概从付方行出帐，防止出现“空头。5在平衡运用资金时，本着“军品优先、消费优先、保证工资、兼顾生活的原那么，以期少花钱，多办事，用好有限的资金。销售、产废品、应收帐款核算及发票管理岗位 1、仔细审查销售业务的有关凭证，严厉按照销售合同、国家规定或国家政策允许的价钱和银行结算制度，及时办理销售款项的结算。未经同意对恣意提价、削价的行为要加以制止，并向指点汇报，当发生销售纠纷，货款被拒付时，要通知经办单位和个人及时处置，为加速资金回笼，应自动督促销售方案按期实现。 2、根据销货发票等有关凭证，正确计算销售收入、本钱

21、、费用、税金与利润，按照国家有关规定正确计算应交税金，要经常核对成产品的帐面余额的实践库存数，做到帐实、帐帐相符。 3、经常清查应收帐款明细帐，每月打印出往来单位余额统计表发放到各有关单位及时核对，对长期挂帐要督促有关部门和个人清欠。 4、要建立健全产废品的出入库和保控制度，并经常深化仓库协助有关部门对库存产品平常进展轮番清点，年终进展全面清查。对产废品的盘盈、盘亏和报废要仔细核实，按照同意和审批程序办理报批手续，进展帐务处置。 5、根据销售明细帐和有关资料，编制产品销售利润表，协助指点分析考核销售利润方案的执行情况，提出扩展销售，添加利润的建议和措施。 6、对销售发票建立登记本，购入及领用逐

22、笔登记，及时核销，妥善保管。 固定资产及在建工程核算岗位 1、会同有关部门拟定固定资产管理与核算实施方法，要正确划分国家资产与低值易耗品的界限，会同有关部门编制固定资产进展分类管理。 2、担任固定资产的明细核算，编制固定资产报表，对购置、购入、内部转移、封存、调出的固定资产，要督促有关部门或人员办理睬计手续，根据会计凭证登记固定资产总帐、明细帐，并定期进展核对，督促设备主管人员核对卡、物使帐、卡、物三相符。并按期编报固定资产增减变动情况的会计报表。 3、计算提取固定资产折旧基金和大修缮基金。根据计提折旧的有关规定，编制折旧方案按月计提固定资产折旧基金和大修缮基金，正确计算折旧额，全面反映折旧基

23、金提高情况，并做好根本折旧和大修缮费用的分配。 4、参与固定资产的清查清点，会同有关部门定期对固定资产轮番清点，年终进展全面清查。发现盘盈、盘亏和毁损情况查明缘由，弄清责任，按规定审批权限办理报批手续。发现多余、闲置和保管、运用维护不当的固定资产要及时向指点报告，并提出改良意见。 5、分析固定资产的运用效果。会同有关部门对固定资产的运用情况进展分析，促进固定资产的合理运用，发掘潜力，提高固定资产的利用率。 6、正确提供有关地方税金的资料，按照有关规定提供房产税、车辆税及保险费、土地运用税、印花税。 7、定期清理固定资产和在建工程帐户，对不同类别的固定资产按照其实践情况及时报批处置，防止多提或少

24、提折旧，对长期挂帐的在建工程仔细清理、分析，并报指点处置。本钱核算岗位 1、做好本钱管理的根底任务，积极会同有关部门，建立健全各项原始记录，为正确计算本钱提供可靠的根据。 2、严厉按照国家及工厂下达的本钱开支范围，凡规定不准列入本钱的开支，都不得挤入产品本钱。 3、严厉正确无误地稽核产废品和自制半废品的收发核算，协助有关单位登记好产废品和自制半废品出库入库时细帐，做好对全库年终清点的监视任务。 4、按照工厂两级核算本钱方法，在审查对车间本钱报表的根底上，正确计算转产品的工厂本钱，编制商品产品本钱月报表。 5、经常深化基层了解情况，熟习本钱核算的全过程，并督促车间分厂定期进展在制品清点，积极协助

25、 基层会计搞好本钱核算。 6、按期担任整理装订各种本钱核算资料及做好资料积累任务。 7、正确编制会计报表中有关本钱方面的报表。 8、按季度写出本钱分析报告，对降低产品本钱提出本人的建议。 9、对各种产品的本钱资料负有严密责任。内部核算价钱制定及管理岗位 1、加强内部核算价钱管理，做好内部核算的根底任务。 2、严厉按照有关规定制定各种内部核算价钱管理制度。 3、随时掌握国家的有关价钱信息，对影响企业较大的各种价钱变动及时调整内部结算价钱。 4、会同工厂有关部门制定各类原资料的现行价钱目录并及时整理按年装订，以备查考。 5、深化车间、仓库，并结合各类反响的信息，及时正确调整有关价钱。会计档案管理岗位1、按照的规