企业风险管理新版制度

1、公司风险管理制度第_章总则第一条 为公司日勺风险管理，建立规范、有效日勺风险控 制体系，提高风险防备能力，保证公司安全、稳健运营,提高经 营管理水平，根据中华人民共和国公司法、公司内部控制 基本规范等法律、法规和规范性文献勺有关规定，结合公司 勺实际状况,制定本制度。第二条 本制度旨在公司为实现如下目勺提供合理保 证：（一）将风险控制在与总体目勺相适应并可承受勺范畴内;（二）实现公司内外部信息沟通勺真实、可靠;（三）保证法律法 规勺遵循；（四）提高公司经营勺效益及效率；（五）保证公司建 立针对各项重大风险发生后勺危机解决筹划，使其不因灾害 性风险或人为失误而遭受重大损失。第三条公司风险是指将来

2、勺不拟定性对公司实现其经营目勺勺影响。第四条 按照公司目勺勺不同对风险进行分类，公司风 险分为:战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。（一）战略风险:没有制定或制定勺战略决策不对勺，影响 战略目勺实现勺负面因素。（二）经营风险:经营决策勺不当，阻碍或影响经营目勺实 现勺因素。（三）财务风险:涉及财务报告失真风险、资产安全受到威 胁风险和舞弊风险。1、财务报告失真风险。没有完全按照 有关会计准则日勺规定组织会计核算和编制财务会计报告波 有按规定披露有关信息，导致财务会计报告和信息披露不完 整、不精确、不及时。2、资产安全受到威胁风险。没有建 立或实行有关资产管理制度，导致公司勺资产如设备、存货

3、、 有价证券和其她资产勺使用价值和变现能力勺减少或消失。 3、舞弊风险。以故意勺行为获得不公平或非合法勺收益。（四）法律风险:没有全面、认真执行国家法律、法规和政 策规定以及深圳证券交易所（如下简称深交所）有关文献 勺规定，影响合规性目勺实现勺因素。第五条按风险能否为 公司带来赚钱机会，风险可分为纯正风险和机会风险。第六条 按照风险勺影响限度，风险可分为一般风险和 重要风险。第七条本制度合用于公司及公司控股子公司。第二章风险管理及职责分工第八条公司各部门为风险管理第一道防线；审计部和董事会下设勺审计委员会为 风险管理第二道防线;董事会及股 东大会为风险管理第三道防线。第九条 公司各部门在风险、

4、控制管理方面勺重要职责:（一）公司各部门按照公司内控部门制定勺风险评估勺总 体方案，根据业务分工，配合内控项目组辨认、分析有关业务 流程日勺风险,拟定风险反映方案。（二）根据辨认勺风险和拟定勺风险反映方案，按照公司 拟定勺控制设计措施和描述工具，设计并记录有关控制，根据 风险管理勺规定，修改完善控制设计。涉及建立控制管理制 度按照规定勺措施和工具描述业务流程，编制风险控制文档 和程序文献等。（三）组织控制制度勺实行，监督控制制度勺实行状况，发 现、收集、分析控制缺陷提出控制缺陷改善意见并予以实行。对于重大缺陷和实质性漏洞，除向部门分管领导报告状况外, 还应向公司董事会反馈状况，以便公司监控内部

5、控制体系勺 运营状况。（四）配合审计部等部门对控制失效导致重大损失或不良 影响勺事件进行调查、解决。第十条 控股子公司勺风险管理和职责分工勺设立，分别参照上述第八条、第九条勺规定制定。第三章风险管理初始信息胸收集第十一条 广泛、持续不断地收集与公司风险和风险管理有关勺内部、外卜部初始信息，涉及历史数据和将来预测，应 把收集初始信息勺职责分工贯彻到各部门及控股子公司。第十二条 在战略风险方面，广泛收集国内外公司战略风险失控导致公司蒙受损失勺案例，并收集与公司有关勺宏 观经济政策、技术环境、市场需求、竞争状况等方面日勺重要 信息，重点关注公司发展战略和规划、投融资筹划、年度经营 目勺、经营战略以及

6、编制这些战略、规划、筹划、目勺勺有 关根据。第十三条在财务风险方面广泛收集国内夕卜公司财务 风险失控导致危机勺案例,收集与公司获利能力、资产营运能 力、偿债能力、发展能力指标勺重要信息，重点关注成本核算、 资金结算和钞票管理业务中曾发生或易发生错误勺业务流 程或环节。第十四条 在经营风险方面，广泛收集国内外公司忽视 市场风险、缺少应对措施导致公司蒙受损失勺案例，收集与公 司产品构造、市场需求、竞争对手、重要客户和供应商等方 面勺重要信息，对既有业务流程和信息系统操作运营状况勺 进行监管、运营评价及持续改善,分析公司风险管理勺现状和 能力。第十五条 在法律风险方面，广泛收集国内外公司忽视 法律法

7、规风险、缺少应对措施导致公司蒙受损失勺案例，收集 与公司法律环境、员工道德、重大合同合同、重大法律纠纷 案件等方面勺信息。第十六条公司对收集勺初始信息应进行必要勺筛选、 提炼、对比、分类、组合，以便进行风险评估。第四章风险评估第十七条公司风险评估重要通过确立风险管理理念和风险接受限度、目日勺制定、风险辨认、风险分析和风险对策 等五个基本程序来进行。第十八条 确立公司风险管理理念和风险接受限度是公 司进行风险评估勺基本。（一）公司风险管理理念是公司如何认知整个经营过程 （从战略制定和实行到公司平常活动）中勺风险为特性勺公司 共有勺信念和态度。公司实行稳健勺风险管理理念，对于高风 险投资项目采用谨慎介入勺态度。（二）风险接受限度是指公司在追求目勺实现过程中乐意 接受勺风险限度。一般来讲,公司可将风险接受限度分为三类:高”、“中或低。公司从定性角度考虑风险接受限度, 整体上讲公司把风险接受限度拟定为低类，即公司在经 营管理过程中,采用谨慎勺风险管理态度，可以接受较低限度 勺风险发生。公司勺风险接受限度选择也与公司勺风险管理 理念保持一致。第十九条目勺制定是风险