财务会计工作细化执行与范本内容

1、弗布克细化执行与模板系列财务会计工作化执行与模板（第2版）配套光盘王德敏 编著北 京目 录 TOC o 1-4 h z u HYPERLINK l _Toc288030916 第一章 财务会计岗位设计与工作事项 PAGEREF _Toc288030916 h 7 HYPERLINK l _Toc288030917 第一节 财务会计岗位设计与目标分解 PAGEREF _Toc288030917 h 7 HYPERLINK l _Toc288030918 一、财务会计岗位设计 PAGEREF _Toc288030918 h 7 HYPERLINK l _Toc288030919 （一）财务会计治理

2、岗位设计 PAGEREF _Toc288030919 h 7 HYPERLINK l _Toc288030920 （二）中小企业财务会计岗位设计 PAGEREF _Toc288030920 h 7 HYPERLINK l _Toc288030921 二、财务会计各岗位目标分解 PAGEREF _Toc288030921 h 8 HYPERLINK l _Toc288030922 （一）治理岗位目标分解 PAGEREF _Toc288030922 h 8 HYPERLINK l _Toc288030923 第二节 财务会计各岗位工作事项 PAGEREF _Toc288030923 h 9 HYP

3、ERLINK l _Toc288030924 一、治理岗位工作明细表 PAGEREF _Toc288030924 h 9 HYPERLINK l _Toc288030925 （一）财务总监工作明细表 PAGEREF _Toc288030925 h 9 HYPERLINK l _Toc288030926 （二）财务经理工作明细表 PAGEREF _Toc288030926 h 11 HYPERLINK l _Toc288030927 第二章 全面预算治理细化执行与模板 PAGEREF _Toc288030927 h 13 HYPERLINK l _Toc288030928 第一节 全面预算编制流

4、程与工作执行 PAGEREF _Toc288030928 h 13 HYPERLINK l _Toc288030929 二、全面预算编制执行工具与模板 PAGEREF _Toc288030929 h 13 HYPERLINK l _Toc288030930 （一）年度销售预算表 PAGEREF _Toc288030930 h 13 HYPERLINK l _Toc288030931 （二）年度生产预算表 PAGEREF _Toc288030931 h 14 HYPERLINK l _Toc288030932 （三）年度采购预算表 PAGEREF _Toc288030932 h 15 HYPER

5、LINK l _Toc288030933 （四）财务预算申请表 PAGEREF _Toc288030933 h 16 HYPERLINK l _Toc288030934 （五）职员薪金预算表 PAGEREF _Toc288030934 h 16 HYPERLINK l _Toc288030935 （六）资金收支预算表 PAGEREF _Toc288030935 h 17 HYPERLINK l _Toc288030936 第二节 预算执行治理流程与工作执行 PAGEREF _Toc288030936 h 18 HYPERLINK l _Toc288030937 三、预算执行治理执行工具与模板

6、PAGEREF _Toc288030937 h 18 HYPERLINK l _Toc288030938 （一）预算调整申请表 PAGEREF _Toc288030938 h 18 HYPERLINK l _Toc288030939 （二）收支预算责任书模板 PAGEREF _Toc288030939 h 18 HYPERLINK l _Toc288030940 第三章 融资与投资治理细化执行与模板 PAGEREF _Toc288030940 h 20 HYPERLINK l _Toc288030941 第一节 融资治理流程与工作执行 PAGEREF _Toc288030941 h 20 HY

7、PERLINK l _Toc288030942 三、融资治理执行工具与模板 PAGEREF _Toc288030942 h 20 HYPERLINK l _Toc288030943 （一）银行授信明细表 PAGEREF _Toc288030943 h 20 HYPERLINK l _Toc288030944 （二）企业融资需求分析表 PAGEREF _Toc288030944 h 21 HYPERLINK l _Toc288030945 （三）企业融资成本分析表 PAGEREF _Toc288030945 h 21 HYPERLINK l _Toc288030946 （四）企业融资风险分析表

8、PAGEREF _Toc288030946 h 22 HYPERLINK l _Toc288030947 （五）银行贷款申请单模板 PAGEREF _Toc288030947 h 22 HYPERLINK l _Toc288030948 （六）所筹资金运用报告表 PAGEREF _Toc288030948 h 23 HYPERLINK l _Toc288030949 （七）融资租赁合同书模板 PAGEREF _Toc288030949 h 24 HYPERLINK l _Toc288030950 第二节 投资治理流程与工作执行 PAGEREF _Toc288030950 h 29 HYPERL

9、INK l _Toc288030951 三、投资治理执行工具与模板 PAGEREF _Toc288030951 h 29 HYPERLINK l _Toc288030952 （一）企业投资打算表 PAGEREF _Toc288030952 h 29 HYPERLINK l _Toc288030953 （二）投资效益预测表 PAGEREF _Toc288030953 h 30 HYPERLINK l _Toc288030954 （三）投资审批报告表 PAGEREF _Toc288030954 h 31 HYPERLINK l _Toc288030955 （四）企业投资月报表 PAGEREF _T

10、oc288030955 h 32 HYPERLINK l _Toc288030956 （五）投资项目治理卡模板 PAGEREF _Toc288030956 h 33 HYPERLINK l _Toc288030957 （六）投资收益明细表 PAGEREF _Toc288030957 h 34 HYPERLINK l _Toc288030958 第四章 货币资金与应收账款治理细化执行与模板 PAGEREF _Toc288030958 h 35 HYPERLINK l _Toc288030959 第一节 资金使用治理流程与工作执行 PAGEREF _Toc288030959 h 35 HYPERL

11、INK l _Toc288030960 二、资金使用治理执行工具与模板 PAGEREF _Toc288030960 h 35 HYPERLINK l _Toc288030961 （一）资金使用打算表 PAGEREF _Toc288030961 h 35 HYPERLINK l _Toc288030962 （二）资金使用申请表 PAGEREF _Toc288030962 h 36 HYPERLINK l _Toc288030963 （三）资金使用情况表 PAGEREF _Toc288030963 h 37 HYPERLINK l _Toc288030964 （四）资金使用月报表 PAGEREF

12、_Toc288030964 h 38 HYPERLINK l _Toc288030965 （五）资金变动分析季报表 PAGEREF _Toc288030965 h 38 HYPERLINK l _Toc288030966 第二节 货币资金治理流程与工作执行 PAGEREF _Toc288030966 h 40 HYPERLINK l _Toc288030967 四、货币资金治理执行工具与模板 PAGEREF _Toc288030967 h 40 HYPERLINK l _Toc288030968 （一）备用金明细表 PAGEREF _Toc288030968 h 40 HYPERLINK l

13、_Toc288030969 （二）零用金报销清单模板 PAGEREF _Toc288030969 h 41 HYPERLINK l _Toc288030970 （三）库存现金日记账模板 PAGEREF _Toc288030970 h 41 HYPERLINK l _Toc288030971 （四）银行存款日记账模板 PAGEREF _Toc288030971 h 42 HYPERLINK l _Toc288030972 （五）货币资金明细表 PAGEREF _Toc288030972 h 43 HYPERLINK l _Toc288030973 （六）现金盘点报告表 PAGEREF _Toc2

14、88030973 h 44 HYPERLINK l _Toc288030974 （七）库存现金清查单模板 PAGEREF _Toc288030974 h 45 HYPERLINK l _Toc288030975 （八）银行存款余额调节表 PAGEREF _Toc288030975 h 45 HYPERLINK l _Toc288030976 第三节 应收账款治理流程与工作执行 PAGEREF _Toc288030976 h 46 HYPERLINK l _Toc288030977 三、应收账款治理执行工具与模板 PAGEREF _Toc288030977 h 46 HYPERLINK l _T

15、oc288030978 （一）应收账款明细表 PAGEREF _Toc288030978 h 46 HYPERLINK l _Toc288030979 （二）应收账款日报表 PAGEREF _Toc288030979 h 47 HYPERLINK l _Toc288030980 （三）应收账款分析表 PAGEREF _Toc288030980 h 48 HYPERLINK l _Toc288030981 （四）应收票据登记表 PAGEREF _Toc288030981 h 49 HYPERLINK l _Toc288030982 （五）应收账款账龄分析表 PAGEREF _Toc2880309

16、82 h 50 HYPERLINK l _Toc288030983 （九）应收票据治理方法模板 PAGEREF _Toc288030983 h 50 HYPERLINK l _Toc288030984 第五章 资产与存货治理细化执行与模板 PAGEREF _Toc288030984 h 53 HYPERLINK l _Toc288030985 四、资产治理执行工具与模板 PAGEREF _Toc288030985 h 53 HYPERLINK l _Toc288030986 （一）固定资产台账模板 PAGEREF _Toc288030986 h 53 HYPERLINK l _Toc28803

17、0987 （二）固定资产增加单模板 PAGEREF _Toc288030987 h 54 HYPERLINK l _Toc288030988 （三）固定资产减损单模板 PAGEREF _Toc288030988 h 55 HYPERLINK l _Toc288030989 （四）固定资产增减表 PAGEREF _Toc288030989 h 56 HYPERLINK l _Toc288030990 （五）固定资产盘存单模板模板 PAGEREF _Toc288030990 h 57 HYPERLINK l _Toc288030991 （六）无形资产摊销估算表 PAGEREF _Toc288030

18、991 h 58 HYPERLINK l _Toc288030992 （七）固定资产报废申请表 PAGEREF _Toc288030992 h 59 HYPERLINK l _Toc288030993 （八）固定资产折旧明细表 PAGEREF _Toc288030993 h 60 HYPERLINK l _Toc288030994 （九）资产状态清查明细表 PAGEREF _Toc288030994 h 61 HYPERLINK l _Toc288030995 第二节 存货治理流程与工作执行 PAGEREF _Toc288030995 h 62 HYPERLINK l _Toc28803099

19、6 四、存货核算执行工具与模板 PAGEREF _Toc288030996 h 62 HYPERLINK l _Toc288030997 （一）物资入库单模板 PAGEREF _Toc288030997 h 62 HYPERLINK l _Toc288030998 （二）材料领料单模板 PAGEREF _Toc288030998 h 63 HYPERLINK l _Toc288030999 （三）商品转售登记表 PAGEREF _Toc288030999 h 64 HYPERLINK l _Toc288031000 （四）材料库存日报表 PAGEREF _Toc288031000 h 65 H

20、YPERLINK l _Toc288031001 （五）材料库存月报表 PAGEREF _Toc288031001 h 66 HYPERLINK l _Toc288031002 （六）商品进销存月报表 PAGEREF _Toc288031002 h 67 HYPERLINK l _Toc288031003 （七）存货清查明细表 PAGEREF _Toc288031003 h 68 HYPERLINK l _Toc288031004 （八）存货分类汇总表 PAGEREF _Toc288031004 h 69 HYPERLINK l _Toc288031005 （九）存货核算明细表 PAGEREF

21、 _Toc288031005 h 70 HYPERLINK l _Toc288031006 第六章 负债与所有者权益核算细化执行与模板 PAGEREF _Toc288031006 h 71 HYPERLINK l _Toc288031007 第一节 负债核算流程与工作执行 PAGEREF _Toc288031007 h 71 HYPERLINK l _Toc288031008 二、负债核算执行工具与模板 PAGEREF _Toc288031008 h 71 HYPERLINK l _Toc288031009 （一）借款记录表 PAGEREF _Toc288031009 h 71 HYPERLI

22、NK l _Toc288031010 （二）短期借款明细账模板 PAGEREF _Toc288031010 h 72 HYPERLINK l _Toc288031011 （三）应付账款明细账模板 PAGEREF _Toc288031011 h 73 HYPERLINK l _Toc288031012 （四）应付票据备查簿模板 PAGEREF _Toc288031012 h 74 HYPERLINK l _Toc288031013 （五）应付债券备查簿模板 PAGEREF _Toc288031013 h 75 HYPERLINK l _Toc288031014 （六）预收账款明细账模板 PAGE

23、REF _Toc288031014 h 76 HYPERLINK l _Toc288031015 （七）应交税费明细账模板 PAGEREF _Toc288031015 h 77 HYPERLINK l _Toc288031016 （八）长期借款登记表 PAGEREF _Toc288031016 h 78 HYPERLINK l _Toc288031017 （九）贷款利息计提表 PAGEREF _Toc288031017 h 79 HYPERLINK l _Toc288031018 （十）企业借款申请表 PAGEREF _Toc288031018 h 79 HYPERLINK l _Toc288

24、031019 第二节 所有者权益核算流程与工作执行 PAGEREF _Toc288031019 h 80 HYPERLINK l _Toc288031020 五、所有者权益核算执行工具与模板 PAGEREF _Toc288031020 h 80 HYPERLINK l _Toc288031021 （一）利润分配表 PAGEREF _Toc288031021 h 80 HYPERLINK l _Toc288031022 （二）实收资本明细账 PAGEREF _Toc288031022 h 80 HYPERLINK l _Toc288031023 （三）所有者权益变动表 PAGEREF _Toc2

25、88031023 h 81 HYPERLINK l _Toc288031024 第七章 成本费用治理细化执行与模板 PAGEREF _Toc288031024 h 83 HYPERLINK l _Toc288031025 第一节 成本费用预算治理流程与工作执行 PAGEREF _Toc288031025 h 83 HYPERLINK l _Toc288031026 二、成本费用预算治理执行工具与模板 PAGEREF _Toc288031026 h 83 HYPERLINK l _Toc288031027 （一）生产成本预算表 PAGEREF _Toc288031027 h 83 HYPERLI

26、NK l _Toc288031028 （二）治理费用预算表 PAGEREF _Toc288031028 h 84 HYPERLINK l _Toc288031029 （三）销售费用预算表 PAGEREF _Toc288031029 h 85 HYPERLINK l _Toc288031030 第二节 产品成本核算流程与工作执行 PAGEREF _Toc288031030 h 87 HYPERLINK l _Toc288031031 二、产品成本核算执行工具与模板 PAGEREF _Toc288031031 h 87 HYPERLINK l _Toc288031032 （一）成品单位成本分析表

27、PAGEREF _Toc288031032 h 87 HYPERLINK l _Toc288031033 （二）产品生产成本核算表 PAGEREF _Toc288031033 h 88 HYPERLINK l _Toc288031034 （三）产品制造费用明细表 PAGEREF _Toc288031034 h 89 HYPERLINK l _Toc288031035 （四）年度动力费用统计表 PAGEREF _Toc288031035 h 90 HYPERLINK l _Toc288031036 （五）产品标准成本一览表 PAGEREF _Toc288031036 h 90 HYPERLINK

28、 l _Toc288031037 （六）材料采购成本汇总表 PAGEREF _Toc288031037 h 91 HYPERLINK l _Toc288031038 （七）产品原料成本明细表 PAGEREF _Toc288031038 h 92 HYPERLINK l _Toc288031039 （八）产品成本分批计算表 PAGEREF _Toc288031039 h 92 HYPERLINK l _Toc288031040 （九）产品成本分步计算表 PAGEREF _Toc288031040 h 93 HYPERLINK l _Toc288031041 （十）产品生产成本分摊表 PAGERE

29、F _Toc288031041 h 93 HYPERLINK l _Toc288031042 （十一）产销总成本汇总表 PAGEREF _Toc288031042 h 94 HYPERLINK l _Toc288031043 第三节 职工薪酬核算流程与工作执行 PAGEREF _Toc288031043 h 95 HYPERLINK l _Toc288031044 二、职工薪酬核算执行工具与模板 PAGEREF _Toc288031044 h 95 HYPERLINK l _Toc288031045 （一）职员月度工资表 PAGEREF _Toc288031045 h 95 HYPERLINK

30、 l _Toc288031046 （二）职工薪酬分析表 PAGEREF _Toc288031046 h 96 HYPERLINK l _Toc288031047 （三）工资结算汇总表 PAGEREF _Toc288031047 h 96 HYPERLINK l _Toc288031048 （四）应付职工薪酬明细表 PAGEREF _Toc288031048 h 97 HYPERLINK l _Toc288031049 （五）生产人职员资分摊表 PAGEREF _Toc288031049 h 99 HYPERLINK l _Toc288031050 第四节 费用治理流程与工作执行 PAGEREF

31、 _Toc288031050 h 100 HYPERLINK l _Toc288031051 三、费用治理执行工具与模板 PAGEREF _Toc288031051 h 100 HYPERLINK l _Toc288031052 （一）费用报销单模板 PAGEREF _Toc288031052 h 100 HYPERLINK l _Toc288031053 （二）费用报销申请单模板 PAGEREF _Toc288031053 h 100 HYPERLINK l _Toc288031054 （三）销售费用分析表 PAGEREF _Toc288031054 h 102 HYPERLINK l _T

32、oc288031055 （四）治理费用分析表 PAGEREF _Toc288031055 h 103 HYPERLINK l _Toc288031056 （五）财务费用分析表 PAGEREF _Toc288031056 h 104 HYPERLINK l _Toc288031057 （六）产品销售费用分摊表 PAGEREF _Toc288031057 h 105 HYPERLINK l _Toc288031058 第八章 收入与利润核算细化执行与模板 PAGEREF _Toc288031058 h 106 HYPERLINK l _Toc288031059 第一节 收入核算流程与工作执行 PA

33、GEREF _Toc288031059 h 106 HYPERLINK l _Toc288031060 二、收入核算执行工具与模板 PAGEREF _Toc288031060 h 106 HYPERLINK l _Toc288031061 （一）收支日报表 PAGEREF _Toc288031061 h 106 HYPERLINK l _Toc288031062 （二）进账日报表 PAGEREF _Toc288031062 h 107 HYPERLINK l _Toc288031063 （三）收款日报表 PAGEREF _Toc288031063 h 108 HYPERLINK l _Toc2

34、88031064 （四）月份收款状况表 PAGEREF _Toc288031064 h 109 HYPERLINK l _Toc288031065 （五）现金与银行存款收支明细表 PAGEREF _Toc288031065 h 110 HYPERLINK l _Toc288031066 第二节 利润核算流程与工作执行 PAGEREF _Toc288031066 h 111 HYPERLINK l _Toc288031067 二、利润核算执行工具与模板 PAGEREF _Toc288031067 h 111 HYPERLINK l _Toc288031068 （一）利润表 PAGEREF _To

35、c288031068 h 111 HYPERLINK l _Toc288031069 （二）合并利润表 PAGEREF _Toc288031069 h 112 HYPERLINK l _Toc288031070 （四）利润分配方案模板 PAGEREF _Toc288031070 h 113 HYPERLINK l _Toc288031071 第九章 财务报告与分析细化执行与模板 PAGEREF _Toc288031071 h 115 HYPERLINK l _Toc288031072 第一节 财务报告编制流程与工作执行 PAGEREF _Toc288031072 h 115 HYPERLINK

36、 l _Toc288031073 二、财务报告编制执行工具与模板 PAGEREF _Toc288031073 h 115 HYPERLINK l _Toc288031074 （一）合并财务报表编制规范模板模板 PAGEREF _Toc288031074 h 115 HYPERLINK l _Toc288031075 （二）财务情况讲明书编制规定模板 PAGEREF _Toc288031075 h 120 HYPERLINK l _Toc288031076 （三）股份公司中期财务报告书模板 PAGEREF _Toc288031076 h 124 HYPERLINK l _Toc288031077

37、 （四）股份公司年度财务报告书模板 PAGEREF _Toc288031077 h 128 HYPERLINK l _Toc288031078 第二节 财务分析流程与工作执行 PAGEREF _Toc288031078 h 132 HYPERLINK l _Toc288031079 二、财务分析执行工具与模板 PAGEREF _Toc288031079 h 132 HYPERLINK l _Toc288031080 （一）月份财务分析表 PAGEREF _Toc288031080 h 132 HYPERLINK l _Toc288031081 （二）年度财务分析表 PAGEREF _Toc28

38、8031081 h 133 HYPERLINK l _Toc288031082 （三）要紧财务指标分析表 PAGEREF _Toc288031082 h 134 HYPERLINK l _Toc288031083 （四）财务分析治理制度模板 PAGEREF _Toc288031083 h 135 HYPERLINK l _Toc288031084 （五）财务分析报告撰写规定模板模板 PAGEREF _Toc288031084 h 138 HYPERLINK l _Toc288031085 第十章 财务操纵与税务细化执行与模板 PAGEREF _Toc288031085 h 141 HYPERL

39、INK l _Toc288031086 第一节 内部操纵流程与工作执行 PAGEREF _Toc288031086 h 141 HYPERLINK l _Toc288031087 二、内部操纵执行工具与模板 PAGEREF _Toc288031087 h 141 HYPERLINK l _Toc288031088 （一）财务状况操纵表 PAGEREF _Toc288031088 h 141 HYPERLINK l _Toc288031089 （二）应收账款操纵表 PAGEREF _Toc288031089 h 142 HYPERLINK l _Toc288031090 （三）资金调度操纵表 P

40、AGEREF _Toc288031090 h 143 HYPERLINK l _Toc288031091 （四）固定资产操纵表 PAGEREF _Toc288031091 h 144 HYPERLINK l _Toc288031092 （五）周转资金检查单模板 PAGEREF _Toc288031092 h 145 HYPERLINK l _Toc288031093 （六）银行存款检查单模板 PAGEREF _Toc288031093 h 145 HYPERLINK l _Toc288031094 （七）成本费用操纵表 PAGEREF _Toc288031094 h 146 HYPERLINK

41、 l _Toc288031095 第二节 审计治理流程与工作执行 PAGEREF _Toc288031095 h 147 HYPERLINK l _Toc288031096 三、审计治理执行工具与模板 PAGEREF _Toc288031096 h 147 HYPERLINK l _Toc288031097 （一）审计工作打算表 PAGEREF _Toc288031097 h 147 HYPERLINK l _Toc288031098 （二）项目审计打算表 PAGEREF _Toc288031098 h 148 HYPERLINK l _Toc288031099 （三）审计工作通知单模板 PA

42、GEREF _Toc288031099 h 148 HYPERLINK l _Toc288031100 （四）审计工作底稿表 PAGEREF _Toc288031100 h 149 HYPERLINK l _Toc288031101 （五）审计工作记录表 PAGEREF _Toc288031101 h 149 HYPERLINK l _Toc288031102 （六）审计工作报告表 PAGEREF _Toc288031102 h 150 HYPERLINK l _Toc288031103 （七）审计工作处置表 PAGEREF _Toc288031103 h 150 HYPERLINK l _T

43、oc288031104 第三节 税务治理流程与工作执行 PAGEREF _Toc288031104 h 151 HYPERLINK l _Toc288031105 三、税务治理执行工具与模板 PAGEREF _Toc288031105 h 151 HYPERLINK l _Toc288031106 （一）税款缴纳记录表 PAGEREF _Toc288031106 h 151 HYPERLINK l _Toc288031107 （二）税务治理制度模板 PAGEREF _Toc288031107 h 152 HYPERLINK l _Toc288031108 （三）发票治理制度模板 PAGEREF

44、 _Toc288031108 h 155 HYPERLINK l _Toc288031109 第十一章 会计电算化与财务组织治理细化执行与模板 PAGEREF _Toc288031109 h 159 HYPERLINK l _Toc288031110 第一节 会计电算化治理流程与工作执行 PAGEREF _Toc288031110 h 159 HYPERLINK l _Toc288031111 二、会计电算化治理执行工具与模板 PAGEREF _Toc288031111 h 159 HYPERLINK l _Toc288031112 （一）会计电算化治理制度模板 PAGEREF _Toc288

45、031112 h 159 HYPERLINK l _Toc288031113 第二节 财务组织治理流程与工作执行 PAGEREF _Toc288031113 h 165 HYPERLINK l _Toc288031114 二、财务组织治理执行工具与模板 PAGEREF _Toc288031114 h 165 HYPERLINK l _Toc288031115 （一）财务制度设计工作打算表 PAGEREF _Toc288031115 h 165 HYPERLINK l _Toc288031116 （二）会计档案治理制度模板 PAGEREF _Toc288031116 h 166 HYPERLIN

46、K l _Toc288031117 （三）出纳人职员作治理方法模板 PAGEREF _Toc288031117 h 170 HYPERLINK l _Toc288031118 （四）会计人职员作治理规范模板 PAGEREF _Toc288031118 h 174 HYPERLINK l _Toc288031119 （五）会计工作交接治理方法模板 PAGEREF _Toc288031119 h 181 HYPERLINK l _Toc288031120 附：弗布克已出版图书书目 PAGEREF _Toc288031120 h 184第一章 财务会计岗位设计与工作事项第一节 财务会计岗位设计与目标

47、分解一、财务会计岗位设计（一）财务会计治理岗位设计财务会计治理岗位设计范例如图1-1所示。专员级 人主管级 人财务总监财务预算专员出纳成本费用会计材料核算会计财务部经理经理级 人总监级 人财务主管财务分析专员资产核算会计总账报表会计往来核算会计会计主管资金治理主管资金调度专员资金核算会计图1-1 财务会计治理岗位设计范例（二）中小企业财务会计岗位设计中小企业财务会计岗位设计范例如图1-2所示。专员级 人主管级 人财务总监财务预算专员出纳成本费用会计材料核算会计财务部经理经理级 人总监级 人财务主管财务分析专员资产核算会计总账报表会计往来核算会计会计主管资金治理主管资金调度专员资金核算会计图1-

48、2 中小企业财务会计岗位设计范例二、财务会计各岗位目标分解（一）治理岗位目标分解目标细化备注总体目标1制度建设目标（1）依据国家有关财务制度、会计准则及企业相关规定，制定并不断完善企业财务治理规章制度（2）组织执行国家有关财务法律法规、方针、政策，保障企业财务活动合法、有序地正常进行（3）依据国家企业内部操纵差不多规范为本企业建立有效的内部操纵体系，并对其运行情况进行指导、监督2财务工作目标（1）制订财务工作各项打算并监督实施，各项工作打算及时完成率达100%（2）对企业财务运作进行操纵，企业年度财务效益指标完成率达100%（3）依照企业经营状况，向总经理或董事会提交财务分析与预测报告，为经营

49、决策提供支持，报告编制及时，领导中意度评价达到 分（4）安排人员及时申报各项税费，出错率为03预算与成本治理目标（1）组织编制企业年度、季度、月度预算，并监督预算的执行，确保各项财务预算目标顺利达成，各部门费用开支操纵在预算范围内（2）制定成本操纵制度，提出成本操纵策略措施，年度企业成本比上年度降低 % 4会计核算治理目标（1）组织企业的经济核算工作，组织编制和审核会计报表，报表编制及时率与准确率均达到100%（2）组织会计人员正确、及时、完整地记账、算账、报账，及时提供真实的会计核算资料，财务数据、信息的准确率达100%5投融资治理目标（1）合理地投放和使用企业资金，以猎取投资收益（2）保证

50、企业正常运转和扩大再生产的资金的需要，融资渠道畅通，领导交办的融资任务100%完成6审计与稽核治理目标（1）按照相关要求和打算，组织进行经营成果审计、财务收支审计等工作，审计工作全面完成（2）配合外部审计部门和审计机构的审计工作，确保审计工作的顺利、有序进行7部门及职员治理目标（1）负责指导、监督分管部门下属人员的业务工作，分管部门工作打算完成率达到100%（2）依照公司的要求对下属人员进行考核，考核工作按时完成、考核结果客观、准确第二节 财务会计各岗位工作事项一、治理岗位工作明细表（一）财务总监工作明细表工作大项工作细化工作目标或成果1财务制度建设（1）主持制定企业财务治理、会计核算和会计监

51、督、预算治理、审计监察、内部操纵等规章制度和工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况财务制度完善，各项制度有效执行率达到100%（2）组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障企业合法经营，维护股东权益财务活动合理合法2财务工作治理（1）组织领导公司的财务治理、成本治理、预算治理、会计核算、会计监督、审计监察、内部操纵等方面工作，加强企业财务治理，提高经济效益财务安全达标率达到100%（2）定期对企业财务治理工作进行考核、督促、检查，提高财务部门工作效率财务各项工作打算完成率达到100%（3）执行董事会有关财务方面的决议，对企业日常资金运作和财务运作进行监控企业年度财务指标完成

52、率达到100%3文件审核签署与经费审批（1）负责审核签署全面预算、财务收支打算、成本费用打算、信贷打算、财务报告、会计决算报表，会签涉及财务收支的重大业务打算、经济合同、经济协议等各类文件准确率达到100%（2）依据财务制度审批下级部门的各项费用支出，并确认支出的合理性，对各项费用支出进行操纵费用支出操纵在预算范围内4融资治理（1）依照董事会指示和企业的经营要求，筹集企业运营所需资金，保证企业战略进展的资金需求，审批重大资金流向资金筹集任务及时完成率达到100%（2）依照企业对资金的需求，疏通融资渠道，维护与金融机构的良好关系，满足企业经营运作资金的需求融资渠道畅通、融资方式有效5财务分析与预

53、测（1）定期对企业经营状况进行时期性的财务分析与财务预测，并提出财务改进方案财务报告准确性、科学性强（2）向董事会提交财务分析及预测报告，提出合理化建议、意见每半年递交 次6财务审计与内部操纵治理（1）组织制订年度审计工作打算，并依照企业相关规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计等项工作审计工作打算有效执行率达到100%，进展顺利（2）具体负责企业高层领导的离职审计及重大财务违规审计，并向董事会及总经理提出处理意见审计结果客观、公正（3）依照国家企业内部操纵差不多规范对企业内部操纵体系的运行情况进行审查、指导确保企业各项业务运行处于可控状态7所辖部门治理（1）负责所辖部门治理人员的治理、考

54、核，监督其各项业务工作所辖部门各项工作打算完成率达到100%（2）指导开发财务、会计、审计方面的人力资源，提高财务治理系统的职员的综合素养职员考核综合评价达 分（3）做好财务系统的行政事务处理，提高效率，增强团队精神高层领导对财务部工作中意度评价 分（二）财务经理工作明细表工作大项工作细化工作目标或成果1制定规章制度与财务打算（1）协助财务总监组织制定企业各项财务治理制度、内部操纵治理和考核方法规章制度完善，有效执行率达100%（2）各项制度经审批后组织实施、监督，确保企业财务安全违反财务制度的行为发生率为0（3）组织编制各项财务收支及资金打算，落实和检查打算的执行情况，定期将打算的执行情况进

55、行分析并上报财务总监、总经理财务各项打算及时实现率达100%2财务预算与成本操纵（1）组织有关部门编制财务预算并汇总，上报领导审批后实行预算准确、科学（2）监督各部门预算的执行情况，认真审核各部门费用支出，依照企业运营的实际，适时提出成本操纵方案并监督实施企业经营成本降低率达 %（3）进行成本预测、操纵、核算、分析和考核，促进成本消耗降低、费用支出节约工作企业费用支出操纵在预算范围内3会计核算治理（1）负责组织企业经济核算工作，组织编制和审核会计报表，以及业务开展所需的各类统计报表会计核算出错率为0（2）负责组织会计人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记账、算账、报账及时提供真实的会计核算资料

56、会计报表编制及时，准确率达100%4财务分析（1）定期或不定期地组织进行财务分析，提交财务分析报告，为企业经营决策提供依据财务报告每半年提交 %，数据准确（2）对新投资项目做好财务预测与风险分析工作分析准确，领导中意度评价 分以上（3）参与企业重大财务问题的决策，提出意见或建议领导中意度评价 分以上5财务内控与审计（1）依据内部操纵制度，组织实施财务监督，确保企业各项业务在受控状态下运行财务安全达标率为100%（2）组织设定财务工作考核标准，严格监督各项业务收支情况，并依照考核标准对各子公司（工厂）财务工作定期进行考评企业财务效益指标完成率达100%（3）负责组织实施企业的财务审计工作审计工作

57、按打算完成6财务部内部治理（1）负责财务人员队伍的建设、选拔、配备核心职员保有率达 %（2）组织对部门职员进行财务知识培训培训次数达 次/年（3）指导、监督职职员作状况，并对其进行业绩考核部门职员考核综合评分平均达 分以上第二章 全面预算治理细化执行与模板第一节 全面预算编制流程与工作执行二、全面预算编制执行工具与模板（一）年度销售预算表编制部门： 年度：_年 金额单位：元编制部门年度销售产品第一季度第二季度第三季度第四季度合计产品A规格可能销售数量销售单价可能销售额产品B规格可能销售数量销售单价可能销售额产品C规格可能销售数量销售单价可能销售额可能销售合计（二）年度生产预算表 季度预算项目第

58、1季度第2季度第3季度第4季度全年产品A可能销售量加：可能期末库存可能需要量减：期初库存可能生产量产品B可能销售量加：可能期末库存可能需要量减：期初库存可能生产量产品C可能销售量加：可能期末库存可能需要量减：期初库存可能生产量产品D可能销售量加：可能期末库存可能需要量减：期初库存可能生产量（三）年度采购预算表月份内购材料外购材料备注材料名称计量单位材料数量可能金额采购费用材料名称计量单位材料数量可能金额采购费用1月2月3月4月5月6月7月8月金额和费用合计金额和费用合计（四）财务预算申请表编号： 单位： 日期：_年_月_日预算项目上年度实际支出本年度预算申报金额用途讲明审核意见（五）职员薪金预

59、算表部门： 年度：_年项不人员编制薪金预估保险费合计类不性不人数差不多工资加班津贴假日津贴效率奖金其他小计年终奖金职员奖金小计直接人工正式男女临时男女小计男女间接人工正式男女临时男女小计男女（六）资金收支预算表部门： 预算年度：_年 预算日期：_年_月_日项目1月2月12月讲明金额增升幅度金额增升幅度金额增升幅度金额增升幅度收入外销收入内销收入现销票据兑现劳务收入退税收入其他收入财务收入其他合计支出资金支出土地及房屋设备分期付款分期缴纳关税机械设备内购机械设备外购预付工程定金其他材料支出原材料内购原材料外购其他经常费用支出制造费用销售费用治理费用财务费用其他其他支出合计资金余缺量备注经理： 审

60、核： 填表：第二节 预算执行治理流程与工作执行三、预算执行治理执行工具与模板（一）预算调整申请表部门： 日期：_年_月_日变更类不 预算增加 预算追减预算项目细项讲明原核定预算拟变更内容调整幅度申请理由批 示部门经理（签章）制表（签章）财务部（签章）财务总监（签章）总经理意见（签章）（二）收支预算责任书模板部门收支预算责任书为了加强企业收支预算治理，进一步规范企业的收支行为，特与部门签订“2011年部门收支预算责任书”。一、预算收入全年收入实现 万元。其中，A产品收入 万元、B产品收入 万元、资产出租出售收入 万元、其他收入 万元。二、预算支出全年支出预算 万元。其中，工资性支出 万元、福利经