银行同业存款业务管理暂行办法

1、银行同业存款业务管理暂行办法第一章总则第一条 为加强银行股份有限公司（简称银行）同业存款业务管理，提高资金使用效率，防范操作风险，根据有关 制度规定，结合我行实际，制定本办法。第二条 本办法所指同业存款业务，是银行与其他金融机构之间开展的同业资金存入与存出业务，其中资金存入方 仅为具有吸收存款资格的金融机构。同业存款业务按照期限、业务关系和用途分为结算性同业存款和非结算性同业存款，按照币种分为人民币同业存款 和外币同业存款。第三条同业存款相关款项在同业存放和存放同业会计科目核算。第四条同业存款业务应遵循“分级管理、开户审批、防范风险、注重效益”的原则。第二章业务管理第五条同业存款业务实行前、中

2、、后台岗位设置。前 台人员负责业务营销、经办和协议的签订；中台人员负责业务审核及风险控制，对同业存款业务实行全流程监控；后台人员负责会计账务处理、开户证实书保管、资金汇划等工作。第六条 同业存款业务前、中、后台岗位人员不得相互兼任。原则上，前台由财务部人员担任，中台由风险部人员 担任，后台由营业部会计人员担任。人民币结算性同业存款 业务由营业部及清算中心专人办理。第七条财务部根据资金状况需要选择办理同业存款业务，其中同业定期存款应合理选择存期，原则上最长不得 超过 1 年。第八条办理现金领缴业务的存放同业款项利率不得低于人民银行超额准备金存款利率，其他存放同业款项利率 不得低于同档次上存资金利

3、率。办理现金领缴业务的同业存放款项利率不得高于人民银行超额准备金存款利率，其他同业存放款项（发起行及相 同发起行的村镇银行除外）利率不得高于同档次上存资金利 率。第九条开户金融机构出具的存款开户证实书、单位定期存单等要作为有价单证管理，纳入表外科目核算，并定期 进行核对。第十条营业部及清算中心需加强对存放同业存款账户预留印鉴和购入重要空白凭证的管理，坚持证印分管、印 鉴分持的原则。第十一条营业部及清算中心对同业存款账户的利息收入（支出）要按照规定核对无误后，及时纳入账内核算， 严禁截留、挪用。第十二条营业部及清算中心对同业定期款项应按规定计提应收（付）利息。第三章账户管理第十三条财务部可根据业

4、务需要开立投融资性同业银行结算账户，各分支机构不得开立投融资性同业银行结算 账户。对外开立同业账户须到开户行现场办理，开户过程须全程监控，严禁离岗。第十四条 跨区域开立同业账户管理。自营资金：各行要在本辖区内的金融机构、本市其他农商银行或本市市级金 融机构开立存放同业账户；对外开立同业账户，要坚持双人 到开户行现场办理的原则，且开户过程需全程监控，严禁擅 自离岗，严禁开展异地存放同业业务（资金清算专用账户除 外）。为银行开立投融资性同业银行结算账户的，应当为开户 银行二级分行及以上营业机构。支行及以下分支机构不得作 为投融资性同业银行结算账户的开户银行，也不得为异地（跨县市）存款银行开立同业银

5、行结算账户。投资设立村镇银行、办理理财投资和信贷资产转让等业务不受开户区域限 制。第十五条财务部负责存放同业存款账户的审查备案管理工作。清算中心、营业部开立人民币存放同业账户时，应提出 申请并注明开户理由和最高存款额度，经财务部审核，行长 同意后，报相关审批部门审查备案（审批备案表见附件）。 因业务发展需要增加最高存款额度时，应重新进行审查备案。第十六条开立同业存款账户要与开户银行签定协议，明确存放利率、计息方式、账务核对等相关内容。活期存款 利率调整时，不需要重新签定协议。第十七条 严格控制同业存款账户数量。自营资金：杜绝同业无序竞争，要严格控制存放同业账户数量，投资性理 财产品账户除外。其

6、中，人民币存放同业活期存款账户和通 知存款账户总数原则上最多不超过 4 个（现金解缴等结算性用途的同业活期存款账户除外），且在同一个机构内只能开 立 1 个人民币活期存款账户（资金业务清算除外），严禁在同一银行不同机构多头开立非结算性存放同业账户；定期存 款账户控制在 6 个以内。第十八条应加强存放同业存款账户核算管理，按照存出款项逐户开立内部账户核算。存放同业存款账户开立后，签订的存放协议和退回的开 户申请书、预留印鉴卡片等资料由清算中心及营业部专夹保 管。第四章对账管理第十九条 严格落实对账管理要求，按月进行内部明细对账，按季进行外部余额、明细对账；要将开户行出具的存 款开户证实书、单位定

7、期存单等重要债权凭证，作为有价单 证管理，纳入表外科目核算，并定期核对，对未取得重要债 权凭证的业务，一律停止办理。第二十条 财务部、审计人员要定期对同业存款账户开户审查备案、利息入账、账务核对、印证分管、岗位制约以 及账务处理等情况进行现场检查和外核；至少每年组织一次 同业存款账户情况的全面检查和对账。第二十一条 对于超过 6 个月未发生业务的存放同业活期账户，应及时进行清理。撤销存放同业存款账户时，应核 对账务，保证内外账务相符后办理销户。第五章风险管理第二十二条加强流动性风险管理，合理确定业务规模和期限结构。第二十三条 同业存款业务的资金，汇划资金过程中， 必须通过在存入行开立的负债类同

8、业定期或活期账户办理， 严禁通过存入行非同业存放账户之外的内部户办理; 同时， 要明确办理存放同业业务的资金汇入行应为总行、清算中心 或经总行授权的二级分行及以上机构的营业部。第二十四条 建立健全同业存款业务授权管理制度。根据业务种类和风险程度逐级区别授权，明确不同岗位的管理 权限和业务权限，严禁越权或变相越权办理业务。第二十五条 建立健全同业存款业务授信管理制度，对同业存款业务进行集中统一授信，不得进行多头授信，不得 办理无授信额度或超授信额度的同业存款业务。第二十六条 建立同业存款业务应急处置机制，提高应对同业存款业务突发事件的处置能力。第六章附则第二十七条 本办法由银行制定，解释、修改亦同。第二十八条 本办法自下发之日起执行，原有规定与本办法不一致的，以本办法为准。附件：申请单位银行开立存放同业账户审批备案表申请日期：年月日最高存款额度（万元） 存期币 种 账户属性账户用途已开立账户数量（个） 对方金融机构名称 对方金融机构