7偿付能力管理提纲

1、.PAGE ：.；PAGE 5第七章 保险公司偿付才干管理提纲第一节 保险偿付才干概述一、保险偿付才干的含义保险偿付才干Solvency是指保险人履行保险合同商定的赔偿或给付责任的才干。它包括两个层次的含义：一是在普通情况下发生保险事故时，保险人所具有的完全承当赔偿或者给付保险金责任的才干；二是在特殊情况下发生超出正年年景的损失时，保险人所具有的承当赔偿或给付责任的才干。二、保险偿付才干的重要性1、保证保险合同的履行2、保证保险公司本身的稳定运营3、保证被保险人的利益和社会消费的顺利进展三、保险偿付才干的经济内容保险偿付才干的经济内容普通是指保险公司的偿付预备金。四、偿付预备金的构成1、资本金

2、2、保险保证基金3、总预备金4、公积金和未分配盈余五、偿付才干额度偿付才干额度是衡量保险公司偿付才干大小的数量规范。实践偿付才干额度最低偿付才干额度法定偿付才干额度六、影响保险公司偿付才干的风险要素一资产风险1、资产贬值2、投资风险：保险投资中所遇到的各种风险。二负债风险1、索赔的动摇2、保险未到期责任的分布3、巨灾风险三定价风险1、生命表选择不当2、损失概率选择不当3、公司运营费用添加四利率风险1、预定利率过高2、资产负债构造不匹配五再保险风险1、再保险额度安排不当2、再保险公司选择不当六政治政策风险1、宏观经济环境变化风险2、税收风险3、政治风险七内部管理风险1、指点者才干2、决策风险3、

3、人员变动风险4、制度风险七、偿付才干风险的国际分类规范1、C-1风险：又称资产贬值风险。2、C-2风险：又称承保风险。3、C-3风险：又称利率风险。4、C-4风险：又称普通管理风险。第二节 保险偿付才干评价方法一、静态评价法一财务目的评价法财务目的评价就是经过运用财务分析技术，以保险公司的财务报表及相关资料为根底，利用科学设立的财务目的评价保险公司过去和如今的财务情况、运营成果及偿付才干。比较有代表性的是美国的保险监管信息系统IRIS和偿付才干追踪系统FAST。 二风险资本法Risk-Based Capital，RBC1、风险资本的含义风险资本或称风险调理资本是衡量保险公司在各种风险发生的不利

4、情况下，要保证偿付才干、维持业务运营，应该具有的资本程度。2、详细的操作方法3、优点4、缺陷二、动态评价法一现金流量测试CFT1、根本原理该方法主要分析公司在未来的不同时点，现金流入量与现金流出量的匹配程度。2、步骤3、利率假设二动态偿付才干测试1、根本原理2、步骤3、优点三其他1、弹性测试2、随机资产负债模型3、动态财务分析DFA第三节 保险偿付才干监管国际比较根据保险公司偿付才干概念的两层含义，保险偿付才干的监管也相应地分为两个层次： 1正常层次的监管2偿付才干额度的监管一、美国 美国的保险监管突出表如今两个方面：1、广泛的监视管理范围2、州政府和联邦政府的双重管理体制一保险监管信息系统I

5、nsurance Regulatory Information System，IRIS1、统计阶段检测The Statistical Phase of IRIS2、分析阶段检测The Analytical Phase of IRIS二财务分析和偿付才干跟踪系统Financial Analysis and Solvency Tracking System，FAST1、监管对象2、分析对象3、分析方法三风险资本Risk-Based Capital，RBC监管法1、根本理念2、详细做法四现金流量分析二、欧盟一主要特点政府不直接干涉保险公司的承保和投资，偿付才干监管的重点在第二层次，即偿付才干额度监管

6、。政府经过立法，严厉规定资产和负债评价方法，间接控制第一层次。二详细思绪1、保险公司必需维持与其承保风险相一致的最低法定偿付才干额度。2、寿险业务的风险由其预备金和风险保额来衡量，而非寿险业务的风险由其保费收入及其赔款支出来度量。3、保险公司的实践偿付才干额度为其认可资产与认可负债的差额。三英国的详细做法1、偿付才干额度的规定1寿险公司2非寿险公司2、现场检查3、精算师制度三、日本日本新保险法实行最低偿付才干规范制度，偿付才干比率计算方法与RBC类似。 四、比较分析一一样点1、亲密关注保险人的财务情况。2、世界各国保险公司偿付才干监管有强化第二层次，弱化第一层次的趋向。3、保险人的相对资产净值或资本情况是偿付才干监管中最重要的方面。4、财务报告制度是保险人偿付才干监管的中心。5、保险监管者依赖会计人员和精算人员进展补充性的偿付才干监视。二不同点1、美国和日本在计算风险资本时思索了多种风险成分。欧盟在计算资本要求时只思索了承保风险。2、美日的计算公式复杂，一些量化要素难以确定。欧盟方式简单、易行。五、最新开展动态一国际保险监视官协会IAIS建立通用准那么的努力二欧盟：偿付才干向偿付才干的转变第五节 我国保险公司偿付才干的监管 一、我国保险偿付才干监管的历史沿革二、当前我国保险公司偿付才干监管规那么一对偿付才干管理的规定