高星级酒店财务部-40 付款审批规定

1、.精品资料网cnshu25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座：.；精品资料网cnshu 专业提供企管培训资料高星级假酒店制度与规范作业程序 编号：FD/PRO/040内容：付款审批规定 部门：财务部生效日期：2006年1月1日 目的： 使各项费用支付规范化并得以有效地控制程序：1.按采购程序支付货款：收货部验收货物后，将一式五联白、黄、绿、兰、红的表格F004-ACF007做如下处置：白联：由本钱部复核后交会计部应付账会计；黄联：由本钱部留做存货核算；绿联：交供应商作结算凭据；蓝联：交运用部门；红联：交验收部。财务部应付账会计复核请购条件及手续后确认可否付款，并根据与供应商商定的付款期结账

2、。运用部门假设发现来货质量不符要求，须在结账前尽早以书面方式通知财务部，以便扣除货款或进展退货。假设财务部在结账前无收到任何通知，那么视作运用部门已认可货质量量处置。应付会计对已执行终了的请购单上盖上“已完成章。2、有合同的货款支付：2.1签署合同后各签署部门将合同复印一份交财务应付会计备案；2.2货品付款程序与上述1.1与1.4一样；2.3效力运用部门收到供应商之发票后填妥表格ACF036，由部门经理签署，以证明该项效力已完成并到达运用部门要求，连同发票一同送交财务部应付款会计复核后予以付款。3.无采购单与合同之款项支付：由恳求付款之部门经理提交表格ACF036，阐明用途，连同有关单据资料交

3、财务部办理；恳求付款部门担任事前或事后提供符合本地会计与税务机构认可之发票与凭证；3.2 出差前暂支现金与支付公共事业单位之收费均属此类。 页数：1/3 编号：FD/PRO/040差旅费之报销4.1 职员因公务发生之差旅费用，在符合本酒店出差恳求手续及差旅费开支规范和报销手续规定之费用规范内，需填妥表格ACF037并附上一切发票单据，由部门经理认可后交财务部办理；4.2 如差旅费中包括外币支出，概以报销当日之银行牌价折算成人民币计算；4.3 填写时，实践报销金额为费用总额减去出差前之暂支款；4.4 出差期间发生交际费支出时，按酒店交际款待之规定填妥现金报销单附总经理同意的发票单据，予以报销；4

4、.5 差旅费报销限于回程后七天内办理。5、零用现金报销凡金额在人民币壹佰元或以下的现金支出，部门经理可授权属下员工支付后填具表格ACF038并签字，交财务部恳求报销；财务总监对于不合理费用可回绝报销，故各部门经理应严厉审核其部门之支出。6、审批程序财务部收到各部门交来的用款恳求单，现金报销单或差旅费报销单，由会计主管验证能否具备以下条件：原始凭证能否有效、足够并符合税务机构之要求；测算一切单据上的金额计算能否正确无误；原始凭证均为正本，复印件及月结单不可作为原始凭证运用；付款或报销凭证能否与原始凭证之内容与金额相符；一切原始凭证所属单位与付款对象均应与本公司立约单位相一致，否那么不予以 付款，

5、除非由立约单位开具有效之委托书委托第三者代收款项；如属应付款，金额须与账面金额核对无误；付款或报销凭证能否已获部门经理核准；付款期能否已过。6.2 符合以上付款条件者，由会计部经理呈交财务总监与总经理审批；6.3 审批后由现金出纳员根据恳求之付款方式办理；现金报销单通知恳求人在现金报销单上签收金额，并在报销单及附带的一切单据上盖上现金付讫章；差旅费报销单通知出差人在表格ACF037上签收，并在报销单及附带的一切单据上盖上已付章； 页数：2/3 编号：FD/PRO/040用款恳求单根据恳求单上要求以转账支票或汇款方式支付，并在恳求单及附带的一切单据上盖上已付章。6.4 支票或汇款单填妥后，现金出纳员在支票登记本上登记支票号码顺序运用，签发日期，收款人及金额；6.5 将支票或汇款单集中呈交财务主管审核盖章；6.6 通知收款人或领用人在支票登记本上签收支票并注明签收日期。7重要事项7.1除必要情形外，金额在人民币五百元以上之支出均不得以现金支付；7.2一切或费用报销单据均须在财务总监与总经理审核后，按付款方式盖上现金付讫章或已付款章，以免反复付款；7.3一切用款恳求或费用报销单据均不得以铅笔填写，文字务求明晰，金额大小写必需一致及不得涂改；7.4为便于结账任务，其他部门收到外单位之发票或对账单等，应尽快送交财务部办理；7.5费