国际财务管理协会中国总部特许机构

1、.：.； 国际财务管理协会中国总部特许机构 北京启宣时代教育咨询关于2021年企业所得税汇算清缴政策难点解析、收入扣除类的涉税处置、纳税调整及实战案例分析的培训通知各有关单位：2021年是实行新修订的、和及其各自实施细那么的第一年。为了配合该三部流转税法规、新和新的贯彻执行，国家税务总局和财政部于2021度先后出台了不少有关企业所得税汇算清缴和企业收入支出税务处置的税收政策性法规和文件，直接关系到企业在计算应交企业所得税时的收入确认、税前扣除费用的规范和限额以及有关业务的税务处置。使原来会计与税法差别及帐务处置方法，发生了很多新的变化。企业假设不能提早准确地掌握这些变化和差别，并采用适当的调整

2、方法，就有能够导致企业在年终所得税汇算时出现多缴税款，或少缴税款，或留下潜在的税务风险。新已在全国企业普遍实行，新的也尽量减少了与新的差别，但会计与税法的差别天然存在，且更加复杂，涉税风险愈加扩展。企业假设不能准确地掌握这些新的变化差别，并采用适宜的账务处置方法，就有能够导致今年在年终所得税汇算清缴时出现多缴税款，或少缴税款，或留下潜在的税务风险。年终所得税汇算时如何界定和处置这些新的差别？在新税法、新准那么下，企业如何进展财务核算？如何躲避因新法规实施所带来的纳税风险？如何在今年的年度企业所得税汇算清缴时做好相关的纳税调整等任务？如何正确填报新？这些都是摆在财务管理人员面前急需处理的难题。

3、为使宽广企业财务管理人员可以更好地了解和掌握新税法的各项政策规定，更深化的处理汇算清缴实务操作中的重难点、疑点问题，真实提高纳税申报表的填列技巧，有效防备和控制涉税风险,防止不用要的税务处分和税务负担。现将相关事项通知如下：一、参与对象总经理、首席财务官、税务官、财务总监/经理、税务总监/经理、会计主管、涉税会计、税务师事务所税务专员等。 二、培训内容第一讲 2021年度企业所得税汇算清缴中的政策难点解析一企业处置资产的所得税政策分析二跨地域运营汇总纳税企业所得税政策解析三企业所得税年度预缴总额的最低限制比例四企业所得税征管中恳求税务当局行使代位权政策分析五企业所得税优惠政策难点解析1、小型微

4、利企业的涉税优惠政策分析2、高新技术企业的涉税优惠政策分析3、免征企业所得税收入政策分析4、减计收入的政策分析5、加计扣除的政策分析6、减免所得额的政策分析7、抵免所得税的政策分析8、创业投资企业的涉税优惠政策分析六非居民企业所得税的相关政策分析七企业所得税汇算清缴特别留意的政策点第二讲 收入类的税务处置和纳税调整与实战案例分析有奖销售及捆绑式销售的纳税调整及案例分析分期收款方式销售收入的纳税调整案例分析销售退回的纳税调整及案例分析提供劳务收入的纳税调整及案例分析利息收入的纳税调整及案例分析建筑合同收入的纳税调整及案例分析在建工程试运转收入的纳税调整及案例分析接受捐赠收入的纳税调整及案例分析将

5、货物分配给投资者的纳税调整及案例分析将货物用于广告、职工福利的纳税调整及案例分析政府补助、补贴收入的纳税调整及案例分析不纳税收入的纳税调整及案例分析代购代销手续费收入纳税调整及案例分析政策性搬迁与资产处置收入的税务处置与案例分析固定资产出租收入的纳税调整及案例分析出租包装物收入的纳税调整及案例分析股权收买业务的税务处置与案例分析清算股利的财务与税务处置及案例分析企业合并的税务处置及案例分析企业清算所得的税务处置及案例分析股权投资损失的税务处置技巧公用财政性资金的税务处置资产收买的税务处置及案例分析第三讲 扣除类的税务处置和纳税调整与实战案例分析总机构收取管理费的税务处置车辆运用费的税务处置差旅

6、费的税务处置利息支出的税务处置及案例分析企业“三项费用的税务处置工资薪金和职工福利支出的税务处置广告费和业务宣传费的税务处置“业务款待费的新会计与税务处置技巧企业资产损失税前扣除的税务处置技巧平安消费费用的税务处置及纳税调整补充养老和医疗保险费的税务处置及纳税调整固定资产折旧的税务处置及纳税调整会议费的税务处置和纳税调整与实战案例分析销售费用的税务处置和案例分析汇兑损益的税务处置和实战案例分析长等待摊费用的税务处置和案例分析兴办费的税务处置和案例分析企业捐赠支出的税务处置和案例分析劳动维护费的税务处置和案例分析企业提取的各类预备金支出的税务处置及纳税调整企业代收费用的税务处置及纳税调整企业担保

7、支出的税务处置及纳税调整通讯费、采暖费、降温费的税务处置及纳税调整职工安顿费的税务处置及纳税调整第四讲 2021年新的修订与变化分析及填报一、新的修订与整体变化解析二、重点变化、填写技巧与实务演练附表一填写技巧附表二填表技巧与演练附表三填写技巧与演练附表四填表技巧与演练附表五填写技巧与演练附表六填写技巧与演练附表七填写技巧与演练附表八填写技巧与演练附表九填写技巧与演练附表十填写示范与演练附表十一填写技巧与演练三、培训方式届时将约请编制组主要起草人及具有丰富实际阅历的有关指点、业内权威专家作专题讲解和业务授课，并组织现场研讨交流和观赏调查。四、时间和地点 2021年 3月27日 3月28日 南京

8、市五、有关费用与报名方法1.对于已报名：国际财务管理师、中国税务会计师学员培训费、会务费、场地费、资料费全部免费。此次学习属后续教育培训，可积六分后续教育积分。2对于未报名：培训费、会务费、场地费、资料费1600元/人。以上学员食宿、调查一致安排，费用自理，开具报销凭证。3.参与学习的学员根据培训方案，请提早填写报名回执表至我单位，我们在收到报名回执表后，于开班前八天发放报到通知，详告详细地点、乘车道路、食宿及日程安排等有关事项。电 话：01088463945 传 真：(010) 88463935 联络人： 附件：报名回执表 国际财务管理师协会中国总部授权机构 北京启宣时代教育咨询 二一年一月二十六日附件： 关于2021年企业所得税汇算清缴政策难点解析、收入扣除类的涉税处置、 纳税调整及实战案例分析的培训通知报名回执表单位称号 通讯地址联 系 人传 真