XXXX公司采购付款管理制度_第1页
XXXX公司采购付款管理制度_第2页
XXXX公司采购付款管理制度_第3页
XXXX公司采购付款管理制度_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、Word - 4 -XXXX公司采购付款管理制度 选购付款管理制度 1. 总 则 2. 选购审核与批准 3. 付款结算掌握 4. 账务处理 5. 付账掌握中的现金使用 6. 预付账款的管理 7. 应付账款管理制度 8. 选购预算的管理 9. 选购中的退货管理 第一部分 总 则 第一条 为了引导企业加强对选购付款业务的内部掌握，规范选购与付款行为，防范选购与付款过程中的差错和舞弊，结合公司的实际状况并依据国家有关法律法规，制定本规范。 其次条 本规范所称选购付款，主要是指企业外购商品并支付价款的行为。企业外购劳务并支付价款的掌握，可以参照本规范的规定执行。 其次部分 选购审核与批准 第三条 选购

2、方案范围内金额在万元以内的选购项目合同，由财务部审核后交选购部签订购货合同即可。 选购方案范围内金额在万元万元的选购项目合同，须交财务部审核、财务总监审批后交选购部签订购货合同。 选购方案范围内金额在万元以上的选购项目合同，经财务总监审核、总经理审批后交选购部签订合同。 第三部分 付款结算掌握 第四条 付款审核 财务部门应当根据现金 此处隐蔽3118个字人员。 2对预算执行过程进行监控。 第三十六条 分析和调整选购预算差异 1在预算执行过程中，选购部要依据业务统计和财务部门核算的实际数据，即预算的实际执行结果与预算数进行比较，编制预决算分析报告。 2假如有差异，要分析差异产生的缘由和责任归属，

3、制定掌握差异或调整预算的详细措施。 第三十七条 选购预算资金掌握 1在选购预算资金掌握中，必需对选购预算资金实行限额审批制度，严格掌握无预算的资金支出。 对于预算内的选购项目，请购部门应严格根据预算执行进度办理请购手续。 对于超预算和预算外选购项目，财务部对需求部门提出的申请进行审核，最终由财务总监及总经理审批后才能赐予办理。 第九部分 选购中的退货管理 第三十八条企业应当建立退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等做出明确规定，准时收回退货货款。 第三十九条 退货款项回收。 1选购员在货物退回后编制借项凭单，其内容包括退货的数量、价格、日期、供应商名称以及贷款金额等。 2选购部经理审批借项凭单后，交财务部相关人员审核，由财务总监或总经理按权限审批。 3财务部应依据借项凭单调整应付账款或办理退货货款的回收手续。 第四十条 选购中的折扣事宜。 1选购员因对购货质量不满足而向供应商提出的折扣，需要同供应商谈判来最终

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 规章制度

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论