《税法》课程教学大纲

1、 税法课程教学大纲 一、课程信息课程名称（COURSE TITLE）税法课程性质（COURSE CHARACTER）专业必修课课程代码（COURSE CODE）305B1006学分（CREDIT）3学时（CONTACT HOURS）48 先修课程（PRE-COURSE）基础会计学 中级财务会计课程负责人（COURSE COORDINATOR） 二、课程目标通过本课程的学习，学生应达到以下几方面的目标： 1.进一步巩固会计学、中级财务会计、财务管理等专业相关基础理论知识。2.系统掌握和了解税种的分类、税收的作用、税收原则。熟悉税法的概念、税收法律关系。掌握税收的概念、特征、税制要素、税务登记管理

2、、发票的管理和使用、纳税申报、税款征收方式、税款征收措施。3.系统掌握增值税纳税申报表的编制，掌握增值税的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算、免税和起征点、征收管理、增值税专用发票的使用和管理。熟悉增值税的概念、特征、增值税出口退（免）税规定。4.系统灵活运用熟悉消费税的概念、特征、纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点。难点是理解和掌握生产货物应纳消费税、自产自用应税消费品、应税消费品的包装物、委托加工货物应纳消费税、进口货物应纳消费税、出口应税消费品应纳税额的计算；5.理解营业税减免税规定和营业税纳税申报表的编制，熟悉营业税的概念、特征、纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点。掌握营业税的

3、纳税人（扣缴义务人）、税目、税率、兼营和混合经营行为的税务处理、应纳税额的计算。6.全面理解和掌握企业所得税、个人所得税、关税纳税申报，熟悉上述税种的纳税人、征税范围、税目、税率、计税依据及应纳税额的计算。7.掌握理解和掌握城市维护建设税及教育附加费、房产税、契税、土地增值税等小税种纳税人、征税范围、计税依据和应纳税额的计算。课程目标对毕业要求的支撑关系表毕业要求毕业要求指标点支撑的课程目标1.具有人文社会科学素养和社会责任感，能够在财务管理实践中遵守职业道德和规范。1.4掌握国家法律、法规、税法等相关知识。课程目标2、3、4、5、6、73.掌握解决实际财务管理问题的定性分析和数理统计等定量分

4、析的基本方法，熟悉财务管理的分析工具，具有一定的数据处理与分析能力。3.2掌握企事业单位日常运营管理所用到管理学、会计学、财务管理、营销学、商品学等方面的管理必备知识课程目标1、2、3、4、5、6、73.4掌握财务管理基本原理，了解财务会计、成本会计、审计、税法等知识，熟悉实施财务管理的基本认知4.具备从事筹资和投资预测、决策分析、财务控制、理财规划、税务筹划、项目评估与策划、资本运作和经营管理等方面的能力。4.4熟练掌握会计、税法、审计等知识在财务管理工作中的应用技巧课程目标2、3、4、5、6、77.掌握国内外有关财务、金融管理的方针、政策和法规。7.1掌握税法的相关规定。课程目标1、2、3

5、、4、5、67.5了解最新会计、审计、税法等方面的法规、政策和应用指南三、教学内容与预期学习成效知识单元对应课程目标知识点预期学习成效实现环节学时1.纳税基础课程目标1、2、3、4、5、6、71.税法的概念2.我国税法的制定与实施3.我国现行税法体系4.我国税收管理体制1.了解税种的分类、税收的作用、税收原则。2.熟悉税法的概念、税收法律关系。3.掌握税收的概念、特征、税制要素、税务登记管理、发票的管理和使用、纳税申报、税款征收方式、税款征收措施。课堂教学理论3学时2.增值税法课程目标1、31.征税范围及纳税义务人2.一般纳税人与小规模纳税人的认定与管理3.税率与征收率4.一般纳税人应纳税额的

6、计算5.小规模纳税人应纳税额的计算6.特殊经营行为的税务处理7.进口货物征税8.出口货物退(免)税9.增值税的优惠政策10.征收管理及纳税申报1.了解增值税纳税申报表的编制、熟悉增值税的概念、特征、增值税出口退（免）税规定。2.掌握增值税的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算、免税和起征点、征收管理、增值税专用发票的使用和管理。3.重点掌握增值税应纳税额的计算课堂教学理论8学时3.消费税法课程目标1、41.纳税义务人及征税范围2.税目与税率3.应纳税额的计算4.征收管理及纳税申报1.熟悉消费税的概念、特征、纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点。2.掌握消费税的纳税人、征税范围、税目、税率、应

7、纳税额的计算。3.理解和掌握生产货物应纳消费税、自产自用应税消费品、应税消费品的包装物、委托加工货物应纳消费税、进口货物应纳消费税、出口应税消费品应纳税额的计算。课堂教学理论4学时4.营业税法课程目标1、51.纳税义务人与扣缴义务人2.税目与税率3.计税依据4.应纳税额的计算5.几种特殊经营行为的税务处理6.营业税税收优惠7.营业税征收管理1.了解营业税减免税规定和营业税纳税申报表的编制；2.熟悉营业税的概念、特征、纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点。3.掌握营业税的纳税人（扣缴义务人）、税目、税率、兼营和混合经营行为的税务处理、应纳税额的计算。课堂教学理论4学时5.关税法课程目标1、61.

8、关税概述2.关税的基本要素3.关税的完税价格4.应纳税额的计算5.征收管理及纳税申报1.了解关税纳税申报，掌握关税的纳税人、征税范围、税目、税率、计税依据。2.掌握关税的概念、特点、减税和免税、纳税期限和税款退补规定及应纳税额的计算。课堂教学理论5学时6.所得税法课程目标1、61.企业所得税法概述2.纳税义务人及征税对象3.企业所得税的税率4.应纳税所得额的计算5.资产的税务处理6.应纳税额的计算7.税收优惠8.境外所得税额扣除9.征收管理及纳税申报1.了解企业所得税的概念，熟悉企业所得税的税收优惠、纳税申报和缴纳、纳税期限、纳税义务发生时间和纳税地点。2.掌握企业所得税的纳税人、征税范围、税

9、率、应纳税额的计算及资产的税务处理。课堂教学理论8学时7.个人所得税法课程目标1、61.个人所得税法概述2.纳税义务人3.所得来源的确定4.应税所得项目5.税率6.应纳税所得额的确定7.应纳税额的计算8.税收优惠9.境外所得税额的扣除10.征收管理及纳税申报1.了解个人所得税的概念和个人所得税的纳税申报，熟悉个人所得税的减免规定、税款缴纳掌握个人所得税纳税人、征税范围、税目、税率、计税依据。2.熟悉和掌握个人所得税的减免规定、税款缴纳掌握个人所得税纳税人、征税范围、税目、税率、计税依据及应纳税额的计算。课堂教学理论6学时8.资源税、土地增值税、房产税、车船税、印花税、契税法课程目标1、71.资

10、源税2.土地增值税3.房产税4.车船税5.契税法6.印花税1.熟悉和掌握资源税、土地增值税、房产税、车船税、契税法、印花税纳税人、征税范围、税目、税率、计税依据。2.掌握资源税、土地增值税、房产税、车船税、契税、印花税税法应纳税额的计算。课堂教学理论10学时合计48学时四、教学目标达成度评价（1）教学目标1的达成度通过期末考评小论文的形式进行综合考评；（2）教学目标3、4、5、6、7的达成度通过课堂讨论的完成进行考评；（3）教学目标2、3，4，5、6、7的达成度通过期末考试和课堂小组讨论的成绩综合考评；五、成绩评定课程成绩包括3个部分，分别为平时出勤、课程作业和期末考试。具体要求及成绩评定方法如下：1平时出勤。平时出勤采用“只扣分，不加分”的方法计算成绩，无故旷课，将在总评成绩中每次扣除1分。无故缺勤3次（不含3次）以上者，取消本门课程的考核资格。平时考勤占总成绩的5%。3课程作业。期间课程作业布置三次，每次作业为5分，每次视具体完成情况给予评定具体分数。三次作业的占总成绩的15%。4期末考试。期末考评采取闭卷形式进行，卷面成绩小于50分，评定本门课程