1访谈报告-总公司资金部(财务公司)

1、中海油咨询项目进展报告（2002年 10月 30日） 、已完成工作上午 9:00 11:00 中海油第一小组对资金部总经理谢尉志进行访谈 、正进行工作撰写项目进展报告，收集及消化财务公司提供的资料 三、主要内容描述（一） 资金部（财务公司）的组织结构及岗位设置问题1、关于资金部与财务公司“一套人马，两块牌子问题”中海油的资金部是总公司 14个职能部门之一，而财务公司是 2002 年 6月 28 日 正式挂牌成立的独立法人公司，二者在性质上有本质不同。资金部先于财务公司成立， 原设资金管理部和融资部两个处。 财务公司成立以后， 资金部的两个处合并为资金部的一个处，从编制上进入财务公司，成为财务公

2、司的资 金部。虽然从组织结构上看资金部设在财务公司，实际上财务公司内部的分工十分明 确。资金部承担集团公司资金部的职责，负责集团资金管理功能，而财务公司的其他 六个处（部）则负责财务公司的业务。资金部设立的理由：资金部单独设立十分必要。中海油属于资本密集型企业，随 着总公司效益的提高，目前总公司约有 300 亿元人民币左右的资金可以操作，有必要 在总公司层面单独设立职能部门进行有效管理。以前资金部设在财务部以下，无法对 资金进行深度管理。按照西方石油企业的经验，资金部门与财务部门是分离的。财务公司设立的必要性：随着集团公司下级上市单位的不断增加，利用行政手段 对资金进行集中管理已经不适合目前的

3、实际状况，基于此，需要设立一个专业机构， 利用经济手段进行资金的集中管理。财务公司与资金部组织结构互相依托的原因：资金部作为总公司的职能部门，能 利用一些行政手段，实现资金的集中管理，对于财务公司的工作开展提供行政支持手 段。资金部的行政管理手段不是直接向下级单位发文， 而是将有关情况向管理层汇报， 由管理层通过法人治理结构向下级公司实施影响，实现资金的集中管理。2、财务公司的功能财务公司的主要功能有两个：实现新体制下的资金集中管理，提高资金内部结转效率财务公司能为集团成员提供高效快捷的资金结转、票据处理等服务。财务公司的 服务对象包括集团占有股权超过 20% 的成员单位。实现集团利益最大化财

4、务公司作为非银行金融机构，可以获得比单独企业高得多的存款利率，同时能 为成员单位提供人民银行规定贷款利率的下限的优惠贷款。同时，财务公司还可以从 事许多业务，包括债券回购、票据贴现、同业拆借等。财务公司能促使产融结合。（二） 财务公司业务内容1、信贷中心 信贷中心的主要职能是负责集团内部单位的贷款工作。财务公司通过向内部成员 单位提供贷款，能获得以下几方面的好处：调节成员单位的资金余缺； 对于整个企业集团而言，尽可能减少了贷款，保证集团的信用评级； 对于需要资金缺口， 由财务公司统一向外部商业银行贷款， 利用贷款的规模 效益，提高竞价能力2、资金部资金部负责集团的资金计划和资金调度工作。 与计

5、划部配合完成投资项目的运作， 计划部负责项目的审查与决策，资金部负责资金的安排。3、风险管理 财务公司是一个风险十分集中的部门，要有效控制风险，需要相应的机构和制度 来保证。财务公司的风险管理通过以下三类手段进行控制： 风险管理委员会负责财务公司整体风险控制财务公司设置风险管理委员会，主要工作职责是分析财务公司的资产负债比率及 其他相关指标，与中国人民银行的有关规定进行比较，及时发现风险。风险管理委员 会每季度召开一次会议，从整体层面控制风险。业务风险由业务决策程序进行控制 财务公司不同业务类型的风险，通过业务决策程序进行控制。财务公司设置审贷 委员会和投资决策委员会，分别负责贷款项目和投资项

6、目的决策。审贷委员会和投资 决策委员会有 9 名委员，其中总公司财务部和有限公司资金部分别派一名人员参与委 员会，委员会实行 2/3 同意通过制，但是财务公司总经理具有一票否决制的权力。投资业务的决策流程为：投资部向总经理保送投资建议书 总经理经过审阅后报投资决策委员会上 会 投资决策委员会进行审查表决 投资项目运作 信贷业务的决策流程为：信贷部向总经理保送信贷项目建议书 总经理经过审阅后报审贷委员会上 会 审贷委员会进行审查表决 信贷项目运作严格限定集团公司资金使用范围 通过对集团业务发展方向及范围的限定，严格控制资金的使用范围，对于非主业 或者与集团产业链不相关的行业严格控制资金投入，很好

7、地控制资金使用风险。利用资金部的风险管理岗进行资金的风险管理资金部设置风险管理岗，主要负责集团及成员单位资金安全的监控，对存在风险 的资金利用一些金融工具和金融手段进行处理，消除或降低风险。资金管理岗还有一 个重要功能是对总公司的贷款状况进行跟踪分析，负责总公司及有限公司的信用评级 问题。4、资金计划和资金调度 财务公司的资金部和计财部分别设置了资金计划岗，这两个资金计划岗负责的资 金范围有区别。资金部资金计划岗主要对集团公司的资金编制计划，配合集团公司的 资金运用；而计财部的资金计划岗则是针对财务公司内部的资金进行计划，配合财务 公司业务的资金需要。5、稽核部 稽核部在行政上直接隶属于董事会

8、，稽核部经理由董事会直接任免。稽核部的主 要职责是对整个集团公司的资金运用状况进行监督检查，控制资金使用风险。6、投资部 投资部负责财务公司已开展的投资业务的整体运作程序。目前财务公司已经开展 了国债回购、债券投资业务，基金业务尚未开展。四、问题与建议（一） 财务公司目前组织结构设置及业务中存在的问题1、财务公司内部实行两套薪酬制度财务公司是 2002 年 6月 28 日成立的公司，其中一部分员工从总公司资金部及其 他部门调入，另外一部分则是从市场招聘而来。财务公司作为非银行金融机构，对人 才的要求非常高，事实上通过市场招聘的员工大部分来自银行以及证券公司等机构， 这部分人拥有非常优越的薪酬基

9、础，为了能对这部分员工实施有效的激励，目前财务 公司实行两套完全不同的薪酬制度。一部分员工实行市场化薪酬体制，另一部分员工 仍然实行总公司的薪酬制度。两类薪酬制度之间存在较大差异，虽然一方面可以起到 激励部分员工的作用，但同时也会损伤另外一部分员工的工作积极性，造成部门内部 矛盾。2、集团在整体战略规划方面缺乏整体性 集团目前在资产运作方面没有一套相对规范的操作程序。首先，集团公司没有相 配套的机构进行战略规划的研究。集团目前所进行的资产运作的起始点基本上都集中 在高层管理；其次，集团项目选型十分随机，没有具有预见性的战略地图。通常是集 团高层获取了投资项目信息，由计划部牵头进行论证、审查、决

10、策，资金部负责头寸 配合。3、稽核部门的独立性受到牵制 稽核部门作为集团的资金监察部门，应该具有很强的独立性。稽核部虽然直属于 董事会，但是稽核部的绩效考核由财务公司经理负责，这就很难保证稽核部能独立地 行使监督权力。4、财务公司在资金安排方面与项目公司存在一些矛盾 项目公司出于减轻责任的考虑，通常会在向财务公司报资金需求时夸大实际需求 量，这样就势必会造成资金部对资金安排的困难。（二）财务公司存在的问题及解决方案1、内部问题 保持和维持员工的积极性，发挥他们的潜能。2、外部问题 金融板块在集团中的地位越来越重要，但是金融板块的发展需要产融结合，离开 产业的发展，金融板块的发展无从谈起。但是由于目前公司市场化程度低，规则不健 全，尤其是集团各主体的利益存在差别，包括集团与子公司的利益差别，子公司与