企业财务内控管理

1、企业财务内控管理 1、目前企业财务内控管理的开展现状虽然企业在财务内控管理上一定的推进，但改革力度微弱，落实不到位，不能完全适应的市场的变革。这主要是由于多数企业的内控管理根本停留在形式上，没有强有力的监管催促制度的执行。所以实际情况中假账人情账的情况不胜枚举，导致了会计资料的不真实；一些企业的不相容会计岗位虽名义上别离，但在理论中有些部分却混淆在一起，不能保证企业资金的平安。此外，企业的财务内控也仍依靠传统的方式进展控制，在如今信息化高速开展的今天，显然是不能满足市场要求的，所以导致改革的滞后和不到位，严重威胁了企业的安康开展。1企业管理制度和流程的不健全，不完善。主要因为制度的建立缺乏科学

2、性，没有将其强化并把会计信息的可靠性企业财产的平安性消费经营效率的进步作为目的保障。主要表如今：预算编制的控制上没有严密企业实际情况采用合理方法；预算执行控制不严密，容易出现破绽让人有机可趁，尤其是对企业现金收支的预算控制的失误，会使企业的资金缺乏保障；而多数企业在内部和外部环境变化时，也没及时进展预算企业财务内控管理实现途径研究张琼元重庆市长江师范学院408100调整控制，导致结果出现偏向；而最终的预算分析和考核也是易被企业无视的一点，从而不利于预算控制的合理准确再循环。这些情况凸显了整个管理流程的不合理，最终导致不能标准化本质化的去进步管理效果。2预算主要依靠人力资源本钱。企业由于传统观念

3、的局限及各种原因，没有迅速有效引进前沿的现代化信息技术和设备。主要的预算分析仍靠人工完成，从而使得财会部门需大量人力来完成此项工作，以致于财会结算报表编制等其他财务工作易出现纰漏及低效率的完成。最终使得规划与预算不能到达预设目的。3预算单一笼统化。企业的年度预算仅结合自身资源出发，而没站在企业经营战略目的的角度，结合现有资源进展细化的预算。没有一个合理分解的预算方案从而使得企业在详细执行时方向性不强，各部门间的协调性不好，很可能导致企业预算和目的间的失衡。任何一个企业在对资金的调度控制上都需要有一份科学而合理的年度资金安排方案。但当前大多数企业对于中期资金的使用缺乏合理的安排，致使运营到年度中

4、期出现资金不能合理调度去适应企业消费经营情况。主要为应收账款应付账款资金工程工程等贷款等不能合理调度而致使企业不能准确全面客观的理解自身财务状况，最终可能导致管理决策的偏向。1企业的投资活动规划缺少科学而合理的统筹安排，对施行方案的编制控制不严谨，审批程序不严格，以致后续投资活动没有一个详细且本质性的指向，从而导致了企业在整个投资活动中始终处于被动状态。2对投出资金的控制不严格。企业对于投出资金的详细板块没有分类进展控制。比方现金资产中的货币性资金和证券投资，非现金资产中的存货无形资产固定资产的投出，都笼统的一概而论，最终导致企业因投出资产控制的失误引起的企业资产的无保障性。3企业在整个投资活

5、动中，没有建立完好的规章制度有效标准投资活动的整个流程，即对投资活动的各个板块的工程评审不到位，拘泥于形式化。要使得企业的工程评审进退自由，就必须有效防止风险，同时让企业的利益最大化。而实际中的企业对其工程的评审和投资活动没有有机结合发挥效用，从而不利于企业的可持续地安康开展。4企业的监管制度和投资措施不到位，使其不能有效躲避财务风险。在整个投资活动中，企业依靠内部审计和预算来实行监管，但实际上，并没有对其有很强的应用意识，使得监管不力。导致企业的财务报表等出现错误，最终增加了企业的财务风险。5企业没有制定系统准确的财务指标衡量投资工程的后续情况。从而缺乏有效信息来源，不利于企业对投资工程的整

6、体价值根据量化的指标和本质的质量进展准确评价，从而难以做出合理的管理决策。2、如何实现高效的企业财务内控管理2.1加强企业规章制度建立，完善企业问责制1.一个完善的财务制度体系对于企业的财务内控有着至关重要的作用。所以首先企业财务制度应明确会计岗位各自的职责和权利，完善问责制度。使会计人员在其位谋其职，这样在日常工作中不会使得各项任务紊乱，也不会造成因劳动力重复使用而导致的效率低下，在出现问题时也能找到问题责任人。当然，在承担责任的同时也应该赋予会计人员相应的权利，这样可进步会计人员工作的积极性与主动性，高效地完成财务工作。2.其次应该实行岗位的轮换制和不相容职务别离的控制，即在同一岗位不同时

7、期轮换会计人员且不相容职务应委派不同会计人员担任，这样可使会计人员个体彼此对立职责立场，防止舞弊行为的发生，保证企业资产的平安性。最后企业应加强对整个财务流程的监管，使得财务行为不偏离企业管理决策。在对企业整个流程施行一定财务内控管理后，企业自身进展内控管理的自我评价有助于发现内控管理过程中存在的缺陷，从而在此根底上总结修正，便于今后的工作管理；同时可对企业财务内控管理施行的有效性进展测控，发现实际与预期目的的吻合程度；除此，在出现问题时，可认定划分渎职者的责任，有效防止了员工间互相推脱责任的状况。从而完善了企业财务内控的管理工作。有效的内控监管是对企业的财务信息的真实可靠性资金平安性经营管理

8、效率的强有力保证。企业的内部环境主要包括了经营组织管理受权等方面。其一对此工作的监管包括于对执行此工作人员的监管。所以企业除建立完善制度，对工作人员日常工作中涉及到的每一项关联任务用制度详细化进展监视外，还应加强灌输员工的内控意识，认识到财务内控管理不仅是企业管理层的责任，更是每一名员工工作中的责任意识，还要提升思想素质，建立浸透性的企业文化，从管理层自上而下的感染员工，从而实现企业内控的有效监管。其二应进步企业会计信息化平台的前沿性和加强监管其平安性。会计信息化已成为现代企业内控管理不可或缺的一点，越是完善又前沿的信息化平台，越可帮助企业有效实现内控管理。前沿的信息化平台系统可保证会计信息的

9、准确性，减少数据偶尔误差，也加快了会计信息的传递和共享，便于部门间沟通和管理层的决策，是现代企业内控管理和开展必不可少的工具。同时在现代计算机病毒偶发，黑客恶意攻击的网络时代，加强对信息化平台的监管从而保证资料的平安性是会计信息化平台运作的有力保证。督监管机制对于企业一个完好的监视体系包括了内部监视和外部监视两部分。企业的有效内部监视可保证自身财务内控管理的施行。而为了防止内部监视舞弊，加强外部监视更是必不可少的措施。外部监视包括政府监视，社会监视等，而政府作为外部监视主体中最主要的部分，有着强有力的管制权，应该建立完善对企业的监视监管制度，加强对企业各个部分的监管。让企业在内部监视及政府等的

10、外部监管下，按方案完成经营管理目的。就当前情况可看出，企业的财务内控管理不到位，一定程度上也是由于整个企业的团队合作意识的缺乏而造成的。企业作为一个有机的整体从指导到员工都都应有合作意识。除了在各自岗位上各司其职，作为团队的一员，还要互相加强沟通，合理协调，对财务内控属性有着共同的认识和定位。只有从思想上树立了正确且一致的观念，整个团队在任务执行中才能加强交流和合作。这样，才能优化企业财务内控，并且无论是企业自上而下的决策传达，还是各部门间的横向合作都可顺利进展，最终进步企业的经营管理程度。3完毕语总之，在竞争越发剧烈的社会主义市场经济体制下，一个完善的财务内控管理制度对企业的开展有着深远的影响。企业要想可持续地经营，就必须加强财务内部控制。而在现阶段情况看来，这一部分常是企业忽略管理的板块，企业往往重视可带来的直接经济利益的消费经营管理，殊不知有效的财