总承包建筑企业资金管理现状

1、总承包建筑企业资金管理现状 一、总承包建筑企业资金管理的现状1.市场竞争剧烈，建立方支付条件受限，形成高额应收账款及代垫款社会不断进步，科技不断兴旺，国家根底建立每年投入宏大，根底建立工程层出不穷，许多地方财政困难，受政府负债监管影响，建立资金的融资受限，但工程仍需建立，导致缺乏必要的工程工程资金保障；同时建筑行业由于市场竞争剧烈，有些工程假设需满足中标资格，那么需带资做工程，因此造成大额资金的压力。中标后很多建立方提供的施工总承包合同支付条款为较低比例，且支付节点间隔时间长，形成工程本钱发生与建立方工程款支付时间相差较长，且难以覆盖工程本钱最低的资金支出需求，造成工程建立过程中需总承包建筑企

2、业垫资及形成高额的应收账款。而同时完工的工程结算周期长，已发生本钱及资金难以及时结算回款，继而加大总承包建筑企业的应收账款额。同时，工程前期及施工过程中涉及多类保证金、各种抵押金，比方：农民工保证金、履约保证金、投标保证金等占据局部资金，形成期限长的代垫款。2.承接工程多，方案性差，资金管理难以有效集中总承包建筑企业大多是大中型集团公司，承接工程多，为有效进展资源分配，深化市场经营，一般进展三层次的资金管理构造。一是工程部层面，主要负责详细资金收支支付；二是区域或分公司，主要负责该区域层面所有工程的资金筹划及管理；三是中标单位施工总承包集团公司，负责整体资金集中管理及统筹并考虑资金缺口的融资。

3、资金管理层级较多，难以有效进展方案性管理；而且有时银行收款账户应市场监管及建立方需求分散在各个工程上，由工程或区域直接收理，造成多户头散发性管理，资金难以得到有效集中。3.施工环境复杂，资金方案准确度不高及难以合理确定融资方案总承包建筑企业工程在预计工程资金收支时，施工环境较为复杂，预计的工程进度受周边交通、征拆迁等内外因素影响，导致难以准确预计资金收支情况，继而影响总体资金盈缺的考虑，对最高层面合理确定最正确融资额及融资构造难以把控，可能造成融资缺乏引起的资金短缺，导致工程正常消费经营或超出融资产生资金本钱的浪费。另外，目前建筑市场上建立方为到达工程资金专款专用，经常要求工程开立银行专户进展

4、封闭管理，限定支出额及支出范围，使得工程盈余资金难以有效利用，导致资金集中营运管理受限。二、加强总承包建筑企业资金管理的详细措施大多数总承包建筑企业资金管理一般分三个层次的资金管理构造，且资金管理相对分散，为确保有效资金管理及资金平安，需采取相应措施进步资金的使用效率，增强资金效益，降低资金营运本钱，本文结合总承包建筑企业的特点，主要分析了以下详细手段。1.加强第一阶层及第二阶层的资金方案，形成自下而上的全额资金预算体系及落实详细监管措施总承包建筑企业资金使用主要集中在第一阶层的工程层面，工程的资金方案编制的准确性及执行的偏向性直接影响第三层面的资金有效管理。在实际操作中，有的工程更重视工程的

5、消费推进，而对资金预算管理不太重视，主要因其不涉及对缺口资金的融通承当责任，认为工程需要支付的资金在第二阶层及第三阶层会保障执行，因此编制资金方案预算的时候，乐观预估工程收款，造成资金方案预算严重偏离实际情况，同时执行过程也是随施工环境变化较多，但保障正常消费经营的预算外资金仍是强迫需要支付，一旦预算外资金形成的偏向较大，将会影响整个资金面。因此，应加强第一阶层工程经理的资金方案管理意识，对工程资金管理以收定支，且必须依托经济合同及现场实际施工使用料、工、费等计量确定支出，不该付的不列入方案；同时对于收款也应加强与业主确认计量按合同条款收取款项，加强建立方、工程部、区域层面、公司财务部以及资金

6、使用部门的有效沟通。第二阶层工程区域应对第一阶层资金方案加强审核，并负责详细监管执行，不得越方案执行。对特殊情况需保障正常消费经营的预算外资金支出，需严格启动预算外资金支出审核，并计入工程预算外自上而下的监管及资金考核。2.加强第一阶层及第二阶层资金集中，并考虑收不抵支情况下的资金管理在承接工程时加强沟通，提升会谈技能，力争与建立方不单独进展专户管理，以使资金可以有效集中，形成资金池;，资金得到有效集中后第三阶层可以增加并合理确定实体账户可调剂管理的真金白银数量。同时在上述准确资金方案预算根底上，对单个工程收支下存在缺口的可以采取第二阶层管理区域内工程间内部进展资金调拨，并合理有偿确定资金调拨

7、本钱。在第二阶层区域范围内无法启动工程间资金调拨的需启动第三阶层的公司层面借款；该跨区域公司层面的借款必须更加严格地审核，需结合工程详细情况对工程资金进展预判，合理确定可借资金，并可适度进步资金有偿使用本钱，以形成工程经理对工程资金借款的重视度。对于整体第三阶层，在自下而上资金方案预算编制形成最终第三阶层资金方案，并确定当期资金方案后的资金余额，在该资金余额的根底上结合确定的实体账户资金数额计算是否存在资金缺口；当存在资金缺口时，可以合理有效确定最正确当期融资额；但对于融资构造确定可能需要另外编制跨期长的准确资金方案以确定合理的融资期限等要素。总承包建筑企业应收账款居高不下，一是工程完工后受外

8、部政府内部结算等因素影响，结算周期很长；二是建立方资金缺乏，有时已计工程量难以根据合同全额收到应收工程款，形成应收未收款项；三是宏观形势引起的建立方支付比例及支付时间长。因此需在承接工程时，进步会谈才能，争取有利的合同支付条款；工程推进过程中，有意识地准备工程完工结算资料，以备工程一完工即结算资料已准备，以节省结算资料准备占用的时间，快速跟踪工程及时办理结算并回款增加工程收款，并办理对下支付完成工程销项，减少资源占用，同时，可有效降低施工总承包企业的资产负债率。另外，对工程及公司借出的备用金、代垫款、保证金等，应跟踪到期日及时催收回款，减少资金的占用。4.严格资金支付管理，加强执行后的偏向分析

9、并落实责任总承包建筑企业详细资金支付管理部门一般下沉到第一阶层工程部或者第二阶层形成财务结算中心，在管理资金支付时，应严格执行第三阶层公司制定的资金支付流程，做到方案内资金在齐备合同、支付根据、发票等支付条件前方可发起申请支付，躲避支付风险。存在超方案支付的是否得到预算外资金支出审核。同时加强与银行结算机构交流，创新更有利资金管理的支付方式。在执行完资金支付后，应加强各层面执行后的偏向分析，对于正常的消费经营投入引起的偏向，应做到及时纠偏调整。对于出现的预警资金，如侵吞挪用、个人占用应及时追踪并处理。同时应建立奖惩机制，以进步资金管理意识。5.加强承接前工程现金流评估，进步工程推进时的资金管控

10、度对于任何工程的承接，在投标前应加强工程现金流的编制，对于现金流预算后出现的资金缺口应合理预计财务费用，以使工程承接前做到全额资金本钱的覆盖，以防止企业战略执行中对工程目的考量的偏移；同时，对于带资或投资类的工程，应考虑建立期资金占用是否有利息补偿，因为建立期资金占用假设是建立方不考虑利息补偿，在工程推进过程中由于施工环境的影响，可能会中断施工，而且无法预估时间，这对施工总承包企业在该工程的资金投入本钱影响较大且无法控制。工程推进时，在制定资金方案及执行资金支付时，应对标前期现金流进展预算，对于前期现金流预算已严重偏离时，应调整现金流并对存在缺口资金时评估对资金本钱的影响，以及监控可能对工程资金及工程利润存在影响的原因，并及时采取有效措施躲避风险。同时，工程施行过程中可能存在建立合同外的工程，假设施工总承包已接合同外工程并完成施工，需留存相应书面资料并确认计量，同时可就这块工程从工程资金方面合理正向获得有利的合同支付条款。三、完毕语在施工