固阳光伏验收7.17附件4财务组

1、附件四固阳县风源发电20MWp 风光同场公司固阳县兴顺西光伏电场能光伏发电工程水土保持设施验收财务组评估意见水土保持设施验收技术评估财务组2017 年 7 月附件四固阳县风源发电风光同场公司固阳县兴顺西光伏电场 20MWp能光伏发电工程水土保持设施验收经济财务组评估根据开发建设项目水土保持设施验收管理办法的有关规定，受固阳县风源发电公司委托，鄂尔多斯市水土保持科学于2016 年 9 月 27 日，2017 年 5 月 25 日先后 2 次分组对固阳县风源发电有限责任公司固阳县兴顺西光伏电场 20MWp 风光同场能光伏发电工程水土保持设施验收进行了技术评估，公司成立了经济财务评估组，经济财务组经

2、现场核查，并通过召开工作座谈会，就水土保持设施建设投资情况开展质询，查阅了水土保持方案、水土保持监测总结、水土保持监理总结和水土保持方案实施工作总结，以及方案的水土保持设施投资概算、批准的工程总概算书、相关水土保持工程的承包合同、中标标书、有关水土保持支付中间计价资料等，在此基础上，结合水土保持工程监理，评价水土保持设施投资到位情况各保证程度，对该工程完成的水土保持设施投资做出客观评价，提出经济财务评估意见如下。1评估依据经济财务评估主要依据资料有：（1）固阳县风源发电公司固阳县兴顺西光伏电场20MWp文件；风光同场能光伏发电工程水土保持方案书（）及（2）固阳县风源发电公司固阳县兴顺西光伏电场

3、20MWp风光同场能光伏发电工程水土保持方案实施工作总结；（3）固阳县风源发电公司固阳县兴顺西光伏电场 20MWp风光同场能光伏发电工程监理资料（水土保持监理与主体一起）；（4）固阳县风源发电公司固阳县兴顺西光伏电场 20MWp风光同场能光伏发电工程水土保持监测总结；（5）合同资料：固阳县风源发电公司固阳县兴顺西光伏电场 20MWp 风光同场物措施施工合同；能光伏发电工程水土保持工程总承包合同及植（6）固阳县风源发电公司固阳县兴顺西光伏电场 20MWp风光同场能光伏发电工程水土保持工程有关施工结算资料；（7）相关的工作概况及财务管理制度。2在建设和技术、工程、水土保持监测、水土保持监理的积极配

4、合下，评估组勘查了固阳县风源发电公司固阳县兴顺西光伏电场 20MWp 风光同场能光伏发电工程水土保持设施完成情况，和查阅了水土保持工程有关数据和资料，经济财务组重点和检查了水土保持投资的情况，已完工项目的结算情况，工程计量支付、投资使用等管理情况，合同管理情况。在和收料的基础上，对照固阳县风源发电公司固阳县兴顺西光伏电场 20MWp风光同场能光伏发电工程水土保持方案书的水土保持投资概算，对其水土保持投资使用和管理情况进行了认真的分析，提出了经济财务评估意见。3项目概况固阳县风源发电公司固阳县兴顺西光伏电场20MWp 风光同场能光伏发电工程场地位于位于内包头市固阳县兴顺西镇境内，项目区西南距东场

5、村约 1.5km，东距南大窑村约 2.5km。本项目场址位于X077 县道东侧，经 X077 县道、乡间砂石路可抵达现场。场通便利，适合光伏设备。根据工程建设实际情况，结合水土保持方案，固阳县风源发电有限责任公司固阳县兴顺西光伏电场 20MWp 风光同场能光伏发电工程由光伏场地、施工生活区、进场道路、施工供电线路及接入系统工程组成。本工程总占地面积 53.34hm2，其中占地类型全部为草地。占地 51.91hm2，临时占地 1.43 hm2，固阳县风源发电公司固阳县兴顺西光伏电场 20MWp 风光能光伏发电工程动用土石方总量为 36.46 万m3，其中挖方 18.23同场万 m3，填方 18.

6、23 万 m3。土石方总体平衡，无弃方。工程于 2015 年 4月2015 年10 月底全部竣工，总工期7 个月。项目总投资为 19889.53万元，其中土建投资 4652.13 万元，实际投资 18895.05 万，其中土建投资8662.26 万元，项目资本金占总投资的 20%，其余 80%拟采用国内商业银行。本工程由特变电工新能源投资建设，固阳县风源发电公司承担本项目的开发、建设和运营管理。4 水土保持来源及投资4.1来源根据的固阳县风源发电公司固阳县兴顺西光伏电场20MWp 风光同场水土保持工程能光伏发电工程水土保持方案书（）来源同主体工程，筹措以业主自筹和方式解决。4.2的水土保持概算

7、根据固阳县风源发电公司固阳县兴顺西光伏电场 20MWp风光同场能光伏发电工程水土保持方案书及包头市水务局的批复文件（包水发【2014】326 号），水土保持工程概算总投资为 282.53万元，其中工程措施投资 127.12 万元，植物措施投资 35.64 万元，临时工程投资 30.45 万元，独立费用 54.96 万元（包括建设3.86 万元，水保工程监理费 11 万元，水土流失监测费 17.09 万元，科研勘测设计费 10.0万元，水土保持设施竣工验收技术评估费 13.0 万元），基本预备费7.7 万元，水土保持补偿费 26.67 万元。水土保持投资概算详见表 1。表 1方案设计的水土保持工

8、程估算表：万元5 水土保持投资完成情况5.1 建设期实际完成水土保持工程投资情况固阳县风源发电公司固阳县兴顺西光伏电场 20MWp风光序号工程或费用名称建安工植物措施费独立费用合计整地费栽种植费种苗费小计第一部分 工程措施127.12127.121光伏场地126.99126.992施工生活区0.050.053进场道路0.030.034施工供电线路0.040.045接入系统工程0.020.02第二部分 植物措施15.013.5111.1835.6435.641光伏场地15.013.2511.0229.2929.292施工生活区0.090.050.140.143进场道路0.050.030.090.

9、094施工供电线路0.070.040.110.115接入系统工程0.040.020.070.076补植种植费5.945.94第三部分 临时措施30.4530.45（一）临时防护工程27.2027.201光伏场地25.8525.852施工生活区0.060.063进场道路0.500.504接入系统工程0.780.78（二）其他临时工程3.263.26第四部分 独立费用54.9654.961建设3.863.862工程建设监理费11.0011.003勘测设计费10.0010.004水土保持监测费17.0917.095竣工验收技术评估费13.0013.00第一至四部分合计248.16基本预备费7.70水

10、土保持补偿费26.67水土保持总投资282.53同场能光伏发电工程实际实施的水土保持工程措施主要为各防治区的表土剥离及回覆、土地整治。水土保持工程措施投资 20.82 万元。详见表 2。表 2完成水土保持工程措施总投资统计表：万元项目水土保持植物措施主要为各防治分区的人工种草，总投资 31.93万元，完成情况详见表 3。表 3完成水土保持植物措施投资统计表：万元经济财务组通过认真核查各标段的合同，有关凭证资料，财务资料，公司固阳县兴顺西光伏电场 20MWp 风光同场固阳县风源发电能光伏发电工程实际完成的水土保持工程总投资为 131.43 万元。其中：工程措施投资 20.82 万元，植物措施投资

11、 31.93 万元，临时措施 16.03万元，独立费用 35.98 万元（其中：水土保持工程监理费 11 万元，技术评估费 13 万元），水土保持补偿费 26.67 万元。详见表 4。防治区工程名称工程量投资（万元）光伏场地人工种草hm233.2229.29施工生活区人工种草hm20.50.07进场道路人工种草hm20.30.04施工供电线路人工种草hm20.40.05接入系统工程人工种草hm20.230.03补植种植费2.45合计31.93防治区工程名称工程量投资（万元）光伏场地表土剥离及回覆hm20.0920.68土地整治33.22施工生活区土地整治0.50.05进场道路土地整治0.30.

12、03施工供电线路土地整治0.40.04接入系统工程土地整治0.230.02合计20.82表 4实际完成的水土保持设施投资：万元5.2 工程投资分析公司固阳县兴顺西光伏电场 20MWp固阳县风源发电风光能光伏发电工程水土保持工程概算总投资为 282.53 万元，实际同场完成投资 131.43 万元，较方案概算投资减少了 151.1 万元，主要原因为：（1）工程措施投资减少了 106.31 万元。主要原因是光伏场地的表土剥离措施仅发生在箱变及逆变区，发生面积为 0.09hm2；且光伏场地的土序号工程或费用名称合计1第一部分 工程措施20.821.1光伏场地20.681.2施工生活区0.051.3进

13、场道路0.031.4施工供电线路0.041.5接入系统工程0.022第二部分 植物措施31.932.1光伏场地29.292.2施工生活区0.072.3进场道路0.042.4施工供电线路0.052.5接入系统工程0.032.6补植种植费2.453第三部分 临时措施16.033.1临时防护工程13.683.2其他临时工程2.354第四部分 独立费用35.984.1建设1.984.2水土保持工程监理费114.3科研勘测设计费104.4水土保持监测费04.5水土保持技术评估费13第一至四部分合计104.765基本预备费06水土保持补偿费26.677工程总投资131.43地整治面积有所减少。最终工程措施

14、投资减少了 106.31 万元。（2）植物措施投资减少了 3.71 万元，主要是由于：水保方案原设计的各防治区种植灌木和撒播柠条改为撒播草籽，减少了的使用，使植物措施投资减少了 3.71 万元。（3）临时措施投资减少了 14.42 万元。主要原因是施工生活区的临时措施建设土质排水沟未发生，彩钢板未发生，光伏场地的密目网苫盖措施有所减少，使临时措施投资减少了 14.42 万元。（4）本工程的水土保持监测由建设自行监测，故监测费用不发生。（5）基本预备费未使用。建设期水土保持工程实际结算投资及建设期方案投资对比情况见表5。表 5实际完成投资与方案设计投资对比表：万元序号工程或费用名称设计完成增减变

15、化原因1第一部分 工程措施127.1220.82-106.311.1光伏场地126.9920.68-106.31表土剥离面积由 43.23hm2 减少为 0.09hm2，仅在箱变及逆变区进行表土剥离及回覆；且土地整治面积减少了 0.01hm2。1.2施工生活区0.050.051.3进场道路0.030.031.4施工供电线路0.040.041.5接入系统工程0.020.022第二部分 植物措施35.6431.93-3.712.1光伏场地29.2929.292.2施工生活区0.140.07-0.07种植灌木改为仅播撒草籽2.3进场道路0.090.04-0.05种植灌木改为仅播撒草籽2.4施工供电线

16、路0.110.05-0.06种植灌木改为仅播撒草籽2.5接入系统工程0.070.03-0.04种植灌木改为仅播撒草籽2.6补植种植费5.942.45-3.49种植灌木改为仅播撒草籽3第三部分 临时措施30.4516.03-14.42施工生活区的土质排水沟未发生；光伏场地密目网苫盖面积减少；彩钢板未实施。3.1临时防护工程27.2013.68-13.523.2其他临时工程3.262.35-0.914第四部分 独立费用54.9635.98-1.894.1建设3.861.98-1.894.2水土保持工程监理费11.00114.3科研勘测设计费10.00104.4水土保持监测费17.090-17.09

17、建设自行进行监测，故不发生水保监测费4.5水土保持技术评估费13.0013第一至四部分合计248.16104.76-143.45基本预备费7.700-7.7未发生6水土保持补偿费26.6726.677工程总投资282.53131.436财务管理情况6.1 合同管理固阳县风源发电公司严格执行企业法，将固阳县风源发电有限责任公司固阳县兴顺西光伏电场 20MWp 风光同场能光伏发电工程水土保持纳入主体工程管理中，在工程建设管理过程中，严格执行项目法人负责制、投标制、工程建设合同管理制、建设监理制、设备采购招投标制等制度。工程和材料设备价款支付均按合同执行。固阳县风源发电公司制定了经营管理制度和工程合

18、同管理制度，规定公司是合同管理的直接，工程部是公司各类合同的归口管理部门，负责执行合同评审程序，组织商务合同洽谈、订立、评审、办理手续，检查督促合同的履行。专业管理部门是本部门职责范围内合同管理的主责部门。建设工程施工承包合同技术协议、安全协议由工程部负责起草、审核及谈判并负责督促、检查合同的履行。工的支付，按公司经营管理制度、工程结算与工拨付制度执行。合同由部门保管，其他管理部门使用副本或复印件。水土保持工程同主体建设工程一样列入合同管理。6.2 财务管理制度固阳县风源发电公司为了规范财务行为，加强财务管理，规范筹措和使用，制定了固阳县风源发电公司财务管理制度、会计管理办法、经营管理制度、工

19、程结算与工拨付制度、计划与统计管理制度、工程合同管理制度、施工索赔处理制度、标投标管理制度等财务管理制度和办法。办法中规定：按照企业会计制度有关规定设置帐务核算体系、会计科目及相应核算内容。基建工程应分建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊基建支出和工程物资分别管理核算。在财务管理制度及工程结算与工拨付制度中规定了工程预付款的支付、工程进度价款的支付、工程尾款的支付和质量保证金的支付等的支付依据和程序。6.3 工程结算及工支付项目实行全面管理，一切收支必须纳入，做到各个工程投资不超概算，年度工程投资不超部门下达的投资计划。项目部对合同实行归档管理和分部门管理的原则，并实行承办人制度、审核会签制度

20、和合同备案上报制度。6.3.1 水土保持工程措施投资的支付固阳县风源发电公司把水土保持工程设施投资纳入整体工程投资管理中，在工程结算与工拨付制度中规定工项的支付程序如下。预付工：合同签订后，根据工程情况支付承包方 20%的预付款作为工程备料款，工程进度随月度报表一同办理，预付款的起扣点为工程进度达到 50%时逐月扣回。工程进度款结算方式：施工于每月 20 日将进度报送监理，25 日公司组织监理和施工共同会审，审定后的月工作量作为支付进度款的依据，当施工与监理、建设意见不一致时，以建设最终审定值为准。进度款支付时间：施工报送的月进度经审定后，监理工程师在 7天内向厂方发出月进度款支付，并将复印件一份送施工；支付金额为审定进度款的 80%。建设在收到支付后 5 日内向施工付款。工程验收后合同价款付至合同总价款的 95%；剩余的 5%作为保修金，工程竣工一年后无质量问题，监理工程师开具保修金支付，建设在 28 日内支付保修金。6.3.2 水土保持植物措施投资的支付付款方式：工程验收合格后工付到 95%，留 5%的质保金 2 年后付清。工程保质期：绿化工程自完工验收合格后作为保质期开始，保质期为1 年。在保质期偿，并负责全部费用。施工责任造成事故和损失由承包方负责处理和补工