借款报销规定

1、.PAGE ：.；PAGE 4借款、报销管理规定目的规范和完善公司财务管理，严厉执行财务制度，确保资金平安及合理运用。适用范围本公司任务人员办理的差旅费、款待费、日常开支、资料采购、办公生活用品购买、合同付款等涉及企业资金支出的全部活动。借款管理借款人须填写，写明用途、金额及必要阐明，经本部门经理、本系统主管副总签字，3000元以上借款报总经理签字同意，3000元以内含3000元借款，总经理了解借款内容后授权财务部经理行使审批权。 借款除差旅费、日常开支、零星采购外，原那么上一概不得运用现金。因任务需求借备用金的，根据情况核定规范，每年底清帐一次。借款以支票、电汇、汇票方式开具的，除详细写明金

2、额大小写、用途外，收款方称号必需与合同签约方、资金实收方、发票开具方四相符；特殊情况下有不相符的，必需由合同签约方既合同收款方出具，写清缘由及责任归属。不得开具空白支票和空头支票；需求开具限额支票的，限额不得高于借款额。对外借款原那么上要上报集团同意并签定借款协议，视情况要求提供有效的抵押物件。公司原那么上不向员工提供非公借款及向本单位以外人员借款。公司对学校借款、拨款，预算外部分需报经学校董事会和集团总部同意。财务部担任对以上借款的审核、办理和定期催收。报销管理费用报销实行集中报销制，即每周二、五上午办理，特殊情况除外。报销流程见附图。借款人须在借款后七日内，或借款后十四日内但业务活动完成后

3、4天内，履行费用或支出报销手续，报账后结欠部分金额及不办理报销手续人员的欠款，财务部有权在当月工资中扣回，同时在旧帐未清前回绝再次借款。报销人须填写，按本制度第三条第1款规定履行程序后，方可到财务部领取资金或核销相应借款。涉及到多笔业务活动的，应在报销单后附报销清单，详列时间、人物、地点、事件及金额。任务人员原那么上在业务完成获得税监章的正式发票后直接报销取款，减少借款的次数、金额。凡涉及报销后付款超越2000的，原那么上一概不得运用现金；以自有资金先垫后报的，报销后可领取现金，但仅限于小额开支、差旅费、款待费。报销后以转帐方式付款的，按本制度第三条第3款、第4款规定执行。总经理出差在外不能签

4、字而又急需办理的报销付款，总经理可通知财务经理办理，事后补签。审核管理借款人、报销人必需为在本公司任务人员，严禁非本公司人员直接在财务部办理相关业务。借款、报销缘由必需写明，涉及合同付款的，须按要求填写。部门经理、财务部经理、系统主管副总及总经理必需仔细履行签字手续，了解资金来龙去脉，把握资金支付及报销尺度。财务部会计、出纳、财务部经理必需严把资金支出及报销关，做到资金运用合理、支出明晰、报销及时、票据合规。严禁以任何方式的假发票、与现实不符发票、白条报帐。极特殊情况下如食堂采购副食品，应按本制度第三条第1款规定的程序履行签字，或按月统计核算后履行签字，方可报销。合同付款，每付出一笔资金，财务部均须同时在该合同对帐单上记录清楚。罚那么凡属不仔细执行本制度的，财务部不得受理，并须在每月任务报告上详细列明，作为职工品、绩、效考核的重要参考；财务部不严厉把关的，在总经理签字时，将其列为财务系统考核的重要参考；凡属弄虑作假或合伙蒙混的，以贪污行为论处。凡属在借款报销环节上玩忽