《税法》教学大纲

1、税法Tax Law一、课程基本情况课程类别：学科任选课课程学分：2学分课程总学时：32学时，其中讲课：32学时，实验（含上机）：0学时，课外0学时课程性质：选修开课学期：第3学期先修课程：会计学、微观经济学、管理学适用专业：会计学、财务管理教 材：王红云，税法，中国人民大学出版社，2011年9月第1版开课单位：经济管理学院财务与会计系二、课程性质、教学目标和任务 税法是为财会专业开设的一门学科基础课。税法的正确贯彻实施，对于保障国家财政收入、维护纳税人的合法权益及促进市场经济的良性运行与发展等方面，具有积极的现实意义。通过学习本课程，学生应了解我国现行税法体系，认识开征各税的现实意义，熟悉并掌

2、握税法各要素的内涵及相互关系，掌握各实体税的基本法律内容、应纳税额的计算方法，了解税收行政管理法律制度的主要内容。三、教学内容和要求1、税法概论（2学时）（1）了解我国税收制度的改革与发展； （2）理解我国税法的原则； （3）掌握税法概念、我国的税收立法机关和立法程序；重点：税法概念、我国的税收立法机关和立法程序难点：我国税法的原则2、税收征收管理（2学时）（1）了解纳税人或扣缴义务人的权利和义务； （2）理解税务登记； （3）掌握纳税申报和税款征管；重点：纳税申报和税款征管难点：税务登记3、普通发票和增值税专用发票（2学时）（1）了解发票的基本规定； （2）理解增值税专用发票的特别规定； （

3、3）掌握发票开具的操作要点及代开发票的规定；重点：发票开具的操作要点及代开发票的规定难点：增值税专用发票的特别规定4、增值税（4学时）（1）了解增值税产生的背景及变更历史沿革； （2）理解出口退（免）税的核算、增值税的纳税申报； （3）掌握增值税纳税义务人、征税范围、税率、税收优惠、计算；重点：增值税纳税义务人、征税范围、税率、税收优惠、计算难点：出口退（免）税的核算、增值税的纳税申报5、消费税（2学时）（1）了解消费税产生的背景及变更历史沿革； （2）理解消费税纳税申报； （3）掌握消费税税率、计税依据、计算；重点：消费税税率、计税依据、计算难点：消费税纳税申报6、营业税（2学时）（1）了解

4、营业税产生的背景及变更历史沿革； （2）理解营业税纳税申报； （3）掌握营业税税率、计算、税收优惠；重点：营业税税率、计算、税收优惠难点：营业税纳税申报7、关税（2学时）（1）了解关税产生的背景及变更历史沿革； （2）理解关税纳税申报； （3）掌握关税税率、计算；重点：关税税率、计算难点：关税纳税申报8、资源税（2学时）（1）了解资源税产生的背景及变更历史沿革；（2）理解资源税的纳税申报；（3）掌握资源税的税率、税收优惠、计算；重点：资源税的税率、税收优惠、计算难点：资源税的纳税申报9、土地增值税（2学时）（1）了解土地增值税产生的背景及变更历史沿革；（2）理解土地增值税的清算管理、纳税申报；

5、（3）掌握土地增值税的税率、税收优惠、计算；重点：土地增值税的税率、税收优惠、计算难点：土地增值税的清算管理、纳税申报10、城市维护建设税及教育费附加（2学时）（1）了解城市维护建设税产生的背景及变革历史沿革；（2）理解城建税和教育费附加的纳税申报；（3）掌握城建税的税率、计算、教育费附加的规定；重点：城建税的税率、计算、教育费附加的规定难点：城建税和教育费附加的纳税申报11、企业所得税（4学时）（1）了解企业所得税产生的背景及变革历史沿革；（2）理解企业所得税的汇算清缴、纳税申报；（3）掌握企业所得税的税率、税收优惠、资产税务处理、计算重点：企业所得税的税率、税收优惠、资产税务处理、计算难点

6、：企业所得税的汇算清缴、纳税申报12、个人所得税（4学时）（1）了解个人所得税产生的背景及变革历史沿革；（2）理解个人所得税的纳税申报；（3）掌握个人所得税的税率、税收优惠、计算重点：个人所得税的税率、税收优惠、计算难点：个人所得税的纳税申报13、其他税（2学时）（1）了解社会保险基金、烟叶税、车船税；（2）理解房产税、城镇土地使用税、契税；（3）掌握耕地占用税、车辆购置税、印花税；重点：房产税、城镇土地使用税、契税难点：耕地占用税、车辆购置税、印花税四、课程考核（1）作业等：作业：5次，课程论文：0篇；（2）考核方式：闭卷考试（3）总评成绩计算方式：平时成绩30（包括课堂表现、到课情况、平时作业），期末考试成绩70五、参考书目（1）国家税务总局注册税务师管理中心，税法（、），全国注册税务师执业资格考试指定教材， 2009年（2）张冬云主编，税法习题与实训，东北财经大学出版社， 2009年03月（3）中华人民共和国税法典编审委员会，中华人民共和国现行税收法律法规汇