中小企业财务体系

1、.PAGE ：.；PAGE 6：建立财务管理制度的必要性我公司目前资产及产值规模，在同行业中属一个中小公司，必需建立严密的财务控制制度，而目前财务管理首先应该关注现金流量，而不是会计利润。我公司目前开展时间不长，财务控制方面还存在一些薄弱环节，如财务控制制度不健全等。针对这些问题，建议从以下方面入手搞好财务控制。建立严密的财务控制制度，详细指不相容职务分别制度。合理设置财务会计及相关任务岗位，明确职责权限，构成相互制衡机制。不相容职务包括：授权同意、业务拓展、会计记账、财富保管、稽核检查等职务。如：有权同意采购的人员不能直接从事采购业务，从事采购业务的人员不得从事入库业务等。授权同意内控制度。

2、对涉及财务会计及相关任务的授权同意的范围、权限、程序、责任等内容，单位内部的各级管理人员必需在授权范围内行使职权和承当责任，经办人员也必需在授权范围内办理业务。如：采购人员必需在授权同意的金额内办理采购业务，超出此金额必需得到总经理的审批。会计体系制度。根据和国家一致的会计制度，制定会计制度，明确会计任务流程，建立岗位责任制，充分发扬会计的监视职能。详细包括：公司的核算制度、会计任务规范流程、会计人员岗位责任制、财务会计部门职责、会计档案管理制度等。良好的会计系统制度是公司财务控制得以顺利进展的有力保证。财务风险内控制度。财务风险主要是指债务含各种借款、应付货款给公司收益带来的不确定性。公司举

3、债运营会对公司自有资金的盈利才干呵斥影响，由于要支付利息，债务人对公司的各种不利要素，会使公司的危险加大。但是举债是把双刃剑，有效地利用债务，可以大大地提高公司的收益，也是公司开展的必经之路，当公司运营好、利润高时，高负债会带来公司的高速增长。所以要正确客观地评价控制财务风险，及时提示公司担任率，给盈利能带来的作用，才干使公司逐渐开展起来。 各种要素的需求，迫使我们必需建立一套完好的财务管理制度。公司财务制度的构建框架加强会计核算与财务管理对于保证公司安康开展、充分发扬潜力、加强竞争力，抵御风险具有重要的意义。如何构建我公司财务会计制度，预备从以下几方面入手： 一、建立健全内部稽核制度和内部牵

4、制制度。内部稽核制度是会计管理制度的重要组成部分，它主要包括：稽核任务的组织方式和详细分工；稽核任务的职责、权限；审核会计凭证和复核会计帐簿、会计报表等方法。稽核任务的主要职责是：(1)审核财务、本钱、费用等方案目的能否齐全，编制根据能否可靠，有关计算能否衔接等；(2)审核实践发生的经济业务或财务收支能否符合有关法律、法规、规章制度的规定，假设发生问题要及时加以矫正；(3)审核会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的内容能否合法、真实、准确、完好，手续能否齐全，能否符合有关法律、法规、规章、制度规定的要求；(4)审核各项财富物资的增减变动和结存情况，并与帐面记录进展核对，确定帐实能否相符，

5、并查明帐实不符的缘由。 目前我公司财务制度还没有健全的情况下，这块任务应由总经理或其授权人财务部主任来完成。 二、内部牵制制度规定涉及公司款项和财物收付、结算及登记的任何一项任务，必需由两人或两人以上分工处置，以起到一种相互制约的作用。例如：出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债务债务帐目的登记任务，即“管帐不论钱，管钱不论帐。经过内部稽核制度和牵制制度的建立，既可以保证各种会计核算资料的真实、合法和完好，又能使各职能部门的经办人员之间构成一种相互牵制的机制。三、建立财务审批权限和签字组合制度 公司建立财务审批权限和签字组合制度的目的在于加强公司各项支出的管理，表达财务管理的

6、严厉控制和规范运作。在审批程序中规定财务上的每一笔支出应按规定的顺序进展审批；在签字组合中规范了每一笔支出的单据应根据审批程序和审批权限完成必要的签字，同时还规定出纳只执行完成签字组合的业务，对于没有完成签字组合的业务支出，出纳员应回绝执行。公司经过建立财务审批权限私签字组合制度，对控制不合理支出的发生及保证支出的合法性能起到积极的作用。四、建立本钱核算和财务分析制度本钱核算制度的主要内容包括：本钱核算的对象、本钱核算的方法和程序以及本钱分析等。特别要提出的是本钱分析是财务人员的一项重要职责，公司的管理者必需定期了解公司的资金情况和现金流量。公司财会人员也要定期向管理者提供本钱费用方面的各种报表，以利于管理者进展本钱分析、本钱控制和效益衡量。公司经过财务分析制度的建立，确定财务分析的主要内容、财务分析的根本要求、财务分析的方法和财务分析报告的编写要求等，使管理者掌握各项财务情况和财务目的的完成情况，检查国家财经制度、法令的执行情况，有利于改善财务预测、掌握公司财务会计活动的规律性，不断改良公司的财务现状。规范会计根底任务，提高会计任务的程度。在目前公司的管理者应更好地认识到会计核算范围，以及会计信息质量的作用。会计任务既要满足各个投资者、债务人及国家相关职能管理部门的需求，同时也会影响到公司与国家的利益分配关系指：税收，职能