财务管理项目实验

1、务小组项目实验KTV公司名称：唱怀KTV公司经营范围：主营KTV,并销售各类酒水小吃选择创建地点：财院鹿冲关路后街公司创建设想：为KTV娱乐休闲场所，打算开6间KTV包房，一间大包，面积在25平方米，能同时接待20人；2间中包，面积在15平方米，能接待8-12人左右；3间小包，面积为10平方米，能接待6人以下的团体顾客。过道加前台总共所需空间大约100平米一、创建背景作为一名在校大学生，我知道KTV还是挺受大学生欢迎的一项娱乐活动，在KTV唱歌是一件轻松愉快的事情，也能很好的促进同学间的感情，反正是很不错的娱乐项目，后街现在虽然有数量不少的KTYV酒吧等，也是夜夜笙歌的景象，但实际上我校学生大

2、多数都不经常去，为什么呢？对后街KTV不太满意，当然主要是感觉稍微贵了点，包房实行“买断制”-即不能按小时计算，只能包时段，而且时间都很长，这样对于偶尔只是想随便唱几句的我们太不划算，一般没想唱那么久，而且去KTV包房都强行附带酒水，小吃等消费，酒水和小吃价格都比较贵，也不让人自带小吃什么的，真是很不合理，另外还有最主要的一点就是KTV设施不太好，歌曲相当陈旧，更新速度非常慢，所以呢，一直在想怎么就没有一家有着许多小包房的KTV价钱合理，可以按小时计算，并且酒水小吃和外面超市一样的价格，KTV设施还算不错，这该有多好，那么就可以随时来放松下了，正是基于这样的耿耿于怀，所以在这次实验中选择了这个

3、项目，既然现实中没人这样做，而老师刚好给了一个我们臆想的机会，当然就不能放过。那么我们创建的KTV有如下两大特点：1、只有6间包房，可以选择按小时消费和买断消费，买断比按小时稍微便宜一点。2、酒水及小吃零食消费与KTV包房消费分离，且与超市同价。3、设施良好完善，歌曲更新迅速市场环境现在后街总大概有8家KTV酒吧，我们都一一去参观拜访过，也采访调查了五六家，因为不是每家的老板都会很豪爽的告诉我们想要知道的情况，但对于大致的情况还是都了解的比较清楚了，根据调查所得，后街的酒吧KTV的经营情况说实话比较类似，都是有大厅和包房之分，大厅较为便宜，一般为90元/桌;包房较贵，小包大概在170元/间，大

4、包200元/间，但包房装修的比较简陋，甚至没有装修，隔音效果也较差，最难以忍受的就是设备不太好，唱歌的时候感觉很不好，还有就是歌曲更新太慢，很多很好听的新歌往往几个月、甚至半年后还没有，但根据调查，后街KTV酒吧老板都表示生意还不错，虽然给出每月收入的比较少，但根据一些老板给出的数据和我们对人流量的观测，各家每日平均收入约为1000元左右，最多的一天可以达到三四千。可以说KTV市场客源十分充足。然后我们也用调查问卷的方式，对财院50名同学进行相关调查，根据调查结果显示，大多数的同学都表示K歌是一种很不错的娱乐放松方式，但同时又有大约7成的同学表示很少去后街KTV究其原因则表示后街价格偏贵，设备

5、不好等。绝大多数支持实行小时与买断制消费方式并存；大多数认为如果酒水与小吃和超市同价将可能相对消费的更多的酒水与小吃等；此外，如果KTV白天价格相对便宜的话，虽然多数同学表示白天唱歌没有气氛和感觉，但仍然有大概三成的同学表示如果时间合适的话，将可能选择相对便宜的白天去唱KTV。三、资金详细启动资金：10万元前期投资：营业执照、税务登记、文件许可、消防许可、卫生许可等，办理时据说需注意，一般一到两千即可完全办好，按1500元计算KTV系统：KTV网络版服务器一台7000元点歌机1000元/台，需6台，共6000元投影仪+幕布：1400元/套，需6套，共8400元一台较好的台式计算机：4000元共

6、25400元音响等设备：功放：800元/个，需6个，共4800元音箱：650元/个，需6个，共3900元话筒：200元/个，需12个，共2400元话放：200元/个，需12个，共2400元共13500元沙发：小包每间房沙发380元，3间共1140元中包每间沙发460元，2间共920元大包每间500元，1间共500元总共需2560元消音板：好看又实用，50元/平方米，大概280平方米包房墙壁需要装饰，花费为14000元。装饰花费：涂鸦、漫画式装修，简单朴素，符合大学生的心理大包：每间3000元装饰，中包2000元，小包1000元,一共所需3000+2000X2+1000X3=1000元另外还有各

7、类杂费，如垃圾篓，扫帚及其它各类杂项小事物，预计2000元.以上各类设备总花费为67460元。经营中每月花费：租金：3000元/月卫生费：20元/月水电费：400元/月利息：238.43元/月待摊费用：666.67元/月设备折旧：KTV系统、电脑、消音板、沙发等共41960元，折旧年限为5年，每月计提折旧699.33兀KTV音响等设备、装饰费用共23500元，折旧年限为3年，每月计提折旧652.78元每月一共计提折旧1352.11元雇员工资：财务兼经理1名，每月工资1800元早班服务员1名：上班时间10:0018:00,1100元/月晚班服务员2名：上班时间17:0024:00，1300元/月

8、每月将支付工资共1800X1+1100X1+1300X2=550元实际上，因为寒暑假的原因，所以1、2、8三个月只需要一个服务员即可，所以这三个月中，将对晚班两名服务员进行休假，每月给予300元的补贴，允许其这三月中另找临时工作。所以这三个月的工资支出为3500元。四、经营方案及预计销售状况针对学生而开，主要顾客即学生，针对学生的消费心理即特点，本KTV将实行分时消费和买断消费两种自由选择，均为包房，不设大厅，分1个可容20人左右的大包，2个12人左右的中包，3个6人左右的小包。大包价格为50元/小时，中包为40元/小时，小包为30元/小时。房费与酒水小吃等额外消费分离，可自由选择是否要酒水、

9、小吃等，酒水、小吃等与超市同价。与学生会合作，让他们帮忙宣传，并在比赛时鼓励大家参加比赛，发放宣传单，张贴海报。营销费用预算为4000元。每学期期初举办一次唱K大赛，由于没有大厅，所以改为录影在网上投票，一等奖1名，奖现金1500元+房费消费卡1000元；二等奖2名，奖现金1000元+房费消费卡800元；三等奖3名，奖现金700元+房费消费卡500元；另设最美歌后1名，奖现金1000元+房费消费卡800元。房费消费卡每次可抵50%的房费，但每次抵用费用不得超过50元。大赛在3月中旬与9月中旬举行。根据调查所得后街KTV酒吧每日平均收入约为1000元，虽然本人十分之有把握超过他们，但我们还是要本

10、着谦虚谨慎的态度来计算收入，来保证投资的绝对利润化，星期一到星期四，人流量较少，保守估计按三个小包来计算，消费时间为晚上6:3011:30；周五周六人满，消费时间为晚上6:0012:00；星期天为1个中包加3间小包，消费时间为6:3011:30。酒水与小吃等与房费分离，故而需另外计算，小包酒水与小吃等平均按每间40元计算，中包50元，大包60元，因为预计买断人不会很多，故而设计人流量为2次，即每天每间包房接待两次客人。这样每个星期的收入计算如下：星期一到星期四：房费：30X5X3=450元酒水小吃等费用：40X2X3=240元星期五、星期六：房费：30X6X3+40X6X2+50X1X6=13

11、2元酒水及小吃等费用：60X2X1+50X2X2+40X2X3=56元星期天：房费：40X5X1+30X5X3=65元酒水及小吃等费用：50X2X1+40X2X3=34元一个星期的房费总收入为：450X4+1320X2+650X1=509元一个星期的酒水及小吃等总收入为：240X4+560X2+340X1=242元总收入为：5090+2420=7510元每个星期平均每天收入为1072.86元，最高收入为1880元由此估算每个月房费总收入为21814.29元，酒水及小吃等总收入为10371.43元，总收入大概为32185.72元上面为一个标准月的收入，标准月即当月没有更多的节假日及其它什么的，按

12、30天计算。从周末的收入为平时的几倍即可看出节假日与收入多少息息相关，因此我们查看校历，根据标准月的收入来计算每个月的大概收入。1月正是快放寒假的时候，一般到1月中旬学校基本就没什么人了，所以1月的收入只能算标准月的60%2月寒假，只有平日周边人群的消费，但因为是春节，所以应该还是有人来消费的，按标准月的40%计算3月开学，并在中旬举办K歌大赛，预计收入将超出标准月的30%4月按标准月计算5月有劳动节，多天长假，预计将超出标准月的30%6月按标准月计算7月中旬放暑假，按标准月的60%计算8月放暑假，按标准月的40%计算9月开学，在中旬举办K歌大赛，预计将超出标准月的30%10月国庆长假，预计将

13、超出标准月的40%11月按标准月计算12月放假前一个月，预计将超出标准月的20%五、财务分析启用资金：10万元资金来源：银行贷款期限：2年还款方式：按月等额还款，以万元例（元）贷款年限年利率%月利率。月还款额25.404.500440.51每月需还款4405.1元利息费用为238.43元2年总共还款额：105722.4元资金成本：5.72%6600元另外由于3月与9月举办KTV唱歌大赛，需扣除现金奖金为超市酒水及零食的利润率一般为8%-15%，我们按10%计算2012年各月收入与花费情况营业收入房费收入酒水收入合计13088.576222.8619311.438725.724148.57128

14、74.2928358.5813482.8641841.4421814.2910371.4332185.7228358.5813482.8641841.4421814.2910371.4332185.7213088.576222.8619311.438725.724148.5712874.2928358.5813482.8641841.4430540.0114520.0045060.0121814.2910371.4332185.72126177.1512445.7238622.87花费工资房租利息每月计提折旧待摊费用水电卫生费合计3500.003000.00238.431352.11666.6

15、7200.0020.008977.213500.003000.00238.431352.11666.67100.0020.008877.215500.003000.00238.431352.11666.67400.0020.0017777.215500.003000.00238.431352.11666.67400.0020.0011177.215500.003000.00238.431352.11666.67400.0020.0011177.215500.003000.00238.431352.11666.67400.0020.0011177.215500.003000.00238.4313

16、52.11666.67200.0020.0010977.213500.003000.00238.431352.11666.67100.0020.008877.215500.003000.00238.431352.11666.67400.0020.0017777.215500.003000.00238.431352.11666.67400.0020.0011177.215500.003000.00238.431352.11666.67400.0020.0011177.215500.003000.00238.431352.11666.67400.0020.0011177.21税前利润营业税税后利润

17、还贷款额当月现金余额4733.651183.413550.234405.10-616.44263.3665.84197.524405.10-3969.155329.661332.413997.244405.104780.5711674.222918.568755.674405.104589.0018529.664632.4113897.244405.109730.5711674.222918.568755.674405.104589.002733.65683.412050.234405.10-2116.44263.3665.84197.524405.10-3969.155329.661332.

18、413997.244405.104780.5720814.805203.7015611.104405.1011444.4311674.222918.568755.674405.104589.0016244.514061.1312183.384405.108016.71预计利润表:利润表编制单位：唱怀KTV年度2012单位：项目本期金额一、营业收入370135.80减：营业成本167344.31营业税金及附加30616.25销售费用21200管理费用56265.32财务费用2861.16资产减值损失力口：公允价值变动收益（损失以“一”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业

19、的投资收益二、营业利润（亏损以“一”号填列）力口：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损以“一”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“一”号填列）91848.762013年预计收入与花费情况大概情况都没变，但是经过第一年的营销及宣传，预计生意会比上一年好，因为我们有自身的优势，所以保守估计销售额将上升10%。月份营业收入H-t并佇A1人、【,房费收/入酒水收入花j合计|=CC/厂AArararr-7月14397.436845.1421242.57二月9598.294563.4214161.71三月31194.4414831.1546025.59四月23995.

20、7211408.5735404.29五月31194.4414831.1546025.59六月23995.7211408.5735404.29七月14397.436845.1421242.57八月9598.294563.4214161.71九月31194.4414831.1546025.59十月33594.0115972.0049566.01十一月23995.7211408.5735404.29十二月28794.8613690.2942485.15工资房租每月利息每月计提折旧待摊费用水电卫生费合计3500.003000.00238.431352.11666.67200.00:20.008977.

21、213500.003000.00238.431352.11666.67100.00:20.008877.215500.003000.00238.431352.11666.67400.00:20.0017777.215500.003000.00238.431352.11666.67400.00:20.0011177.215500.003000.00238.431352.11666.67400.00:20.0011177.215500.003000.00238.431352.11666.67400.00:20.0011177.215500.003000.00238.431352.11666.672

22、00.00:20.0010977.213500.003000.00238.431352.11666.67100.00:20.008877.215500.003000.00238.431352.11666.67400.00:20.0017777.215500.003000.00238.431352.11666.67400.00:20.0011177.215500.003000.00238.431352.11666.67400.00:20.0011177.215500.003000.00238.431352.11666.67400.00:20.0011177.21还贷款额税前利润所得税税后利润当月

23、现金剩余411.886104.734405.10编制单位：唱怀13959.3711958.59KTV年度单位：元201313959.37项目人口4104.73一、营业收423489.84883.074405.10本期金额4P4405.107008.59减2：0营4业成本6003.5018010.50440578713189营业6税金及附4405.1044056!03销售费用21200.4管理费用56265.32财务费用2861.16资产减值损失力口：公允价值变动收益（损失以“一”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“一”号填列）力口：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损以“一”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“一”号填列）111557.7未来几年现金流量和净现值的预测投资项目现金流量计算单位：元年份012345初始投资67460.00营运垫付资金32540.00销售收入262791.49289070.64289070.64289070.64289070.64付现成本124101.20124101.20124101.20124101.