企业纳税管理能力训练

1、大成方略特训营企业纳税管理能力训练1企业纳税管理能力训练主讲人 夏晨华大成方略特训营企业纳税管理能力训练2来自方方面面的期待您，任重而道远决策与纳税：该怎么做，由您决定；您这么决定了，该不该缴税，怎么缴，税法定。大成方略特训营企业纳税管理能力训练3商业模式-税源大成方略特训营企业纳税管理能力训练4任凭“牛”“熊”，一路昂扬10年翻10倍，不是梦！中国第一牛股苏宁！媲美 沃尔玛 21% 25%大成方略特训营企业纳税管理能力训练5存货周转率 应付账款周转率苏宁的秘诀精打细算成本控制敞敞亮亮吸引顾客钟爱ERP人+物+事店云齐凯跑马圈地没有“一招鲜”，但这招最high大成方略特训营企业纳税管理能力训练

2、6蚁象系数蚂蚁可以变 大象！ 最终到手利润率=表面利润率J 其中： J 蚁象系数，J=x/y x 某商品或项目，需要的全部成本 y 该商品或项目，商家实际投入的成本 大成方略特训营企业纳税管理能力训练7看看他家报表品品他家故事大成方略特训营企业纳税管理能力训练81、资产结构分析 大成方略特训营企业纳税管理能力训练9低调，牛！XX股份有限公司大成方略特训营企业纳税管理能力训练10资产结构费用结构利润结构仅有三斧头？还得大成方略特训营企业纳税管理能力训练11您声明准确的申报表，靠谱吗？大成方略特训营企业纳税管理能力训练12“税”眼看账“资”眼看账大成方略特训营企业纳税管理能力训练13综合看账“1+

3、4”评估分析法个纳税调查表个评估模块勾稽关系模块货物分析模块资金分析模块利润分析模块纳税申报表 资产负债表 利润表 数据来源：大成方略特训营企业纳税管理能力训练14细究分析指标 积极为我所用通用分析指标特定分析指标 使用时可结合评估工作实际不断细化和完善 细实活用大成方略特训营企业纳税管理能力训练15税负测算增值税税收负担率=（本期应纳税额本期应税收入）100%企业所得税负担率=应纳所得税额 利润总额100%行业预警值历史同期数据实际值纳税调查表大成方略特训营企业纳税管理能力训练16通用指标及功能收入类评估分析指标 成本类评估分析指标 费用类评估分析指标 利润类评估分析指标 资产类评估分析指标

4、 指标及功能 配比分析大成方略特训营企业纳税管理能力训练17开门七件事，您，件件得关注哦大成方略特训营企业纳税管理能力训练18（一）关心“钱来钱往”试一试效果？运用现金流量表原理来纳税评估大成方略特训营企业纳税管理能力训练19小心谨慎型胆大妄为型 账存实存（二）关心“货来货往”大成方略特训营企业纳税管理能力训练20存货与收入 比速度！大成方略特训营企业纳税管理能力训练21（三）关心“家底”我爱“固定资产”！大成方略特训营企业纳税管理能力训练22作孽的“万福”嫌欺诈上市 四年半虚增收入9.28亿大成方略特训营企业纳税管理能力训练23上“火”的凉茶香港鸿道广药集团大成方略特训营企业纳税管理能力训练

5、24售后回租售后回购故事多多大成方略特训营企业纳税管理能力训练25“新桥”故事协定这么说投资比例低于20%不动产占比高于大成方略特训营企业纳税管理能力训练26（四）关心“管人 管事”这些人是宝贝，这些事要控制大成方略特训营企业纳税管理能力训练27李，有人找你哪来啦案例:大成方略特训营企业纳税管理能力训练28“国八条”来了“湘鄂情”难了大成方略特训营企业纳税管理能力训练29（五）关心销售怎么做，款子怎么收真金白银现金利润纸上富贵应收利润梦里水乡持有利润天上掉下个馅饼虚拟利润若山的“四利润”说：吹牛是要纳税的大成方略特训营企业纳税管理能力训练30“应收账款”与“预收账款”的故事余额变动藏玄机再掐一

6、掐存货周转再核一核价格变动吹牛关联交易哭穷大成方略特训营企业纳税管理能力训练31（六）关心如何筹得资金融资模式影响税收发债？ 引入PE？大成方略特训营企业纳税管理能力训练32（七）关心如何布控对外投资 会计 税法大成方略特训营企业纳税管理能力训练33关联关系股权控制高管委派资金融通特许权依赖购销控制高管兼任兜底条款符合其中任一关系的，均可被认定为存在关联关系。劳务控制关联关系类型大成方略特训营企业纳税管理能力训练34智慧+勇气议一议：阿里巴巴雅虎大成方略特训营企业纳税管理能力训练35利润，去哪儿了？BEPS利润转移税基侵蚀大成方略特训营企业纳税管理能力训练36股权转让业务类型：（一）内内 1、

7、居民企业居民企业 2、居民企业居民个人 3、居民个人居民企业 4、居民个人居民个人（二）内外 1、 居民企业非居民企业 2、 居民个人非居民企业（三）外内 1、非居民企业居民企业 2、非居民企业居民个人（四）外外1、离岸交易2、间接转让大成方略特训营企业纳税管理能力训练37当事人：受让方转让方目标公司大成方略特训营企业纳税管理能力训练38核心问题：定价？转让价格中能否含未分配利润？用啥时的汇率？税在哪里缴？能否适用特殊重组优惠？汇付怎么管？缴什么税？有没有征税权？大成方略特训营企业纳税管理能力训练39心动决定行动格局影响结局内控，很重要！大成方略特训营企业纳税管理能力训练40六年来贵公司向林某

8、某进货，确认吗？确认！六年来我们公司一直向林某某进货。稽查询证的故事大成方略特训营企业纳税管理能力训练41程序法实体法程序在前 实体在后程序从新 实体从旧程序错 结论错既要研读条文 更加关注程序大成方略特训营企业纳税管理能力训练42一个有趣的行政诉讼案为什么我们输了？大成方略特训营企业纳税管理能力训练43纳税评估税务稽查反避税大成方略特训营企业纳税管理能力训练44防收入后移 费用前移总结一下，企业的税收问题大成方略特训营企业纳税管理能力训练45收入查范围时间金额大成方略特训营企业纳税管理能力训练46查成本费用实际发生的与取得收入有关的合理的大成方略特训营企业纳税管理能力训练47税眼看账大成方略特训营企业纳税管理能力训练4