责任成本作业指引KWG-WR-ZJ-04

1、.责任本钱管理作业指引编号：KWG-WR-ZJ-04版号：A/0页码：第 PAGE 7 页 共 NUMPAGES 7页PAGE ：.；PAGE 7责任本钱管理作业指引编制日期审核日期同意日期修订记录日 期修订形状修正内容修正人审核人同意人1、流程图无2、指引概略指引目的1、为加强公司开发工程的本钱管理力度，构成分工担任、有机协调的本钱管理控制体系，明确各部门、各岗位的本钱控制责任，保证公司运营目的的实现，特制定本作业指引。适用范围适用于集团开发工程责任本钱的编制及其管理。定义1、目的本钱：是公司基于市场情况，结合公司运营方案，根据预期售价和目的利润进展预先确定的，经过努力所要实现的本钱目的。应

2、表达公司“以经济合理性最大的本钱提升产品的竞争力，并构成行业本钱优势的本钱管理目的。2、责任本钱：是以工程目的本钱为根据，按专业部门及岗位职责所建立的分工担任控制本钱的管理方式，是本钱管理控制体系的重要组成部分，涵盖部门及个人管理控制目的。2.1责任本钱体系旨在明确专业职能部门及其内部岗位分工的本钱管理职责，并借助技术经济目的反响、考核评价其职责履行情况。2.2责任本钱体系旨在加强不同专业、不同流程之间的协作和沟通，构成分工担任、有机协调的责任本钱体系。3、责任本钱体系组成要素3.1责任主体：以城市开发部、城市设计部、城市工程部、城市造价采购部、城市运营管理部、城市营销谋划部、城市人力资源部、

3、城市财务部、集团运营管理部等各职能部门为责任主体，在各业务环节区分主导部门和配合部门。3.2责任范围：建造本钱按发生程序划分责任部门，建造本钱以外按本钱工程划分责任范围。3.3责任目的：按公司本钱管理目的：以经济合理性最大的本钱提升产品的竞争力，并构成行业本钱优势。各个责任范围内本钱管理目的应以经济合理性、产品竞争力、行业本钱优势为追求目的。3.4反响目的：以定量目的为主。反响目的的系列数值反映工程本钱特性，单一反响目的高低并不能照实反映本钱理性。3.5评价部门：就各责任本钱管理结果能否经济合理，能否符合本钱管理目的，发表评价意见，并构成系统的工程责任本钱分析报告。4、本钱目的：包括作业本钱与

4、牵头控制本钱两个部分。4.1作业本钱是指各部门为完成工程有关的作业活动，而单独破费的本钱支出，这部分本钱不构成产品的实体性本钱，如设计费等。4.2牵头控制本钱是指各责任部门组织其他部门共同控制的产品实体性本钱，如主体建安费等。5、本钱管理控制体系：由一级目的公司、二级目的部门、三级目的个人等三级控制目的构成，旨在经过自上而下、系统的本钱管理控制方法，保证公司运营目的的正常实现。6、保证措施：各相关责任部门为确保部门和岗位责任本钱目的得以实现，而制定的控制目的、手段、节点等必要的、可行的详细方法。指引主导及参与部门造价采购部主导、各责任部门部门指引中承当职责城市造价采购部担任维护地域公司本钱管理

5、控制体系正常运转的主要执行部门，经过组织实施工程的责任本钱管理，对工程本钱总体控制担任。担任牵头制定目的本钱，并组织编制和落实城市各部门的, 交核算部审核后报城市分管副总、城市公司总经理、片区总经理、集团运营管理部、集团分管副总裁及总裁审批。担任提示、督促各城市责任部门对相应责任范围内的本钱进展控制，协调各城市相关部门本钱控制方面的共性问题。协助各城市责任部门分解部门责任本钱到各专业岗位，督促岗位责任本钱保证措施的建立和检查执行。担任对单项动态本钱进展反响，并协助各城市相关部门检查岗位责任本钱保证措施的执行情况。担任按月评价部门责任本钱执行情况，准确分析责任本钱的动态信息，并将责任本钱考核结果

6、报地域公司指点层审核，正式结果反响至地域公司各城市相关部门。担任执行工程本钱责任范围内的本钱控制。担任及时反响工程本钱的估计变化情况。担任工程本钱的数据搜集和本钱动态分析评价。10、编制，交城市运营管理部审核后报城市分管副总、城市公司总经理、片区总经理、集团运营管理部、集团分管副总裁及总裁审批。城市其他责任部门要求完成与本钱相关的任务目的。担任根据已签发的城市部门，分解责任本钱到担任岗位及个人，并签署岗位“目的本钱控制责任书，督促各相关岗位编制详细的预控、保证措施，并检查反响执行情况担任执行本部门“作业本钱责任范围内的控制担任组织“牵头控制本钱责任范围内的本钱控制担任及时反响责任本钱的估计变化

7、情况，并对超出责任本钱的情况进展报批城市公司总经理担任对城市公司造价采购部审核经过的责任本钱考核结果在季度、年度部门和部门经理绩效考核中执行。片区总经理审核。集团运营管理部担任审议城市公司部门、集团分管副总裁及总裁同意后执行。集团分管副总裁审核。总裁审批。3、任务程序编制方案：城市造价采购部根据工程开发方案，在设计节点方案确定后，10个任务日内完成目的本钱方案编制、责任本钱分解表参见、。城市部门的编制和审批目的本钱体系一级目的编制完成后参见，城市 造价采购部会同城市相关责任部门组织编制城市部门体系二级目的，须经过城市开发部、城市设计部、城市工程部、城市工程部、城市营销部等责任部门讨论，经城市运营管理部审核、城市分管副总、城市总经理及片区总经理审批后提交集团运营管理部审核，并由集团分管副总裁审核、总裁同意后执行。责任本钱划分的原那么：作业本钱由所属业务部门直接担任，本钱牵头控制部门可根据各部门在业务过程中对本钱的控制性影响力进展划分。经审批经过后，责任本钱目的签入责任部门担任人的绩效合同，并纳入公司考核体系进展绩效考核。岗位的签署各责任部门根据签发的部门，分解责任本钱到岗位，制定本钱控制