商业银行财务管理知识课程分析

1、商业银行财务管理会计系 张高丽银行业在经济体系中的重要作用商业银行财务管理在商业银行管理中的核心地位拓宽知识面，补充和完善知识体系，体现院教学特色一、课程学习意义二、教学内容商业银行财务信息与财务分析 商业银行流动性管理商业银行资本金管理商业银行负债管理商业银行贷款管理商业银行资产负债管理商业银行表外业务管理三、本课程的学习方法具备会计学、财务管理学、货币银行学等有关知识。一、在掌握银行业务运作原理的基础上，掌握商业银行财务管理的方法手段。二、认真完成思考题和练习题三、四、教材及参考书目商业银行财务管理教材银监会、中国人民银行相关的规范性文件关注有关银行的咨讯信息五、本课程考核平时成绩：20%

2、期末考试 ：80% 第一节 商业银行的性质和组织形式 第二节 商业银行的业务和发展趋势 第三节 商业银行财务管理含义、目标及重要性 第四节 商业银行的内部组织形式第1章 商业银行财务管理概论 掌握商业银行的概念 了解商业银行的业务和发展趋势 掌握商业银行财务管理的内容和目标 理解商业银行财务管理的重要性 学习目标第一节 商业银行的产生与发展一、商业银行的概念、性质2004年2月1日起实施的中华人民共和国商业银行法第二条：“本法所称商业银行是指依据本法和中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。”概念商业银行是综合性、多功能的金融企业第一节 商业银行的产生与发展

3、商业银行的性质第一节 商业银行的产生与发展二、商业银行的形成与发展西方商业银行形成的两条途径： 旧式高利贷银行演变为而来； 以股份公司形式创立的银行 1694年英格兰银行成立，历史上第一家股份制银行，现代商业银行的标志。两大商业银行模式： 传统英国式融通短期资金。德国式综合银行。 中国银行业的发展鸦片战前，只有当铺、钱庄、票号；鸦片战后，英、美等外资银行陆续进入1897年中国通商银行成立，国人开办的第一家银行，后有大清银行、交通银行相继设立。 民国时期的银行业 官方资本中、中、交、农 私人资本南三行、北四行新中国的银行： 83以前中国人民银行-84年以后国家专业银行体系-1994年确立国有商业

4、银行和新兴商业银行体系第一节 商业银行的产生与发展 2012年6月，我国金融机构基本情况：政策性银行3家，商业银行425家（大型银行5家，股份制银行141家，农村商业银行214家，外资银行65家），农村合作银行190家，村镇银行667家，农村信用联社1990家，资金互助社47家，信托公司69家，财务公司134家，金融租赁公司18家，汽车金融公司14家2011年全球按一级资本和业绩排名的1000家银行中，中国有101家。 商业银行是整个国民经济活动的中枢。商业银行的业务活动对社会货币供给有重要影响。商业银行是社会经济活动的信息中心。商业银行是国家实施宏观调控的重要途径和基础第一节 商业银行的产生

5、与发展三、商业银行的地位2008年底总资产排名100全球银行欧洲49家亚太地区27家美洲24家入选最多的国家是美国，16家银行，其次是中国，10家银行2014年总资产排名100全球银行欧洲47家亚太地区35家美洲18家入选最多的国家是中国，14家银行，其次是美国，10家银行纵观财富500强榜单变化，透析世界产业发展格局 世界七大行业呈现两级梯队，能源、银行、保险位居前三 能源和银行几乎是每个老牌资本主义国家重点发展的优势行业，世界这两大产业的布局已被基本瓜分。受到金融危机影响，目前银行业世界范围内存在萎缩态势，各发达国家的银行入榜企业数目和排名均在下降，而中国的银行入榜企业数量和排名反而逆势上

6、升，七家上榜。负债业务资产业务中间业务国际业务自有资本各种存款长、短期借款现金资产贷款证券投资担保和类似的或有负债承诺与利率或汇率有关的或有项目国际负债业务国际资产业务国际中间业务第二节 商业银行业务内容和发展趋势一、商业银行经营业务一览表商业银行业务多样化、综合化的趋势商业银行业务证券化的趋势商业银行管理电子化的趋势商业银行业务经营国际化的趋势 第二节 商业银行业务内容和发展趋势二、 现代商业银行的发展趋势财务管理对象银行筹资引起的财务活动银行投资引起的财务活动银行经营引起的财务活动银行分配引起的财务活动一、 商业银行财务管理的含义 第三节 商业银行财务管理的含义、目标 第三节 商业银行财务

7、管理的含义、目标财务管理的内容筹资管理投资管理成本管理利润管理财务计划和财务分析风险管理商业银行的重组与清算 利润最大化 股东财富最大化 银行价值最大化二、财务管理的目标 第三节 商业银行财务管理的含义、目标1、总体的目标银行价值最大化具体内容包括：强调风险与报酬的均衡；创造与股东之间的利益协调关系； 关心本银行职工利益，创造优美和谐的工作环境；不断加强与债权人的联系，重大财务决策请债权人参加讨论，培养可靠的资金供应者；关心客户的利益，不断推出新产品来满足顾客的要求，以便保持收入的长期稳定增长；讲求信誉，注意银行形象的宣传；关心政府政策的变化。第三节 商业银行财务管理的含义、目标盈利性安全性流动性使借贷资本在运动中尽可能地实现利润最大化。商业银行盈利=银行业务收入银行业务支出银行高负债经营，财务活动是建立在货币时间价值基础上，其风险程度远远大于一般企业。要防御风险，减少资金损失，保全资产和负债。银行资产和负债在不损失价值的情况下能迅速转换成现金，以便能应付客户提存及银行支付的需要。2、银行财务管理具体目标 第三节 商业银行财务管理的含义、目标三、财务管理的原则（建设银行为例） 1、科学管理原则 2、统一管理原则 3、审慎管理原则 4、规范原理原则 第三节 商业银行财务管理的含义、目标股东大会各种委员会总经理监事会董事会总稽核