重磅推荐法律尽职调查常见问题公务员股东学习材料

1、 TOC o 1-2 h z u HYPERLINK l _Toc257536195一、关于公司的设立和存续 PAGEREF _Toc257536195 h 12HYPERLINK l _Toc2575361961.1公司名称不符合有关法律规定 PAGEREF _Toc257536196 h 12HYPERLINK l _Toc2575361971.2公司名称未经有权机关核准 PAGEREF _Toc257536197 h 14HYPERLINK l _Toc2575361981.3公司名称与驰名商标冲突 PAGEREF _Toc257536198 h 16HYPERLINK l _Toc25

2、75361991.4公司的经营期限短于拟议交易的需求 PAGEREF _Toc257536199 h 17HYPERLINK l _Toc2575362001.5公司的经营期限届满未办理延期登记 PAGEREF _Toc257536200 h 18HYPERLINK l _Toc2575362011.6公司的设立未能取得有权机关的批准 PAGEREF _Toc257536201 h 18HYPERLINK l _Toc2575362021.7公司章程规定与公司法存在冲突 PAGEREF _Toc257536202 h 20HYPERLINK l _Toc2575362031.8公司法定代表人变

3、更未办理相关登记 PAGEREF _Toc257536203 h 21HYPERLINK l _Toc2575362041.9公司的法定代表人资格不符合任职资格 PAGEREF _Toc257536204 h 22HYPERLINK l _Toc2575362051.10公司实际经营的业务与营业执照载明的内容不一致 PAGEREF _Toc257536205 h 24HYPERLINK l _Toc2575362061.11公司营业执照载明的经营范围与拟议交易冲突 PAGEREF _Toc257536206 h 27HYPERLINK l _Toc2575362071.12公司设立程序不规范

4、PAGEREF _Toc257536207 h 28HYPERLINK l _Toc2575362081.13公司实际使用的经营场所与工商登记不一致 PAGEREF _Toc257536208 h 29HYPERLINK l _Toc2575362091.14公司的法定住所使用住宅用房 PAGEREF _Toc257536209 h 30HYPERLINK l _Toc2575362101.15公司未能通过最近年度的工商年检 PAGEREF _Toc257536210 h 31HYPERLINK l _Toc2575362111.16公司未签发出资证明书 PAGEREF _Toc2575362

5、11 h 32HYPERLINK l _Toc2575362121.17公司未设立股东名册 PAGEREF _Toc257536212 h 33HYPERLINK l _Toc2575362131.18对公司的投资超过了母公司章程规定的限额 PAGEREF _Toc257536213 h 34HYPERLINK l _Toc2575362141.19公司的实际经营管理机构与章程规定不一致(A股) PAGEREF _Toc257536214 h 36HYPERLINK l _Toc2575362151.20公司未能及时办理组织机构代码证登记手续 PAGEREF _Toc257536215 h 3

6、7HYPERLINK l _Toc2575362161.21公司(外商投资企业)未能及时办理财政登记证 PAGEREF _Toc257536216 h 38HYPERLINK l _Toc257536217二、关于公司的股权转让 PAGEREF _Toc257536217 h 40HYPERLINK l _Toc2575362182.1股东未放弃优先权 PAGEREF _Toc257536218 h 40HYPERLINK l _Toc2575362192.2转股价款未支付 PAGEREF _Toc257536219 h 41HYPERLINK l _Toc2575362202.3转股未履行适

7、当的法律程序 PAGEREF _Toc257536220 h 42HYPERLINK l _Toc2575362212.4外商投资企业股权转让按照审计值作价 PAGEREF _Toc257536221 h 44HYPERLINK l _Toc2575362222.5转股不符合公司章程的限制性规定 PAGEREF _Toc257536222 h 46HYPERLINK l _Toc2575362232.6支付给个人的转股价款溢价部分未予代扣代缴所得税 PAGEREF _Toc257536223 h 48HYPERLINK l _Toc2575362242.7转股未办理工商变更登记 PAGEREF

8、 _Toc257536224 h 50HYPERLINK l _Toc2575362252.835. 转股后各方未适当签署公司章程 44 PAGEREF _Toc257536225 h 52HYPERLINK l _Toc2575362262.936. 股东之间的特殊约定对拟议交易存在影响 45 PAGEREF _Toc257536226 h 52HYPERLINK l _Toc2575362272.10股权转让协议约定的转股生效条件未能满足 PAGEREF _Toc257536227 h 52HYPERLINK l _Toc2575362282.11股权转让未签发出资证明书 PAGEREF

9、_Toc257536228 h 53HYPERLINK l _Toc2575362292.12有限责任公司未按照转股结果修改公司章程/股东名册 PAGEREF _Toc257536229 h 54HYPERLINK l _Toc2575362302.13股份公司的记名股票转让未办理股东名册登记手续 PAGEREF _Toc257536230 h 55HYPERLINK l _Toc2575362312.14发起人持有的股份转让不符合公司法的有关规定 PAGEREF _Toc257536231 h 56HYPERLINK l _Toc2575362322.15股东的转股行为不符合公司章程的规定

10、PAGEREF _Toc257536232 h 57HYPERLINK l _Toc2575362332.16董事/监事/高级管理人员转让股份不符合公司法的有关规定 PAGEREF _Toc257536233 h 57HYPERLINK l _Toc2575362342.17受让方股东的身份对拟议交易造成影响 PAGEREF _Toc257536234 h 58HYPERLINK l _Toc2575362352.1845. 伪造转股文件，股权权属存在纠纷 PAGEREF _Toc257536235 h 60HYPERLINK l _Toc2575362362.1946. 股东发生不合理变更

11、PAGEREF _Toc257536236 h 60HYPERLINK l _Toc257536237三、关于公司的出资(含增资、减资) PAGEREF _Toc257536237 h 60HYPERLINK l _Toc2575362383.1公司的注册资本未能按时缴清 PAGEREF _Toc257536238 h 60HYPERLINK l _Toc2575362393.2非货币出资未能办理过户手续 PAGEREF _Toc257536239 h 61HYPERLINK l _Toc2575362403.3股东以未评估的部分资产出资 PAGEREF _Toc257536240 h 63H

12、YPERLINK l _Toc2575362413.4关于以自身资产评估出资 PAGEREF _Toc257536241 h 64HYPERLINK l _Toc2575362423.5关于股东虚假出资 PAGEREF _Toc257536242 h 65HYPERLINK l _Toc2575362433.6股东抽逃注册资本 PAGEREF _Toc257536243 h 66HYPERLINK l _Toc2575362443.7以实物出资使用假发票 PAGEREF _Toc257536244 h 67HYPERLINK l _Toc2575362453.8以法定公积金/资本公积/盈余公积

13、转增资本后，所存留比例不足 PAGEREF _Toc257536245 h 69HYPERLINK l _Toc2575362463.9非货币资产的出资比例不符合当时有效的法律规定 PAGEREF _Toc257536246 h 70HYPERLINK l _Toc2575362473.10公司的出资形式不符合当时有关法规的规定 PAGEREF _Toc257536247 h 71HYPERLINK l _Toc2575362483.1153. 非货币资产出资未经过评估 PAGEREF _Toc257536248 h 73HYPERLINK l _Toc2575362493.12所出资资产的评

14、估增值过大 PAGEREF _Toc257536249 h 73HYPERLINK l _Toc2575362503.1354. 关于以划拨土地出资 PAGEREF _Toc257536250 h 74HYPERLINK l _Toc2575362513.1455. 非货币资产出资未能完成过户手续 PAGEREF _Toc257536251 h 74HYPERLINK l _Toc2575362523.1556. 国有股东对非国有公司出资未办理国有资产评估确认手续 PAGEREF _Toc257536252 h 74HYPERLINK l _Toc2575362533.1657. 非国有股东对

15、国有公司出资未办理国有资产评估确认手续 PAGEREF _Toc257536253 h 74HYPERLINK l _Toc2575362543.1758. 国有股东多出资返还 PAGEREF _Toc257536254 h 74HYPERLINK l _Toc2575362553.18对公司增资中个人股东的巨额资金来源无法合理合法说明(A股和并购) PAGEREF _Toc257536255 h 74HYPERLINK l _Toc2575362563.19对公司出资中个人股东的巨额出资来源无法合理合法说明 PAGEREF _Toc257536256 h 74HYPERLINK l _Toc

16、2575362573.20增资中某方股东未放弃对增资的优先认购权 PAGEREF _Toc257536257 h 76HYPERLINK l _Toc2575362583.21股东未获得增资后的出资证明书 PAGEREF _Toc257536258 h 77HYPERLINK l _Toc2575362593.22公司未向增资后的股东出具出资证明书 PAGEREF _Toc257536259 h 77HYPERLINK l _Toc2575362603.23公司未按照增资结果变更股东名册 PAGEREF _Toc257536260 h 78HYPERLINK l _Toc2575362613.

17、24公司注册资本需要提前缴纳 PAGEREF _Toc257536261 h 79HYPERLINK l _Toc2575362623.2563. 公司增资或者减资未取得有权机关的批准 PAGEREF _Toc257536262 h 80HYPERLINK l _Toc2575362633.2664. 公司增资或者减资违反了章程中的限制性规定 PAGEREF _Toc257536263 h 80HYPERLINK l _Toc2575362643.2765. 减资后的公司注册资本低于法定最低限额 PAGEREF _Toc257536264 h 80HYPERLINK l _Toc2575362

18、653.28拟议交易后的公司注册资本低于法定最低限额 PAGEREF _Toc257536265 h 80HYPERLINK l _Toc2575362663.29公司注册资本低于法定最低限额 PAGEREF _Toc257536266 h 81HYPERLINK l _Toc2575362673.30公司未按照法定程序减资 PAGEREF _Toc257536267 h 83HYPERLINK l _Toc2575362683.3167. 外国公司擅自在中国设立分支机构 PAGEREF _Toc257536268 h 84HYPERLINK l _Toc257536269四、关于公司的类型变

19、更 PAGEREF _Toc257536269 h 84HYPERLINK l _Toc2575362704.1公司类型变更程序对拟议交易存在影响 PAGEREF _Toc257536270 h 84HYPERLINK l _Toc2575362714.2公司类型变更过程中未召开职工代表大会听取职工意见 PAGEREF _Toc257536271 h 85HYPERLINK l _Toc257536272五、关于公司的合并、分立、解散 PAGEREF _Toc257536272 h 86HYPERLINK l _Toc2575362735.1合并、分立、解散不符合法定程序 PAGEREF _T

20、oc257536273 h 86HYPERLINK l _Toc2575362745.2合并、分立、解散对拟议交易存在不利影响 PAGEREF _Toc257536274 h 88HYPERLINK l _Toc2575362755.3公司合并将导致财务负担 PAGEREF _Toc257536275 h 88HYPERLINK l _Toc2575362765.4合并/分立导致或有负债 PAGEREF _Toc257536276 h 89HYPERLINK l _Toc257536277六、关于股东资格 PAGEREF _Toc257536277 h 90HYPERLINK l _Toc25

21、75362786.1公司的登记股东与实际股东不一致(A股) PAGEREF _Toc257536278 h 90HYPERLINK l _Toc2575362796.2公司的外方股东资格是否符合法律规定 PAGEREF _Toc257536279 h 92HYPERLINK l _Toc2575362806.3信托公司以自有资金投资于拟上市公司 PAGEREF _Toc257536280 h 93HYPERLINK l _Toc2575362816.472. 外商投资企业的股东资格是否符合法律规定 PAGEREF _Toc257536281 h 94HYPERLINK l _Toc257536

22、2826.573. 拟议交易中股东资格是否满足特殊行业的法律规定 PAGEREF _Toc257536282 h 94HYPERLINK l _Toc2575362836.674. 股东资格不符合有关法律规定 PAGEREF _Toc257536283 h 94HYPERLINK l _Toc2575362846.7自然人设立的一人有限责任公司拥有多家一人有限责任公司 PAGEREF _Toc257536284 h 94HYPERLINK l _Toc2575362856.8股东是否满足公务员法等法规的规定 PAGEREF _Toc257536285 h 95HYPERLINK l _Toc2

23、575362866.977. 股权质押是否可能造成股东变更 PAGEREF _Toc257536286 h 97HYPERLINK l _Toc2575362876.1078. 股权质押是否合法有效 PAGEREF _Toc257536287 h 97HYPERLINK l _Toc2575362886.1179. 公司的注册资本来源于集资入股 PAGEREF _Toc257536288 h 97HYPERLINK l _Toc2575362896.1280. 是否存在信托持股 PAGEREF _Toc257536289 h 97HYPERLINK l _Toc2575362906.1381.

24、 是否存在代持股东 PAGEREF _Toc257536290 h 97HYPERLINK l _Toc2575362916.1482. 外商投资企业的中方股东是否为自然人 PAGEREF _Toc257536291 h 97HYPERLINK l _Toc2575362926.1583. 期权是否对拟议交易存在影响 PAGEREF _Toc257536292 h 97HYPERLINK l _Toc2575362936.1684. 实际控制人是否对拟议交易存在影响 PAGEREF _Toc257536293 h 97HYPERLINK l _Toc2575362946.1785. 职工持股会

25、作为公司的股东(A股) PAGEREF _Toc257536294 h 97HYPERLINK l _Toc2575362956.1886. 工会作为公司的股东(A股) PAGEREF _Toc257536295 h 97HYPERLINK l _Toc2575362966.1987. 社团法人作为公司的股东(A股) PAGEREF _Toc257536296 h 97HYPERLINK l _Toc2575362976.2088. 外商投资企业再投资是否符合有关产业政策 PAGEREF _Toc257536297 h 97HYPERLINK l _Toc2575362986.2189. 公司

26、实际控制人存在竞业禁止情形 PAGEREF _Toc257536298 h 97HYPERLINK l _Toc2575362996.2290. 报告期内公司的实际控制人发生变更 PAGEREF _Toc257536299 h 97HYPERLINK l _Toc257536300七、七、关于公司的业务 PAGEREF _Toc257536300 h 97HYPERLINK l _Toc2575363017.191. 公司取得的经营资质与营业执照的经营范围不一致，超范围经营 PAGEREF _Toc257536301 h 97HYPERLINK l _Toc2575363027.292. 公司

27、未取得其经营应当取得的经营资质 PAGEREF _Toc257536302 h 97HYPERLINK l _Toc2575363037.393.公司取得的经营资质过期 PAGEREF _Toc257536303 h 97HYPERLINK l _Toc2575363047.494. 公司取得的经营资质未办理年检 PAGEREF _Toc257536304 h 97HYPERLINK l _Toc2575363057.595. 公司取得的经营资质未取得有权机关审批(审批层级错误) PAGEREF _Toc257536305 h 97HYPERLINK l _Toc2575363067.696.

28、 证载权利人与公司名称不一致 PAGEREF _Toc257536306 h 97HYPERLINK l _Toc2575363077.797. 公司实际情况不符合应取得经营资质的情况，存在被吊销的风险 PAGEREF _Toc257536307 h 97HYPERLINK l _Toc2575363087.898. 公司取得的经营资质属于暂定情况，存在被变更或撤销的风险 PAGEREF _Toc257536308 h 97HYPERLINK l _Toc2575363097.999. 公司在主要业务模式下的客户/供应商高度集中(上市/收购项目) PAGEREF _Toc257536309 h

29、 97HYPERLINK l _Toc2575363107.10100. 公司的业务合同构成垄断协议 PAGEREF _Toc257536310 h 98HYPERLINK l _Toc2575363117.11101. 公司业务资质存在被吊销的风险 PAGEREF _Toc257536311 h 98HYPERLINK l _Toc2575363127.12102. 公司因无业务存在被吊销营业执照风险 PAGEREF _Toc257536312 h 98HYPERLINK l _Toc2575363137.13103. 公司签订的重大合同存在无法履行的法律风险 PAGEREF _Toc257

30、536313 h 98HYPERLINK l _Toc2575363147.14104. 公司签订的对其业务有重大限制的合同 PAGEREF _Toc257536314 h 98HYPERLINK l _Toc2575363157.15105. 公司的业务重组无法解释其合理性 PAGEREF _Toc257536315 h 98HYPERLINK l _Toc2575363167.16106. 公司的采购、销售等业务系统对股东严重依赖 PAGEREF _Toc257536316 h 98HYPERLINK l _Toc2575363177.17 PAGEREF _Toc257536317 h

31、98HYPERLINK l _Toc2575363187.18公司签订的用电合同存在无法履行的法律风险 PAGEREF _Toc257536318 h 98HYPERLINK l _Toc2575363197.19107. 公司存在技术依赖情况 97 PAGEREF _Toc257536319 h 100HYPERLINK l _Toc2575363207.20108. 公司业务重大变更情况 98 PAGEREF _Toc257536320 h 100HYPERLINK l _Toc257536321八、八、关于公司的分公司和分支机构 99 PAGEREF _Toc257536321 h 10

32、0HYPERLINK l _Toc2575363228.1109. 经营性的分支机构未取得经营执照 99 PAGEREF _Toc257536322 h 100HYPERLINK l _Toc2575363238.2110. 分公司的营业范围超过总公司 99 PAGEREF _Toc257536323 h 100HYPERLINK l _Toc2575363248.3111. 分公司的营业执照未及时办理年检办理 100 PAGEREF _Toc257536324 h 100HYPERLINK l _Toc2575363258.4112. 分公司未办理税务登记 100 PAGEREF _Toc2

33、57536325 h 100HYPERLINK l _Toc257536326九、九、关于公司的对外投资 100 PAGEREF _Toc257536326 h 100HYPERLINK l _Toc2575363279.1113. 公司投资于承担无限责任的企业 100 PAGEREF _Toc257536327 h 100HYPERLINK l _Toc2575363289.2114. 公司的对外投资超过公司章程规定的限额 100 PAGEREF _Toc257536328 h 100HYPERLINK l _Toc257536329十、十、关于企业的主要资产 101 PAGEREF _To

34、c257536329 h 100HYPERLINK l _Toc25753633010.1115. 公司使用的土地未签订土地出让合同 101 PAGEREF _Toc257536330 h 100HYPERLINK l _Toc25753633110.2116. 公司使用的土地未缴清土地出让金 102 PAGEREF _Toc257536331 h 100HYPERLINK l _Toc25753633210.3117. 土地出让合同载明的出让金低于基准地价 102 PAGEREF _Toc257536332 h 100HYPERLINK l _Toc25753633310.4118. 公司对

35、土地的使用与土地出让合同的约定不一致 102 PAGEREF _Toc257536333 h 100HYPERLINK l _Toc25753633410.5119. 公司使用的土地未办理国有建设用地使用权证书 104 PAGEREF _Toc257536334 h 100HYPERLINK l _Toc25753633510.6120. 公司的建设项目存在无法通过土地行政管理部门的检查核查的风险(A股) 106 PAGEREF _Toc257536335 h 100HYPERLINK l _Toc25753633610.7土地用途与国有土地使用证载明的内容不一致 PAGEREF _Toc25

36、7536336 h 101HYPERLINK l _Toc25753633710.8122. 公司购买划拨土地及其地上房产未办理相关审批手续 109 PAGEREF _Toc257536337 h 102HYPERLINK l _Toc25753633810.9123. 公司使用的土地为通过划拨方式取得，尚未办理出让手续 110 PAGEREF _Toc257536338 h 102HYPERLINK l _Toc25753633910.10公司购买破产企业的资产，其中涉及划拨土地 PAGEREF _Toc257536339 h 102HYPERLINK l _Toc25753634010.1

37、1125. 国有企业以划拨土地上的厂房设定抵押 114 PAGEREF _Toc257536340 h 104HYPERLINK l _Toc25753634110.12126. 公司取得出让土地的手续不符合有关招拍挂制度(A股) 115 PAGEREF _Toc257536341 h 104HYPERLINK l _Toc25753634210.13127. 公司取得的项目用地系分割取得国有建设用地使用权证书 117 PAGEREF _Toc257536342 h 104HYPERLINK l _Toc25753634310.14128. 公司使用的为农村集体所有的农用地 118 PAGER

38、EF _Toc257536343 h 104HYPERLINK l _Toc25753634410.15129. 公司使用的房产未办理房屋所有权证书 PAGEREF _Toc257536344 h 104HYPERLINK l _Toc25753634510.16公司自建的房产未办理房屋权属登记并领取房屋权属证书 PAGEREF _Toc257536345 h 104HYPERLINK l _Toc25753634610.17公司的建设项目超容 PAGEREF _Toc257536346 h 105HYPERLINK l _Toc25753634710.18公司使用的房屋属于违反规划的建筑 P

39、AGEREF _Toc257536347 h 107HYPERLINK l _Toc25753634810.19132. 公司建设项目超过规划面积 123 PAGEREF _Toc257536348 h 109HYPERLINK l _Toc25753634910.20公司使用的房屋未适当办理建设项目竣工验收手续 PAGEREF _Toc257536349 h 109HYPERLINK l _Toc25753635010.21公司使用的房屋(在建工程)未办理施工许可证 PAGEREF _Toc257536350 h 110HYPERLINK l _Toc25753635110.22135. 购

40、买的房产未提供原始权属证明 125 PAGEREF _Toc257536351 h 113HYPERLINK l _Toc25753635210.23136. 公司取得土地使用权的转让价格明显低于基准地价 126 PAGEREF _Toc257536352 h 113HYPERLINK l _Toc25753635310.24137. 公司用地存在搬迁风险 126 PAGEREF _Toc257536353 h 113HYPERLINK l _Toc25753635410.25138. 公司使用的土地使用权未能随地上房屋所有权一并转让 127 PAGEREF _Toc257536354 h 1

41、13HYPERLINK l _Toc25753635510.26公司土地存在闲置情况 PAGEREF _Toc257536355 h 113HYPERLINK l _Toc25753635610.27140. 公司在2006年6月1日后新审批、新开工的商品房建设项目违反90/70政策(A股) 131 PAGEREF _Toc257536356 h 116HYPERLINK l _Toc25753635710.28141. 公司的采矿权价款尚未缴清 132 PAGEREF _Toc257536357 h 116HYPERLINK l _Toc25753635810.29142.所租赁房产的出租方

42、不具备相关证书 132 PAGEREF _Toc257536358 h 116HYPERLINK l _Toc25753635910.30143. 所租赁房屋的出租房未能提供房屋产权证明 133 PAGEREF _Toc257536359 h 116HYPERLINK l _Toc25753636010.31144. 租赁房产未办理租赁登记 135 PAGEREF _Toc257536360 h 116HYPERLINK l _Toc257536361十一、十一、关于公司的财务和银行借款 137 PAGEREF _Toc257536361 h 116HYPERLINK l _Toc257536

43、36211.1145. 公司出具无真实贸易背景的承兑汇票 137 PAGEREF _Toc257536362 h 116HYPERLINK l _Toc25753636311.2146. 公司违规使用发票 137 PAGEREF _Toc257536363 h 116HYPERLINK l _Toc25753636411.3147. 公司的原始报表与申报报表存在重大差异 138 PAGEREF _Toc257536364 h 116HYPERLINK l _Toc25753636511.4148. 公司的财务指标存在不合理变化 139 PAGEREF _Toc257536365 h 116HY

44、PERLINK l _Toc25753636611.5149. 公司存在对外担保风险 139 PAGEREF _Toc257536366 h 116HYPERLINK l _Toc25753636711.6150. 公司曾经未按照股权比例分红 140 PAGEREF _Toc257536367 h 116HYPERLINK l _Toc25753636811.7151. 关于公司的通知和取得同意义务 140 PAGEREF _Toc257536368 h 116HYPERLINK l _Toc257536369十二、十二、关于公司的重大资产交易 142 PAGEREF _Toc25753636

45、9 h 116HYPERLINK l _Toc25753637012.1152. 公司的重大资产交易未取得适当内部批准 142 PAGEREF _Toc257536370 h 116HYPERLINK l _Toc25753637112.2153. 公司的重大资产交易未取得适当内部批准 143 PAGEREF _Toc257536371 h 116HYPERLINK l _Toc257536372十三、关于企业的境外资产 PAGEREF _Toc257536372 h 116HYPERLINK l _Toc25753637313.1境外并购事项尚未履行前期报告程序 PAGEREF _Toc25

46、7536373 h 116HYPERLINK l _Toc25753637413.2公司设立海外机构未取得商务部的批准(2004年后) PAGEREF _Toc257536374 h 117HYPERLINK l _Toc25753637513.3设立境外机构的商务部门核准已经过期 PAGEREF _Toc257536375 h 120HYPERLINK l _Toc25753637613.4间接设立的境外企业尚未办理备案手续 PAGEREF _Toc257536376 h 121HYPERLINK l _Toc25753637713.5境外竞标/收购项目尚未取得发展改革部门的确认函 PAGE

47、REF _Toc257536377 h 123HYPERLINK l _Toc25753637813.6境外收购/竞标项目的确认函已经过期 PAGEREF _Toc257536378 h 125HYPERLINK l _Toc25753637913.7公司的境外投资项目未取得发展改革部门的批准 PAGEREF _Toc257536379 h 126HYPERLINK l _Toc25753638013.8境外投资项目核准文件已经过期 PAGEREF _Toc257536380 h 128HYPERLINK l _Toc25753638113.9境外投资未办理外汇登记/备案/注销手续 PAGER

48、EF _Toc257536381 h 129HYPERLINK l _Toc25753638213.10156. 公司的境外投资外汇登记不符合相关规定 145 PAGEREF _Toc257536382 h 131HYPERLINK l _Toc25753638313.11157. 公司的境外外汇未按照有关规定汇回国内 145 PAGEREF _Toc257536383 h 132HYPERLINK l _Toc257536384十四、十四、关于董事、监事、高级管理人员 146 PAGEREF _Toc257536384 h 132HYPERLINK l _Toc25753638514.115

49、8. 公司的董事、高级管理人员不符合公司法规定的任职资格 146 PAGEREF _Toc257536385 h 132HYPERLINK l _Toc25753638614.2159. 董事、高级管理人员直接(或间接)与拟上市公司共同出资成立企业(A股) 148 PAGEREF _Toc257536386 h 132HYPERLINK l _Toc25753638714.3160. 公司董事会、监事会的构成与公司章程不一致 148 PAGEREF _Toc257536387 h 132HYPERLINK l _Toc25753638814.4161. 董事人数超过法定人数 148 PAGER

50、EF _Toc257536388 h 132HYPERLINK l _Toc25753638914.5162. 外商投资企业未设立监事会 149 PAGEREF _Toc257536389 h 132HYPERLINK l _Toc25753639014.6163. 监事会的组成人员中无职工代表 150 PAGEREF _Toc257536390 h 132HYPERLINK l _Toc25753639114.7164. 报告期内管理层发生重大不利变化 151 PAGEREF _Toc257536391 h 132HYPERLINK l _Toc25753639214.8165. 报告期内管

51、理层未能履行勤勉尽责义务 152 PAGEREF _Toc257536392 h 132HYPERLINK l _Toc257536393十五、十五、公司的融资借贷 152 PAGEREF _Toc257536393 h 132HYPERLINK l _Toc25753639415.1166. 贷款用途与实际用途不一致 152 PAGEREF _Toc257536394 h 132HYPERLINK l _Toc25753639515.2167. 公司存在企业间借贷 153 PAGEREF _Toc257536395 h 132HYPERLINK l _Toc25753639615.3168.

52、 公司存在向不特定对象借款的情况 153 PAGEREF _Toc257536396 h 132HYPERLINK l _Toc25753639715.4169. 目标公司拟A股上市，存在为其股东担保的情况 154 PAGEREF _Toc257536397 h 132HYPERLINK l _Toc25753639815.5170. 抵押合同尚未办理抵押登记 154 PAGEREF _Toc257536398 h 132HYPERLINK l _Toc25753639915.6171. 以汇票、本票等为质押物，有关权利凭证尚未交付质权人 154 PAGEREF _Toc257536399 h

53、 132HYPERLINK l _Toc25753640015.7172. 以上市公司的股票出质，尚未在证券登记机构办理质押登记 154 PAGEREF _Toc257536400 h 132HYPERLINK l _Toc25753640115.8173. 以有限责任公司股权出质，尚未办理质押登记 155 PAGEREF _Toc257536401 h 132HYPERLINK l _Toc25753640215.9174. 以商标、专利等知识产权出质，尚未办理质押登记 155 PAGEREF _Toc257536402 h 132HYPERLINK l _Toc25753640315.10

54、175. 非外商投资企业举借外债未能取得审批 155 PAGEREF _Toc257536403 h 132HYPERLINK l _Toc25753640415.11176. 非外商独资企业对外担保未能办理审批登记手续 156 PAGEREF _Toc257536404 h 132HYPERLINK l _Toc25753640515.12177. 外商投资企业举借外债尚未办理外债登记 156 PAGEREF _Toc257536405 h 132HYPERLINK l _Toc25753640615.13178. 外商独资企业对外担保尚未办理担保登记 156 PAGEREF _Toc257

55、536406 h 132HYPERLINK l _Toc25753640715.14179. 对外担保登记存在法律障碍 156 PAGEREF _Toc257536407 h 132HYPERLINK l _Toc25753640815.15180. 外商投资企业的股权出质，尚未办理审批部门的审批或没在登记机关登记 157 PAGEREF _Toc257536408 h 132HYPERLINK l _Toc25753640915.16181. 公司的对外担保不符合公司章程的规定 157 PAGEREF _Toc257536409 h 132HYPERLINK l _Toc2575364101

56、5.17182. 外商投资企业的股东出资未到位，但用其股权出质 158 PAGEREF _Toc257536410 h 132HYPERLINK l _Toc25753641115.18183. 公司对所租赁房产的承租权可能因在先的抵押而丧失 158 PAGEREF _Toc257536411 h 132HYPERLINK l _Toc257536412十六、公司的知识产权 PAGEREF _Toc257536412 h 132HYPERLINK l _Toc25753641316.1使用他人的注册商标，但未签订商标使用合同 PAGEREF _Toc257536413 h 132HYPERLI

57、NK l _Toc25753641416.2公司使用的商标尚未办理注册手续 PAGEREF _Toc257536414 h 132HYPERLINK l _Toc25753641516.3公司使用的商标已经申请注册但尚未取得商标注册证 PAGEREF _Toc257536415 h 134HYPERLINK l _Toc25753641616.4公司受让取得的商标尚未办理转让核准公告手续 PAGEREF _Toc257536416 h 135HYPERLINK l _Toc25753641716.5公司为受让商标注册专用权签订的合同存在法律瑕疵 PAGEREF _Toc257536417 h

58、137HYPERLINK l _Toc25753641816.6公司被许可使用他人的注册商标，尚未办理许可使用备案 PAGEREF _Toc257536418 h 138HYPERLINK l _Toc25753641916.7注册商标的注册人名义(地址或其他注册事项变更)尚未办理变更登记手续 PAGEREF _Toc257536419 h 140HYPERLINK l _Toc25753642016.8公司的商标专用权已经到期，尚未办理续展手续 PAGEREF _Toc257536420 h 142HYPERLINK l _Toc25753642116.9公司存在商标侵权纠纷 PAGEREF

59、 _Toc257536421 h 143HYPERLINK l _Toc25753642216.10公司使用的专有技术尚未办理专利权申请手续 PAGEREF _Toc257536422 h 146HYPERLINK l _Toc25753642316.11公司使用的专有技术正在办理专利权申请手续，尚未取得专利权证书 PAGEREF _Toc257536423 h 148HYPERLINK l _Toc25753642416.12公司受让取得的专利权尚未办理转让公告手续 PAGEREF _Toc257536424 h 149HYPERLINK l _Toc25753642516.13公司被许可使

60、用他人专利，尚未办理备案手续 PAGEREF _Toc257536425 h 150HYPERLINK l _Toc25753642616.14订立排他性专利实施许可协议，尚未取得全体共有人同意 PAGEREF _Toc257536426 h 152HYPERLINK l _Toc25753642716.15专利权人的名称、地址发生变更，尚未办理变更登记手续 PAGEREF _Toc257536427 h 154HYPERLINK l _Toc25753642816.16公司未能就享有的专利权按规定缴纳年费 PAGEREF _Toc257536428 h 155HYPERLINK l _Toc