现金、支票、商业汇票管理实施细

1、XXX公司现金、支票、商业汇票管理实施细则目的规范现金、支票、商业汇票管理。范围公司及其所属各单位、部门。编制依据现金、支票、备用金、商业汇票管理细则（2014），上级公司资金管理办法（2017），公司职责分工参照公司资金管理办法（ 2014）相关规定执行。管理要求现金管理出纳负责日常现金管理，保证日清日结，与现金日记账一致。现金必须存放在安全的保险柜内，库存现金余额满足3-5 日所需日常零星开支。出纳办理现金收付业务时，应严格遵守公司财务管理制度和公司 资金管理办法的规定，根据合法的凭证办理。不得坐支现金，收到现金交款时，应及时存入银行。不得使用白条顶替现金。需按月编制现金盘点表，出纳编制后

2、由会计人员进行核查。支票管理出纳负责日常支票管理，并将支票存放在安全的保险柜内。支票的签发和使用必须严格遵守公司财务管理制度和公司资金管理办法的规定，根据合法的凭证办理，并设立支票登记簿记录使用情况。不得开立空白支票。支票作废必须加盖作废章，并妥善保管作废支票。需按月编制空白支票盘点表，出纳编制后由会计人员进行核查。商业汇票管理收取商业汇票管理 a) 不得收取商业承兑汇票； b) 原则上不得收取背书后的银行承兑汇票； c) 收到银行承兑汇票后应做好台帐，并由专人负责保管； d) 收到银行承兑汇票后应及时与银行联系，进行银行承兑汇票真伪查询； e) 根据授权办理相应的银行承兑汇票贴现。开出商业汇

3、票管理 a) 根据业务需要，可对外开立银行承兑汇票； b) 应根据相应的授权管理办理开立银行承兑汇票手续； c) 背书转让银行承兑汇票时，需做好相应的交接手续，做好台帐并复印保留接收人身份证件。附则本细则由公司计划财务部负责解释。本细则自发布之日起执行。【正文结束】业务流程控制点描述业务流程编号业务流 程名称控制点编号控制点描述责任岗位相关制度或程序 （文号及名称）是否关 键控制 点FC-01-06-01-C01月度资金 计划编制 与调整流 程FC-01-06-01-C01-01相关单位、部门根据生产计划、提交资金使用 或调整计划。相关单位、部门资金管理办 法、现金、 支票、商业汇票 管理实施

4、细则否FC-01-06-01-C01-02相关单位/部门分管领导对资金使用或调整计 划进行审核。相关单位/部门分管 领导是FC-01-06-01-C01-03计划财务部资金管理岗对其进行审核。计划财务部资金管理 岗是FC-01-06-01-C01-04计划财务部部长对整理汇总各部门资金计划， 编制资金报表进行审核。计划财务部部长是FC-01-06-01-C01-05财务总监对整理汇总各部门资金计划，编制资 金报表进行审批。财务总监是FC-01-06-01-C02金支付审批流程各单位/部门计划财务部 会计核算岗计划财务部 出纳岗计划财务部 部长各单位/部门 分管领导财务总监总经理广开始 、61*

5、-1不通过一不通叫、填制对外付款申请 单aAL 4缶*t主*温商:库单等Jh发聂/ 前始单据一不通过*/乙一a过审核y不:Y1过涌H以上-T通过人否君、不通过，占邪m、？元以夕 心填制记账凭证， 并提交会计核算 主管审核记账凭证1过L - fr、叩；/ q过根据审核无误的 记账凭证办理付 款手续，并交资 金主管复核结束业务流程编号业务流程名称控制点编号控制点描述责任岗位相关制度或程序 （文号及名称）是否关键 控制点FC-01-06-01-C02资金支付审批管理流 程FC-01-06-01-C02-01各单位、部门根据需要提交对外付款WSo各单位、部门资金管理办 法、现金、 支票、商业汇票 管理实施细则否FC-01-06-01-C02-02计划财务部会计核算岗对月度资金计划进行审核。计划财务部会计核算岗是FC-01-06-01-C02-03计划财务部长对提交的月度资金计 划不超过10万兀进行审批。对超过 10万元的进行审核。计划财务部部 长是PC-01-06-01-C02-04公司分管领导对月度资金计划超过 10万元的进行审核。公司分管领导是PC-01-06-01-C02-0