财务机构及岗位设置

1、正林伟业财务部门岗位管理一、部门职责1负责整体财务核算及对外报表的编制及报送；2、负责对公司所有资金的调动、监控及检查；3、负责主持制定健全公司财务、会计核算管理制度；4、负责应对外部主管部门的审计检查；5、负责公司相关证照的年检；6、负责公司相关资产的管理；7、负责统计报表的编制报送；8总体生产成本的验证、计算及控制；9、生产成本内部报送；二、岗位职责会计、出纳员、仓管员；1、会计主管：1）按时完成税务申报；2）向上级主管汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况。3）核签、编制会计凭证，整理保管财务会计档案；4）登记总分类账及相关明细账；5）定期对账，如发现差异，查明差异原因，处

2、理结账时有关的账务的调整事宜；6）编制会计报告、报表；7）具体执行资金预算及控制预算内的经费支出，管理往来账、应收、应付款、固定资产、每月计提核算税金、费用、折旧等费用项目；8）相关证照的年检；9）统计报表的编制报送；10）组织应对相关主管部门的审计检查；11）完成其他由上级主管指派及自行发展的工作；成本：1）生产成本的计算结转，及相关生产报表的编制工作；2）原材料、产成品、包装物账务的登记核算；3）核对生产实物三级账的对账；4）核对原材料、产成品、包装物账目；5）明细账薄的登记，结账，对账，装订会计凭证，保管会计凭证；6）负责组织原材料、产成品、半成品库房的管理，制定相关管理制度，保证账实相

3、符；7）负责对生产环节原料及产品领用及数据进行核对验证，对发现问题上报主管领导；8）每月月底定期对实物库存进行盘点，编制盘点表，并按公司统一要求进行调账；销售：1）负责公司销售开票工作；2）做好客户档案的管理工作，严格保守公司机密；3）相关明细账簿的登记、结账、对账。4）负责公司及卖场日常费用的审核、统计、控制、分析；5）文件签呈的上传下达；6）负责公司往来账项的登记与保管以及定期与客户或供货商核对往来账项2、出纳员1）负责现金支票的收入保管、签发支付工作；2）及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证；3）及时与银行定期对账；4）根据公司领导的需要，编制各种资金流

4、动报表；5）管理银行账户、转账支票与发票；6）完成其他由上级主管指派及自行发展的工作；3、仓管（原料、成品保管）员1）负责所属库房实物三级账的管理；2）对所管理的实物财产负责，定期对实物进行盘点，保证实物与三级账账面数量相符；3）负责公司所有库存商品，产成品、原材料、半成品的账务登记及核对，做到账实相符，每月月底配合会计做好上述货物的盘点工作；4）负责原材料的购进及接收工作；5）负责成品发货工作，包括办事处的调拨及客户发货；6）完成其他由上级主管指派及自行发展的工作。沈阳正林伟业2011年09月19日账务处理1、每日订单送达以后，由财务核对订单及现金，之后根据各个卖场名称及工程地址做预收账款处

5、理，若销售情况有变动时，各卖场必须及时通知财务做科目调整，各卖场须根据财务需要，及时做好销售日报处理交与财务，以便财务能及时与各卖场核对收入，以免发生纰漏。禮2、成品出库以后，由财务根据送货明细以及出库单据核对余款收回情况，之后根据成品出库以及各卖场名称做销售收入处理（每月最后一日确认各卖场当月收入及未发出货物销售额）。3、若各卖场有换货情况，必须及时通知财务，由库管接受换货品种（必须注明产品名称及相关批号）及办理出库事宜。4、由银联卡刷卡入账户的，根据银联卡明细确认个卖场收入，同时记入银行存款一一银联卡，之后根据银行回单逐一核对银联卡明细，完毕后做由银行存款一一银联卡结转入相关账户处理（销售

6、处理同上）。5、卖场须每月最后一日填制费用报销单（付原始收据）来厂办财务报销（外地卖场可将费用明细传真财务），以方便财务及时结算其卖场利润。6每月最后一日由财务与各卖场核对收入明细同时确认各卖场销售收入，并按明确规定各销售阶段由财务确认其卖场提成。7、原材料及库存商品送达后，由对应的各库管开具入库单，其中记账联送达财务，回执联交与供货商，若供货商结款时，必须持公司入库联先于财务对账，之后厂长签字方可支款。8、若采购购入入库时，须有各相应库管清点并开具入库单，之后由采购记账与回执两联报账，若有现款付款供应商，出纳必须根据记账联与回执联两联给其结算。9、各部门报销费用时，必须先填制费用申请单（注明

7、审批部门），并将原始单据附于费用申请单下（否则不予报销），之后须有财务审核，之后由厂长签字方可报销。10、每日订单送达以后，由财务先审批生产批号之后交与生产，各生产部门领取材料时，（除木材、油漆等不能明确其生产品种的）必须注明生产批号及生产订单数量，否则库管人员不予办理出库，各生产部门应严格遵守该规定。11、木材、油漆等不能具体明确生产品种的，生管必须按相关批号及具体型号注明其生产耗用量，以方便财务核实其生产耗用，财务应根据实际耗用量核算成本，结算利润，并出具成本核算报表。12、公司应根据产品材料成本以及各卖场、公司费用分摊，约束卖场销售价格。13、财务必须设置客户预收款与余款明细，并与每日送

8、货单核对具体明细。具体财务报账流程审核一一制单一一复核一一付款（收款、结账）一、采购业务，经办人员应办理如下报账手续：1、提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求供货方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。2、办理验收入库手续。注意区别所购货物的类别，要求验收人（库管及品检）在发票上签名。3、填写“报销结算单”。填写内容包括：部门、预算项目、报销日期、报销内容、报销金额（大小写）、所附单据张数、经办签名、预算项目负责人签名，如有特别事项应在备注栏说明，其余项目栏由财务人员填写。4、所附单据要求有经办人、验收人、预算项目负责人签名。5、提交财务报账。

9、二、差旅报销手续如下：1、提供合法的票据。应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称（姓名）、日期、单价、金额、填票人。2、填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、事由、金额，其余栏目由财务人员填写。3、提交财务审核，财务将审核无误的“差旅报销单”报经领导签批。4、所附单据要求有经办人、负责人签名。5、提交财务报账。三、借款手续如下：1、填写“借款单”（一式三联）。填写内容包括：借款用途、借款金额（大小写）、借款人所属部门、借款日期、借款人签名、预算项目负责人签名。2、提交财务审批。3、特别强调，按规定借款人应在三个月内及时结清借款，否则以挪用公款论处。四、注意事项：1、为便于凭证传递，保证原始凭证的完整，请您将原始凭证粘贴整齐。2、除“借款单”一式三联可用圆珠笔复写外，