财务资金管理制度

1、财务资金管理制度1现金使用范围：支付职工工资性费用、支付差旅费、支付现场作业零星材料采购等，以及转账起点以下的零星支出（1000元）。2现金使用规定：库存现金限额为10000元，超过库存的现金必须送存开户银行，不得以任何名义“坐支”现金；不准以各种理由的白条抵库；现金提取时必须按集团公司运钞规定执行；出纳员要对经过稽核员审核盖章的收、付款凭证进行复核，无误后，办理收、付款业务，并在收付款凭证上盖章；为了防止重收、重付，对已经收、付款的凭证及其所附的原始凭证应分别加盖“收讫”、“付讫”、“核销”戳记；非出纳人员不得经管现金；现金日记账要日清月结；出纳人员必须每天清点现金库存，做到账款相符；出纳人

2、员每天将现金凭证发生金额逐笔登记到现金登记簿上。3银行结算范围：银行存款是指企业存放在银行中的货币资金，企业与各单位之间的经济往来除按规定可以使用现金外，都必须通过银行办理转账结算，实行非现金结算办法。4银行结算规定：各单位或部门用款必须填写“大连建筑企业工程有限公司请款使用申请单”，写明用款人所属单位或部门、姓名、金额、请款事由、收款单位等；请款单位或部门必须按照公司财务收支审批制度规定进行逐级审批、签字。5对支票使用的有关规定：支票必须填写使用日期、收款单位、用途、金额；限额支票必须将所限金额填写上，并将所限金额数前一位封死，出纳员必须及时关注限额支票的使用情况，发现问题，及时向财务部长汇

3、报，请求处理；不得签发空白支票和填写远期支票，更不能填写空头支票；设立支票使用登记簿，出纳员要随时检查支票登记情况；银行大小印鉴要分开管理、专人负责；不按规定使用支票，造成支票丢失的，一切损失由经办人自负；不得在集团财务公司以外的银行开立账户；特殊情况必须请示集团财务处，得到批准后，方可开户；未经批准，不准在银行存大面额存款；不得在公司之间互相拆借资金，更不得以任何名义将公司资金转借他人。6其他货币资金与现金和银行存款一样作为资金严格管理;其他货币资金包括：银行汇票存款、保函押金、在途货币资金等；建立其他货币资金台账，按业务发生顺序逐笔登记，严格按照国家有关现金和结算制度的规定定期对其他货币资

4、金进行核对，按照货币资金的存款地点和用途，与现金和银行存款分别管理。7货币资金收支内部控制制度：配备专职人员负责货币资金的收付结算、保管和核算工作；建立明确的货币资金的使用和收付的管理制度，严格货币资金收支过程凭证的填制、审核、支付、传递及登记账簿的流程，并设专人负责；明确规定货币资金收付凭证的使用和保管，收款凭证必须事先编号连续使用，作废的收款收据必须连同存根一并保存；建立和健全会计核算制度和定期清查稽核制度，对现金和各种存款除了进行总分类核算之外,还进行序时核算，并保证日记账与总账核对相符。8公司工程项目款项支付的具体要求：工程项目款项包括分包工程款、机械费、劳务费、材料费、燃料费等与工程

5、项目直接相关的款项。工程项目款项原则应采用网银、汇票的结算方式，特殊情况经公司总会计师同意可使用支票结算，但一律不能采用现金结算方式。网银付款：经办人需在请款单上准确填写收款人名称、开户行、账号，且收款人名称必须与所提供的发票、收据名头相符。汇票、支票付款必须同时满足以下条件方可支付：经办人需在请款单上准确填写收款人名称，且收款人名称必须与所提供的发票、收据名头相符；经办人与收款人必须同时到场；收款单位派个人来领取款项时需出具单位委托收款授权书，被授权人要携带委托收款授权书、身份证原件及复印件；被授权人或收款人必须在凭证、支票簿、支票根、汇票登记簿等财务人员指定处签字。出纳必须准确、完整填写支票、汇票信息