当代中国公共经济理论

1、当代中国公共经济理论什么是政府?政府应该做什么?政府应该怎样做?现实中的公共经济问题现代经济是由私人经济和公共经济组成的混合经济。 第一部分政府与市场第一、公共经济学与经济学公共经济学是经济学科的一个分支从经济学的角度来解释、分析和规范政府行为和作用的科学经济学是研究如何将稀缺资源在各种可供选择的用途中间进行最优配置,以便人类需要得到最大满足的科学.公共经济学是研究稀缺资源如何在公共部门进行配置的学问.资源资源就是生产要素,生产要素是指投入生产过程,生产用于满足人类需要的有形和无形物品的资源.资源一般被划分为资本、劳动、土地、企业家才能四种类型.资本资本的实物形态即资本品如机器、厂房、车辆等,

2、资本的货币形态如股票、债卷、外汇等;劳动工人、农民、技术人员、管理者等在生产过程中提供的体力和脑力总和;土地地上地下的一切自然资源;企业家才能组织、创新和承担经营风险的能力.经济学讲的资源是经济资源必须付出代价(成本)才能获得的稀缺资源.资源的稀缺性:资源用途的可选择性:经济学解决的基本问题:1.资源配置的三大基本问题第一,生产什么.What第二,怎样生产. How第三,为谁生产. Who2.资源利用的三大基本问题第一,为什么资源得不到充分利用,如何解决失业,实现”充分就业”;第二,经济为什么会出现波动,如何实现经济增长;第三,如何对待”通货膨胀”2.资源配置的方式自然经济-习俗计划经济-看得

3、见的手市场经济-看不见的手混合型当今世界各国的经济体制呈现出趋同性即绝大多数国家都选择了以市场为基础的市场经济体制.第二、市场机制市场机制是通过市场价格和供求关系的变化及经济主体之间的竞争,协调生产与需求之间的联系和生产要素的流动与分配,从而实现资源配置的一套有机联系,其核心是市场价格与竞争机制.市场机制作为价格、竞争、供求、利率、工资等要素形成的机制体系,主要包括价格机制与竞争机制.市场运行是通过市场机制的作用实现的,价格机制是其中最基本、最重要好的市场机制.市场机制中价格机制处于核心地位.价格机制是指商品或资源的供给与需求同价格变化诸因素之间的有机联系.价格机制的功能:第一,传递信息的功能

4、;第二,合理配置资源的功能;第三,提供生产动力和促进企业竞争的功能;第四,影响或决定收入分配和收入水平的功能.第三、公共经济学的概念、研究对象、体系1.公共经济学的概念研究公共部门如何对资源进行配置的问题即研究政府经济行为的科学公共经济学的基本思路: 按社会资源最优配置的原则,分析市场机制的缺陷,揭示政府经济活动的必要性,在此基础上,界定政府经济活动的范围和职能.狭义公共部门: 立法机构:人大;司法机构：公、检、法；行政机构行政机构:中央、省、市、县、乡镇公共部门除了传统财政学所关注的政府，还包括非盈利性组织、公共企业、民间社会团体、国际组织等，公共部门的全部经济活动都是其研究对象。 公共企业

5、 ：公共企业一般是指政府拥有的以提供公共服务为宗旨的企业。它们主要以销售收入作为活动的资金来源。它可能获得政府的补贴，以与私人企业平等的身份参与市场竞争。基本上不以盈利为主要目的，而提供一些具有自然垄断特征的业务，如供水、供气、供电、公共交通等。 公共企业与国有企业是有着密切联系，但又不完全等同的概念。 非营利性组织 非营利性组织是不以盈利为目的的组织，是盈利组织、政府组织之外的公益组织，是以执行公共事务为目的而成立的组织。与非营利性组织联系在一起的，有各种基金会、慈善组织、学会、协会、研究会等等。它们提供的服务包括社会福利、教育培训、医疗保健、救灾赈灾、扶贫救济、宗教等等。 国际组织 联合国

6、、世界银行、国际货币基金组织、亚洲开发银行、世界卫生组织等跨国界的组织，它们所从事的许多活动都带有公共性，但它们的活动不属于政府活动。它们的资金来源主要是各成员单位共同筹集的。 .公共经济学的体系一个研究对象:政府的经济行为两根理论支柱:公共产品理论、公共选择理论三大专业内容:以政府采购、转移支付为主体的公共支出理论与实践;以税收为主的公共收入理论与实践;以税收、社会保障体系为主体的收入分配理论与实践。公共经济学要研究资源配置、收入分配和经济稳定问题。这三个问题可以说是公共经济学的三条主线索。 第四、资源配置中的市场与政府一.资源最优配置的含义狭义资源最优配置:效率原则效率是指资源在不同目的之

7、间得到合理配置和应用，从而最大限度地满足了人们的要求。效率是评价一种经济制度或社会制度好坏的一个虽然不是惟一但起码是最重要的标准。广义资源最优配置:效率、公平、稳定原则完全竞争的市场机制能够使资源的配置达到最有效率的状态.是指一种竞争不受任何阻碍和干扰的市场结构。资源配置最优状况帕累托最优资源配置已达到这一状态,即经济运行达到的效率,已使一部分人改善处境必须以另一部分人处境恶化为代价.完全竞争的市场机制能够使资源的配置达到最有效率的状态.其必要条件是:1.所有的生产资源都为私人所有;2.所有的交易都在市场上发生,并且每一个市场都有众多的购买者和销售者;3.没有任何购买者或销售者能够单独操纵价格

8、;4.购买者和销售者都拥有充分的信息;5.资源可以充分流动并且可以无任何阻碍地流动.因此，这说明，在理论上，完备的市场机制可以实现经济资源配置的帕累托最优。但是，完备市场机制的假定条件在现实经济生活中是不具备的，而且是不可能具备的。所以，在现实生活中，帕累托最优只是一种经济生活的理想，或者说是一种罕见的非常态。综上所述，现实中的市场机制是有缺陷的。二.市场失灵1.公共产品与市场失灵公共产品:1)效用的不可分割性.是向整个社会共同提供的,具有共同受益或联合消费的特点.其效用为整个社会的成员所共享,而不能将其分割为若干个部分.不能按照”谁付款,谁受益”的原则.2)消费的非竞争性.指某一个人或厂商对

9、公共物品或服务的享用,不排斥不妨碍其他人或厂商对其的同时享用，也不会因此减少其他人或厂商享用该种公共物品的数量或质量。3）受益的非排他性。指在技术上没有办法将拒绝为之付款的个人或厂商排除在公共物品或服务的受益范围之外。2、外部效应与市场失灵外部效应：指的是某些个人或厂商的经济行为影响了交易双方之外的第三方，却没有为之承担应有的成本费用或没有获得应有的报酬或补偿的现象。只要存在外部效应，资源配置就不能达到最优。正的外部效应： 导致某些活动提供不足负的外部效应： 导致某些活动过度提供3、垄断与市场失灵当一家企业可以通过减少其所出售的物品的数量，从而使得该物品的出售价格高于该种物品的边际成本时，就产

10、生了垄断。4、规模收益递增与市场失灵 某些行业具有经营规模越大，经济效益越好的特点。具有边际成本不断下降的特点，从资源有效配置的角度，独家经营的经济效益将远胜于多家竞争。只需要一到两家企业经营，天然存在着竞争失灵，行成自然垄断。垄断者可能通过限制产量以获得较高的价格。因此，帕累托最优条件遭到破坏，不可能实现资源配置效率。5、信息不对称与市场失灵 当市场交易双方中的一方掌握的信息多于另一方时，就称为信息不对称。拥有信息优势的一方在与对方的交易中会充分利用自己的信息优势追求自身利益的最大化的同时损害另一方的利益。 信息不对称所导致的逆向选择与道德风险使得资源配置是低效率的，会使市场失灵。6、收入分

11、配不公 竞争市场是遵循效率原则行事由市场所决定的收入的初次分配是极不公平的，市场机制下，收入的分配是由每个人提供的生产要素（劳动力、资本、土地、技术、信息等）的数量以及这些要素在市场上的价格所决定的。7、失业与市场失灵企业对劳动力的需求取决于两个因素：第一，雇佣劳动力所能带来的收益；第二，雇佣劳动力应支付的工资。当雇佣劳动力所带来的利润大于为此支付的工资时，企业对劳动力的需求将增加。失业是需求不足和工资刚性造成的，市场机制不可能自动地使经济趋于充分就业。8、通货膨胀与市场失灵通货膨胀是经济不稳定的另一表现。通货膨胀的起因，一般分为需求拉上的通货膨胀和成本推动的通货膨胀。前者是需求大于供给导致价

12、格的上升。后者主要是工资的推动，特别是在工会存在的情况下，工会的力量可能强大到足以迫使货币工资率的增长超过生产率的增长，从而一系列的工资率上升导致一系列的物价上涨。四、市场经济下公共部门（政府）经济职能 在以市场为资源配置主体的经济社会中，只有在市场失灵的领域，政府部门的介入才是必要的。政府的介入，是以政府的收支为基础的。所以，公共部门的经济职能，应以市场失灵为标准，从纠正和克服市场失灵现象出发加以界定。公共部门所要解决的只能是通过市场不能解决或者通过市场解决而无法令人满意的问题。尽管市场体制是人类目前认识到的最有效率的经济体制，由于市场体制存在着固有缺陷，不可能有一个完美的纠错机制，使市场永

13、远趋于效率最优。即使在成熟的市场经济国家，也必须有一个市场之外的力量对市场作适度的干预。（一）资源配置职能公共部门参与资源配置是指公共部门为全体社会成员提供公共产品，运用经济手段和法律手段矫正外部效应并维护市场的有效竞争。公共部门参与资源配置主要有三个理由：1）私人部门不愿提供公共产品。2）市场机制不能自动矫正外部效应。3）市场竞争所导致的垄断。1、政府提供纯公共产品。公民可以免费或有偿使用。混合公共产品可由政府或市场提供。在现实生活中，公共产品有以下两种类型：一是纯公共产品，既具有非竞争性又有非排他性，如国防、外交、路灯、街心花园等。大家都可以同时享用互不影响，也难以将“免费搭车者”排除在受

14、益范围之外。二是准公共产品，是指虽有非竞争性但又有排他性的商品或劳务，如公园、学校、桥梁、医院、有线电视等。通常这类公共品可以将“免费搭车者”排除在受益之外，因而其收益可以定价，供给成本也有望得到收回，具有私人产品特点。但对于受益范围之内的消费者而言，在未出现拥挤情况下大家可以同时共享互不影响，又具有公共产品的性质。至于具有竞争性但又有非排他性的商品，通常把这种情况归为公共资源，如公共草原，随着消费者人数的增加会出现拥挤现象，每个人的消费会影响他人的消费，但是不可能把“免费搭车者”排除在受益的范围之外。公共产品还可以是无形产品，如制度安排、产权保护、法治秩序等与道路、绿化相比，属于无形公共品。

15、私人部门不愿意提供公共品，主要的原因在于供给成本无法补偿。公共部门的性质决定它可以解决，一方面，公共部门追求社会效益，为全体成员提供共同消费的服务，本来就是它的社会目标。另一方面，公共部门的核心是政府，政府拥有向社会成员征税的权力，税收是确保公共品供给成本得到补偿的最好途径。从纳税意义上，表面上，公共产品免费享用，事实上也是以纳税为代价的。必须表明，公共产品由公共部门来提供并不表明这些公共产品必须由公共部门来生产，即提供与生产不是一回事。一般地，纯公共产品一般由公共部门提供；准公共产品则可以是公共部门，也可以是私人部门，或者两者联合提供。关键是看谁的效率高。公共部门提供可能导致过度使用，产生拥

16、挤现象；私人供给又容易产生收费项目过多，收费标准过高等问题。1）授权经营。对于具有规模经济效益的自然垄断行业，政府部门通过公开招标的方式选择私人企业，通过签订合同的方式委托中标企业经营，但政府部门对这一领域实行政法规制，一方面禁止其他企业自由进入，另一方面又禁止中标企业制定垄断价格。2）政府参股。对于初始投资量较大的基础设施项目，如道路、桥梁、高速公路、铁路、港口、机场等，由政府通过控股和入股参与建设。3）政府补助。对于提供教育、卫生服务的私人机构及从事高新技术产品开发的私人企业，政府给予一定数量的补助。只是因为教育服务、卫生服务、高新技术开发等都是具有正外部效应。补助的方式包括：补贴、优惠贷

17、款、减免税收等。公私合作可以通过授权收取使用费和征税两种方式补偿供给成本。使用费是公共部门为部分社会成员提供特定设施时收取的经济补偿，如过路费、过桥费、供电供水供气费。使用费与一般税的区别：使用费的收取与特定设施的提供有直接关系；一般税与获得一般的公共服务相联系；使用费是自愿缴纳的；税收是强制的；使用费遵循受益原则，受益多者则多缴费，受益少者少缴费，不受益者不缴费；一般税主要遵循支付能力原则，能力强者多缴税，能力弱者少缴税，无能力者不缴费。2、外部负效应的矫正。外部效应是市场缺陷的表现之一。无论是正外部效应还是负外部效应，都与资源配置紧密相关。负外部效应的存在会导致私人部门过多地生产产品；正外

18、部效应的存在则会使私人部门不愿提供更多的产品。为使资源配置有效率，公共部门有必要矫正外部效应。外部效应的种类1）生产的正外部效应。养蜂活动2）生产的负外部效应。造纸厂污染3）消费的正外部效应。打预防针4）消费的负外部效应。吸烟为什么会产生外部效应？1）市场机制论外部效应的产生源于市场机制本身2）所有制论外部效应的产生源于产权的不明晰“公地悲剧”美国生物学家哈丁1968年发表的同名文章。一个对所有牧民都开放的牧场，草场是公有的，牲口是私有的。后果：生态恶化，由大家承担和后代承担。“公地悲剧”的实质是产权不明导致资源的过度利用。公共部门对外部效应的矫正负外部效应方法：税收、罚款、管制等。正外部效应

19、的激励。方法：财政补贴、减免税、奖励等。私人部门对外部效应的矫正损害者与受害者谈判前提条件：谈判成本低排污权交易减少企业为排污所付出的成本，也减少政府治理污染的支出。3、信息不对称的矫正。强制拥有信息优势的一方公开信息；信息作为公共产品由政府提供。私人部门可以矫正的方式私人职业介绍所私人房产中介等4、垄断的矫正垄断可区分为人为的垄断和自然的垄断。都会导致资源配置的低效率。1）对私人行为的直接干预2）创造可竞争的市场（扩大市场面），行业的自由进入与退出。3）对私人行为的替代政府干脆自己经营自然垄断行业，即建立相关的公共企业，进而基于社会福利确定价格。总结：公共部门参与资源配置的方式，一是通过预算

20、拨款直接提供国防、外交、治安等纯公共产品，或通过发放补贴同私人部门共同提供准公共产品；二是开征矫正性税收实现外部成本内部化，或者发放矫正性补贴实现外部收益内部化；三是在基础产业、基础设施、高新技术产业等领域安排公共投资，或对自然垄断行业的企业实行政府规制。（二）调节分配职能所谓参与收入分配，是指公共部门运用各种政策手段对由市场体系所决定的收入分配状况进行调节，达到收入公平分配的目标。即使市场经济运行已处于帕累托状态，公共部门的干预仍是不可或缺的，因为帕累托最优只说明资源配置有效率，并不说明已实现收入的公平分配。市场经济是效率经济。市场机制所决定的收入分配是一种初次分配，初次分配的结果不能体现公

21、平，还需要通过公共部门建立起再分配机制对这种初次分配结果进行协调。收入的公平分配之所以成为追求的目标，一是因为一定程度的公平是实现效率的必要条件，过大的收入差距会破坏效率所必需的运行规则；二是因为收入分配会影响社会福利水平，追求效率和公平都能使社会福利得到改善。什么是公平？经济学概念伦理学概念价值判断即道义上的非标准问题。一种观点认为，公平与否关键在于竞争的规则；一种观点认为，不仅竞争规则要统一，竞争的起点也要相同；一种观点认为公平与否关键在于收入分配的结果。在经济学中，具有代表性的收入分配公平论主要有两种：功利主义和罗尔斯主义。功利主义：社会福利水平就是社会总效用，等于所有社会成员的效用之和

22、，追求分配公平就是追求每个社会成员效用之和的最大化。 在既定的分配状态下，如果A的收入转移给B之后，B增加的效用大于A减少的效用，那么就认为收入分配比以前公平了。按照边际效用递减规律，富人每一个单位收入的效用低于穷人，因而当富人的收入转移给穷人时，穷人增加的效用大于富人减少的效用，从而社会总效用增加，说明收入分配趋于公平。累进个人所得税的设计就是受这种观点影响的。罗尔斯主义。社会福利水平不是所有社会成员效用的简单相加总，追求分配公平就是要改善社会上处境最糟糕的那些人的福利水平，使他们的效用最大化。以对穷人进行补助为内容的社会救济制度，是受这种观点影响的。公共经济学认为，公平的收入分配结果不等于

23、平均化，应当允许存在一定的收入差距，只是收入差距应控制在与效率相适应的水平上。基尼系数：0 1之间，系数为1，表明收入绝对的不公平；数值越小，表明收入分配越公平；反之，越不公平。导致收入分配不公平的因素很多，归纳起来有以下两个原因：1）每个社会成员拥有的生产要素的数量和质量不相同。社会成员中各自拥有的生产要素的数量和质量是由私有财产制度、遗产继承制度、家庭背景、身体发育状态及受教育程度等多种因素决定的。这些因素的存在意味着收入分配的起点并不相同，即便分配过程是合理的，分配结果也难以公平。甲：富人家庭10000元的租金、利息收入乙：穷人家庭800元的工资分配过程公平，分配起点不公平。2）每个社会

24、成员提供生产要素的机会不相同。这是由歧视等因素所决定的。歧视是指两个劳动者的天赋、智商、学历、才能、身体素质等条件可能十分接近，但却可能因为年龄、性别、容貌、信仰等方面的歧视而面临极不相同的就业机会。由此也会形成较大的收入差距，这种收入分配的结果当然也是不公平的。矫正收入分配不公。可供政府选择的政策工具：1）税收。最重要的税收工具是累进所得税，通过对高收入者课征较高的税率来缩小收入差距。实施分配职能的税收工具还包括奢侈品征税，遗产税、物业税等。2）财政转移支付。福利性转移支付，提供现金和实物救济。社会保险性转移支付，包括对退休养老、医疗保健和失业的进行保险性支付，强制所有人参加全社会范围内的保

25、险以克服私人保险的不足。3）增加公共投资，创造更多的受教育机会和就业机会；4）颁布劳动者权益保护法等法律法规以反对歧视；5）扶持工会等对抗垄断的组织。6）公共管制对市场机制进行直接干预。包括规定当地企业最低工资标准；对生活必需品实行价格上限，规定同工同酬，不得对特定的群体（如妇女）实行工资歧视。案例：遗产税是保留还是取消？P28（三）稳定经济职能 指的是公共部门通过运用各种政策手段，有意识地影响、干预经济运行，尽可能地实现充分就业和物价稳定基础上的经济增长。经济稳定的含义就是伴随较低失业水平和较低通货膨胀水平的经济增长。也就是说，在充分就业和物价稳定这两个目标同时实现条件下的经济增长就是经济稳

26、定。充分就业是指在既定的工资水平和工作条件下，所有想要工作的人都没多大困难便能找到一份职业的经济状况。充分就业并非要消灭所有失业。劳动力在地区间或行业间流动所造成的摩擦性失业；劳动者拒绝现有工资条件和工作条件所造成的自愿性失业；由周期性经济波动引发的非自愿性失业等。结构性失业。等物价稳定是指整体物价水平不出现持续而显著的上涨。物价稳定并不意味着物价涨幅为零，只是使物价上涨幅度处于社会可以容忍的范围内。CPI公共部门追求的终级目标是社会福利的最大化，而社会福利最大化的关键是效率与公平，为什么也把经济稳定作为公共经济活动的准则呢？稳定与效率和公平有密切的关系。从稳定与效率的关系看：非自愿性失业的存

27、在，产量减少，表明资源没有得到充分利用；严重的通货膨胀会使价格受到扭曲，从而可能导致资源配置失误。从稳定与公平的关系看：高失业率的存在，使低收入者大量增加，贫富分化日趋严重；高通货膨胀率会导致收入和财富的再分配，而这种再分配往往是不公平的。从增长与效率的关系来看，为了实现经济的增长，需要以最小的投入获得最大的产出，这里就包含着效率因素；获得产出之后，还需要把现期的国民收入分成现期消费和现期储蓄，以期在将来获得更多的产出。实现公平的根本途径还是如何增加产量，把“蛋糕”做大。现实生活中，充分就业与稳定物价两个目标很难同时实现，常见的现象是：或者高通货膨胀低失业率；或者低通货膨胀高失业率。菲律普斯曲

28、线之所以要通过公共部门的活动促进经济稳定，是因为在失业和通货膨胀的背后，存在着一个市场缺陷，即依靠市场机制自身的调节，必然会使宏观经济的运行呈周期性波动状态。周期性经济波动，就是指经济增长过程中，繁荣阶段与萧条阶段交替出现。整个经济周期由四个阶段组成：经济活动的扩张阶段是“繁荣”，经济活动的收缩阶段是“萧条”，由繁荣到萧条的过渡阶段是“衰退”，由萧条转向繁荣的过渡阶段是“复苏”。市场机制不能自发实现经济稳定。反失业政策：1、采用扩张性财政政策刺激总需求，从而增加对劳动力的需求；2、利用各种收入政策，直接或间接调控工资水平，消除由工资水平过高引起的失业；3、为劳动力直接提供或支持、鼓励非政府部门

29、提供有关劳动力市场信息，或提供培训，改善劳动者素质，以减少摩擦和结构性失业。反通货膨胀措施。对于抑制需求拉上型的通货膨胀，财政政策比较有效；对于成本推动型的通货膨胀，效果较差，可采取价格管制或工资管制等。在总需求超过总供给时，政府可以减少支出和增加税收，或两者兼用。通过压缩政府部门需求和压缩非政府部门需求来抑制社会总需求。在总需求小于总供给时，政府又可以增加支出和减少税收，或二者兼用，通过增加政府部门需求和增加非政府部门需求来扩大社会总需求。政府经济活动的范围市场机制发生失灵的领域，也就是需要公共部门即政府发挥作用的领域。 提供公共物品1、配置资源 矫正外部效应 维持有效竞争2、调节收入分配3

30、、稳定经济现代市场经济,就其运行和调节方式而言,是一种市场+政府的混合经济.发达的市场和强大的国家,是现代市场经济的永恒话题.这是因为,发达的市场是提高资源配置效率的基础,而强大的国家是矫正市场失灵的必要条件. 处理市场与政府的关系: “市场能干的,政府就不要去干;市场不能干的,政府就要去干”.在市场与政府关系的博弈中,市场如何依据自身的运行规则进行活动,而政府又能不越位和缺位,这是我国在实行社会主义市场经济体制中需要解决的一个核心问题.在我国,由于不存在类似发达市场经济国家那样的市场力量,因而政府独揽权力的传统是根深蒂固的.幼稚和弱小的市场在与强大的国家的博弈中往往会处于下风.传统经济理论中

31、，一个最少干预经济的政府是经济增长的先决条件。在古典经济学文献中，政府几乎是市场的对立物，是经济发展的潜在威胁，一个最小化的政府是经济充分发展的先决条件。在西方经济学中，政府一直是作为某种外生变量而存在的，它被加上为在不同的经济体中角色相同、作用相同和影响相同。凯恩斯主义对市场的干预只是通过影响需求从而刺激经济发展，是以市场机制的因势利导，并不干预市场机制本身；德国社会市场经济理论也只是在市场机制出现障碍的情况做一些矫正，目的是使市场机制更好地运行。“在一个政府能力高度集中的世界，政府是有史以来人类历史的最大灾难”海尔布伦纳一个国家的政府在经济活动中扮演什么样的角色，它应该是社会各种利益集团长

32、期、反复博弈后形成的均衡解。控制着绝大部分经济资源并拥有决策权的政府，因而也就拥有了发展经济的责任和能力。在中国，西方式的政府与市场之间非此即彼的对立关系并不存在。在成熟的市场经济国家，政府具有纠正部分市场失灵的职能；在市场不发育或残缺的国家，政府具有替代和完善市场功能缺陷的职能。日本经济学家青木昌彦的研究表明，在东亚的经济增长中，政府都是一个重要的内生变量。在经济发展初期，政府是一个广泛干预经济活动的力量，甚至直接参与市场竞争，随着市场的发育和拓展，逐渐失去所拥有的经济资源，不断交出旧的职能并承接新的职能，最终会在市场充分发育的历史阶段，成为市场失灵时补救的候选力量之一。无论是中国政府的特殊

33、现实，还是中国所处的历史阶段，都要求保持一个积极的政府角色。政府失灵一、政府失灵的表现及原因政府失灵，是指政府干预经济不当，未能有效克服市场失灵，以致资源最优配置难以实现的状态。失灵的两种情形：其一，政府干预经济活动达不到预期目标；其二，政府干预虽达到预期目标但成本高昂。政府失灵的具体表现1）公共决策失误政府未能恪守其“弥补市场缺陷”的基本角色，干预的范围和力度超出了合理界限。一方面，表现为政府的无效干预；另一方面，表现为政府的过度干预。2）政府组织规模增长过快。政府要承担对市场经济活动的干预职能，包括组织公共产品的供给、维持社会经济秩序等等。自然需要履行这一职能的相应机构和人员。政府自身有扩

34、张的本性。政府规模扩张包括政府部门组成人员的增加和政府部门支出的增长。行政权力和预算的最大化倾向，导致大政府、高行政成本和大公共支出规模。3）官僚机构的低效率。政府处于某些公共产品的垄断供给者的地位，这种地位决定着只有政府才拥有从外部对市场的整体运行进行干预或调控的职能和权力。没有竞争的垄断极易使政府丧失对效率、效益的追求。政府实施干预的组织体系是由众多机构或部门构成，需要具有高度的协调性。机构之间的职权划分和利益分配，都影响着调控体系的运转效率。4）政府干预为寻租行为的产生提供了可能性。寻租是个人或团体为了争取自身经济利益而对政府决策或政府施加影响的一种非生产性活动。政府失灵的根源1）评价的

35、特殊性对于政府部门效率无法直接评估，对政府官员的评价一般只能从其错误中识别，“逃避错误”“不求有功，但求无过”成为政府官员的行为准则，其结果是政府部门普遍存在惰性、缺乏创新精神。政府部门的工作效率难以确定和评估，政府官员的工作努力与合理收入难以建立有机的、紧密的联系。政府部门的支出，来源于公共资金，这种资金缺乏明确的利益主体。2）信息不充分政府对社会经济活动的干预，实际上是一个涉及面很广，错综复杂的决策过程。正确的决策必须以充分可靠的信息为依据。3)公共利益界定的困难。布坎南指出，在公共决策中实际上并不存在根据公共利益进行选择的过程，只存在各种特殊利益之间的缔约过程。如果政府在维护某些个体的利

36、益的同时，又没有或无法补偿另一些个体的利益，就会被认为是政府失灵。4）官僚主义官僚机构垄断公共产品的供给，缺乏竞争。追求的是预算规模最大化，以求增加升迁机会和扩大自己的势力范围。机构臃肿、组织成本高昂、组织效率低下、组织摩擦不断。政府失灵的救治1）进行宪政改革宪政就是依照一组根本性的指导原则和法律组织政府的制度。宪政意味着政府应受制于宪法，它仅仅是一种有限政府，即只享有人民同意授予它的权力。政府制度的缺陷，根源于对权力的垄断和对公共产品供给的垄断。长远来说，要建立起对政府税收和支出加以约束的机制，建立起市场力量和社会力量对于政府的约束机制，以抑制政府规模的过度增长和机构膨胀。2）寻找合适的政府

37、角色定位公共产品与私人产品的边界，就是政府、市场、企业的合理边界。3)削减政府权力的增长4）扶持“第三部门”的发展第二部分 公共支出一、公共支出理论1.公共支出概念政府为履行其职能而发生的一切费用的总和.由于公共支出是社会总需求的重要组成部分，税收又是公共支出的补偿来源，因而公共支出规模会对经济运行产生很大的影响。2公共支出规模公共支出规模可用绝对量衡量，也可用相对量衡量。前者指一国在一定时期内以当年价格表示的公共支出总量。后者指一国在一定时期内公共支出占国内生产总值的比较。自20世纪以来，各国无论以绝对量表示还是以相对量表示的公共支出规模，都呈不断扩张的趋势。公共支出增长理论：1、政府活动扩

38、张理论2、梯度渐进增长理论3、发展阶段增长理论公共支出模型：关于公共支出增长现象的解释瓦格纳法则：随着工业化进程的加快，一国公共支出会不断增长。公共支出增长的主要原因是工业化经济对政府活动的需求日益增加。首先，不断扩张的市场中的行为主体之间关系日趋复杂，各种摩擦不断增加，需要建立法律体系和管理制度。其次，经济的不完全竞争日益加剧，需要政府参与资源配置。再次，对那些外部性较强的行业，由于规模和技术等方面的原因，也要求政府直接经营或管制。最后，教育、科技、文化、卫生等公共事业的需求剧增，要求政府提供更多的支出。据此，瓦格纳得出结论：政府活动不断扩张所带来的公共支出的不断增长，是社会经济发展的个客观

39、规律。3、公共支出结构公共支出结构是指各类公共支出项目在总支出中的构成及其比例。研究公共支出结构就是要研究这些支出之间的比例关系是否与公共部门所要履行的职能相联系。公共支出分类按补偿程度分类1）消耗性支出：直接表现为政府购买物品或服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于进行国家投资所需的物品或服务。等价交换。成为社会总需求的重要组成部分。2）转移性支出：直接表现为资金无偿的、单方面的转移，包括政府部门用于养老金、补贴、债务利息、失业救济金等方面的支出。只充当中介作用。不构成社会总需求的一部分。一国公共支出结构中，如果购买支出所占的比重越高，就表明该国公共部门对资源配置和经济稳定的影响力

40、越大。在经济萧条时期增加购买支出或者在经济繁荣时期减少购买支出，都能促进经济稳定。如果转移支出所占的比重越高，表明该国公共部门对收入分配的影响力度越大。会引起收入的再分配。按公共部门职能分类1、行政管理支出2、国防支出3、社会文教科卫支出4、社会保障支出5、经济建设支出6、外交事务支出7、保护环境和自然资源支出8、政府债务支出据报道，19782005年，我国行政管理费增长了123倍，占财政支出的比重由4.7%上升到19.5%。这个比重日本为2.4%，英国为4.2%，韩国为5.1%，法国为6.5%，加拿大为7.1%，美国为9.9%。2005年中国的税收收入是3.8万亿元，完成这项工作的税务系统人

41、员100万；美国的税收远高于中国，而税务人员仅仅10万人。气象信息的成本谁来承担？几种重要的公共支出一)消耗性支出1、国防支出是指保卫国家安全所需的支出，其核心内容是军费，包括军事人员经费、军事装备经费和军事设施军费。国防同时具有非竞争性和非排他性特征，是典型的纯公共品。国防支出有外部效应，它在一定程度上能推动经济增长。因为任何一个国家，最先进的技术总是最先用于军事领域，此后才逐步运用于非军事领域。“黄油”与“大炮”的关系和平时期冷战时期战争时期2、行政管理支出行政管理支出规模受许多因素影响：一是政府职能范围。政府职能范围决定着行政管理机构及其工作人员的多少。二是经费使用标准。从最终用途看，行

42、政管理支出包括：工程经费、公用经费和人员经费三个部分。工程经费主要是建造办公大楼的经费；公用经费主要包括各级政权机构的办公费、水电费、通讯费、会议费、差旅费、办公设备购置费及修缮费等；人员经费主要是工作人员的薪水、津贴、补贴和其他福利性开支。对工程预算的控制手段是实行政府采购制度；对人员经费的控制应实行严格而规范的公务员制度。3、教育支出是政府用于教育事业的各项支出。教育服务是一种准公共产品。更多的知识与技能较好的职业较高的收入较多的晋级机会。各国政府在提供教育服务方面却起主导作用。教育具有三个特点：一是教育具有正外部效应。二是教育能缩小贫富差距。（知识改变命运）三是教育资本市场不尽完美。教育

43、支出方式的选择1）对私立学校补贴。公共部门企图通过补助降低私立学校向学生收取的学费标准。2）对低收入家庭补助。公共部门企图通过补助提高低收入家庭对教育消费的支付能力。3）对学生本人补贴。两种具体做法：一是给学生发免费入学卡；二是拨款兴办学校提供免费教育。4、基础设施支出是指政府对交通、能源、通讯、供排水、灌溉和仓储等生产与生活共同利用的辅助、服务部门的投资支出。经济增长的关键。2)转移性支出1、社会保障支出是政府对一部分社会成员提供补助以保障其基本生活需要的支出。包括社会保险支出、社会救济支出、社会福利支出三部分。社会的“稳定器”、“安全网”，是现代社会必不可少的基本制度。社会保险支出，是政府

44、对劳动者在年老、患病、残疾、失业时提供的补助。具有强制性，属于法定范围内的社会成员必须无条件的参加并履行缴费义务。雇主、雇员和政府三方参与。社会救济支出，是政府对于由于自然灾害或无生活来源等原因无法维持最低生活水平的社会成员提供的补助。主要靠政府预算安排。社会福利支出，政府对老年人、残疾人、儿童、妇女等社会成员提供的补助，主要靠政府预算案安排。公共部门介入社会保障的主要原因：一是市场调节难以消除收入分配的不公平。二是保险常常被看成一种优值品。三是保险市场存在“道德风险”和“逆向选择”问题。四是经济运行的周期性。“理性预期者”补贴“掉以轻心者”。2、财政补贴支出。公共部门支付给企业和个人，能够改

45、变生产要素或产品相对价格水平的无偿支出。公共部门为何安排财政补贴支出？一是外部效应内在化的需要二是扶持弱质产业的需要三是消除“挤出效应”的需要2009年财政“三农”支持，支农资金7161.4亿，比上年增长20.2%，粮食直补、农资综合补贴、良种补贴、农机具购置补贴四项共1230.8亿，增长19.4%。2009年农民全年人均纯收入突破5000元，粮食“六连增”，连续3年稳定在1万亿斤的台阶。农业部粮棉油万亩高产示范区2600个，省级1300多个。第三部分 公共收入公共收入： 亦称财政收入或政府收入，系指政府为履行其职能而取得的所有社会资源的总合。公共财政有两个阶段的活动所构成： 公共收入阶段 公

46、共支出阶段 公共收入的概念政府为满足其公共支出的需要,凭借其政治权力依法取得的货币收入.政府为履行其职能而筹集的一切资金的总和。筹措公共资源的过程实际上就是政府将私人部门的部分资源转移到公共部门的过程。2.公共收入的构成税收公债公有财产收入公有企业收入规费政府引致的通货膨胀使用费捐赠公债就是公共部门举借的债。公共部门根据有借有还的信用原则，向国内外的政府部门、公共团体、企业事业单位及居民所借的货币或实物。一个国家的政府在组织公共收入时，一方面可以凭借政治权力，采取无偿的方式来进行，如征税。另一方面还可以依据信用原则，采取有偿的形似进行，如发行公债。公债是政府取得收入的一种有偿形式。公债的特点1

47、、公债是建立在资金持有者自愿承受的基础上。政府发行公债所依托的是其信用，而不是政治权力。2、公债的发行是有偿的。通过发行公债所取得的收入，政府必须按期偿还，并支付一定的利息。3、公债的发行比较灵活。可根据公共收支的情况灵活掌握。为什么说弥补财政赤字是公债的基本功能？财政赤字是指公共收入小于公共支出，即收不抵支的差额。增加税收受经济发展水平制约、并遭到纳税人反抗。增发货币可能引起通货膨胀。以发行公债的方式弥补财政赤字，只是社会资金使用权的暂时转移，并不会导致纳税人不满，又不会无端增加流通中货币总量，造成通货通货膨胀。规费，是政府部门为公民提供某种特定服务或实施行政管理所收取的手续费和工本费。包括

48、两类：一是行政规范，这是附随于政府部门各种行政活动的收费，如户籍费、护照费、毕业证书费、执照费等。二是司法规费，分诉讼费和非诉讼费，后者如出生费、财产转让登记费等。使用费，对政府所提供的特定公共设施的使用者按照一定的标准收取使用费。使用费的收取，除了可以为政府筹集一部分公共收入外，更重要的还在于以下两个方面:一是有利于促进政府多提供的公共设施的使用效率；二是有助于避免经常发生在政府所提供的公共设施上的拥挤问题。税收：是政府为履行职能凭借其政治权力，按照特定标准，强制、无偿地取得公共收入的一种形式。是政府部门出于弥补市场缺陷的需要，按照法律的规定，对私人部门强制课征所获得的收入。3.税收的特点、

49、要素和原则1)税收的特点强制性无偿性固定性税收特点1.税收由政府来征收；2.政府征税凭借的是其政治权力；3.税收是强制征收的；4.税收是无偿征收的；5.税收的征收有固定的额度；6.税收是为了满足政府经费开支的需要而征收的。政 享有依法征税的权利 社 府 负有提供公共产品的义务 会部 负有依法纳税的义务 公门 享有消费公共产品的权利 众税收是政府取得公共收入的最佳形式政府可以通过多种方式取得履行其职能所需要的公共收入，但是税收是最有效的方式。政府可以通过直接增发货币来取得公共收入。政府可以通过举债来取得公共收入。政府可以通过收费的形式来取得公共收入。政府通过课征税收的办法取得公共收入，实质是公众

50、将自己所得收入的一部分无偿地转移给政府支配。第一，不会凭空扩大社会购买力，引起通货膨胀。第二，政府不负任何偿还责任，也不必为此付出任何代价，不会给政府带来额外负担。第三，税收是强制征收，政府可以制定法律进行征税，可以为公共支出提供充足的资金来源。税收的要素课税主体、课税对象、税率 不管什么样的税收，总离不开三方面内容：即向谁课税，对什么课税和课征多少税。相应地，课税主体、课税客体和税率也就成为税收的三个基本要素。 1课税主体。课税主体，是课税客体的对称。亦称“纳税人”或“纳税义务人”，也就是税法上规定的直接负有纳税义务的人。 无论什么税，总是要由有关的课税主体来承担。因此，每一种税都有关于课税

51、主体的规定。课税主体是税制构成的一项最墓本要素。 在税法上规定直接负有纳税义务的，可以是自然人，也可以是法人。“自然人就是指个人，“法人”则是相对于或区别于自然人来说的，它是指依法成立并能独立地行使法定权力和承担法律义务的社会组织，如社团、公司、企业等等。法定的课税主体有缴纳税款的义务，直接同国家的财政、税务机关发生关系。在不能依法履行纳税义务时，要受到法律的制裁。 课税主体或纳税人并不一定就是税负的承担者，即负税人。 2课税客体。课税客体俗称“课税对象”，即是课税的目的物，也就是对什么课税。 政府进行课税，仅仅规定课税主体是不够的，还必须进一步规定对什么东西课税。课税对象是税收制度中的核心要

52、素。这首先是因为它体现着不同税种课税的基本界限。通常要以课税对象为标志划分税种并规定税名。如对个人所得的课税，就叫个人所得税；对财产的课税，就叫财产税；等等。 3税率。税率，是所课征的税额与课税对象之间的数量关系或比例，也就是课税的尺度。 税率通常用百分比的形式表示。它又可具体分为比例税率、累进税率和累退税率等三种形式。税收制度：一、所得课税就是以所得为课税对象，向取得所得的纳税人课征的税。包括个人所得税、公司所得税和社会保险税。三个特点：1、所得课税的对象是一定的所得额，而且是扣除了各项成本和费用开支后的净所得额。一定时期内的国民收入经过初次分配和再分配过程，大体形成工资收入、股息收入、利息

53、收入、未分配利润、农民和其他小生产者收入以及土地所有者和房产主的租金收入等。所得课税就是以这些收入为课征对象。2、应税额的计算，通常要经过一系列复杂程序。3、所得课税通常按累进税率课征。全额累进制，达到一定数额的全部应税所得额都要以其对应的同一个税率来课税；超额累进制，全部应税所得额被分成几部分，各个部分分别以不同税率来计算税额，把各个部分的税额相加，才得出全部应纳税额。社会保险税，是作为实施社会保障制度的财政来源，以纳税人的工资和薪金所得作为课税对象的一种税收。二、财产课税就是以一定的财产额为课税对象，向拥有财政或转让财产的纳税人课征的税。可分为一般财产税与特种财产税。前者是就某一时点纳税人

54、所有的一切财产综合征收；后者就是纳税人所有的某一类或几类财产，如土地、房屋、资本等单独课征。财产转让税，包括遗产税、继承税和赠与税。三、商品课税是指以商品和服务的流转额为课税对象的课税体系。主要包括消费税、销售税、增值税和关税。3)税收原则效率公平税收的公平原则公平原则是税收的首要原则。两个角度理解公平原则。一是福利水平相同的人应缴纳相同的税收，即横向公平；二是福利水平不同的人应缴纳不同的税收，即纵向公平。依据不同的标准，对税收公平原则可概括为两类：受益原则和纳税能力原则。1、受益原则受益原则认为每个人所承担的税负应与他从公共产品中获得的利益相一致。该原则实际上是将公民缴纳税款与政府提供公共产品看成一种类似市场交易的过程。税收是政府提供的公共产品的价格，每个人根据自己的偏好来评价政府提供的公共产品。难题：如何确认每个人从政府提供的公共产品中所获得的利益。当消费者意识到自己缴多少税取决于他对公共产品的效用评价时，他就会有意隐瞒自己的偏好，以达到减轻或解除税负的目的。2）能力原则能力原则是根据每个人纳税能力的大小来确定其应当承担的税收。怎样衡量一个人纳税能力的大小？主张以每个人的收入作