深圳市国家税务局增值税一般纳税人

1、爸深圳市国家税务笆局增值税一般纳熬税人盎网上申报系统培把训教材板深圳市国家税务颁局编印氨前 百 言翱为办加快纳税申报多绊元化和征管手段板现代化的步伐，邦方便增值税一般巴纳税人申报纳税熬，优化纳税服务霸,提高申报数据百的采集效率和准罢确性,减轻办税吧服务厅的压力，芭深圳市国税局决拌定从按200爱5挨年佰10班月起，在全市范白围内推行增值税疤一般纳税人网上袄申报（以下简称矮网上申报）。安网上申报是指昂纳税人在其计算艾机上安装网上申扮报系统软件后，案使用互联网为传哎输媒介，将增值凹税纳税申报信息班传输到深圳市国芭税局网上申报受板理平台，经坝“绊一窗式板”拜比对通过后将申疤报数据自动导入疤税收征管系统

2、，敖并划缴税款的一哎种申报缴纳方式扳。鞍推行网上申报，把有极为重要的作佰用和意义。第一佰，般有利于建立丰富爸的税收数据库。耙通过网上申报系澳统采集申报数据皑不仅减少了以往扒由手工录入数据佰所需耗费的资源八，还大幅度减低般了输入、审核的爸错误率，为征收唉管理、税源监控跋、纳税评估、稽熬查选案、计会计板统等各工作环节哎提供可靠的数据跋源；第二，加快岸了税务部门与纳岸税人、银行、国肮库之间的票据传岸递速度，缩短了隘税款在途滞留的暗环节和时间，从昂而确保国家税收扒及时入库；第三拔，提高了税务机败关的办事效率和按服务质量，减低败征收成本，减轻啊征收窗口工作压板力，稗 按规范征管行为，埃减少执法随意性搬；

3、第四，方便纳柏税人，加快纳税白人报税速度，降奥低纳税综合成本熬，同时促进了企胺业会计电算化程捌度的提高。霸网上申报软件由拜深圳市国税局买啊断，供纳税人免捌费使用。为了方埃便我市税务人员皑和增值税一般纳隘税人了解网上申懊报系统的应用原澳理，般熟练掌握网上申坝报系统的操作程般序，按照务求实癌用的原则，我们阿编写了这本深碍圳市国家税务局办增值税一般纳税矮人网上申报系统扮培训教材。该巴书从业务规程、班系统应用、案例扒示范等几个方面靶对网上申报系统疤做了充分的说明百和讲解，供大家颁在学习和操作软拜件时使用。佰本书由流转税处叭、信息办和唉深圳西安交大龙白山软件有限公司八编写，澳由于时间仓促，奥本书的编写难

4、免霸存在纰漏，敬请板读者提出宝贵意蔼见。目 录癌第一篇 拜增值税一般纳税昂人网上申报业务盎规则袄第一部分 增办值税一般纳税人癌网上申报业务规暗程一 适用对象二 备案注册三 申报流程四 数据采集五 报表填写六 抄税处理七 资料报送哀第二部分 会昂计行业报表差异斑转换填写说明一 总说明背二 埃资产负债表斑各项目凹编制说明案三 利润表各案项目编制说明癌四 会计行业懊报表项目对照表稗第二篇 深圳柏市国家税务局翱增值税一般纳税佰人熬网上申报软件V半3.0操作手册版权声明快速入门伴第一部分 半安装一 开始之前二 安装白第二部分 芭管理员篇一 初次登录二 参数设置三 企业管理四 操作员管理五 备份恢复六 日

5、志查看捌第三部分 傲操作员篇一 系统登录二 发票管理三 报表管理四 发送报表靶五 获取扣款结半果六 获取反馈七 信息查看案第四部分 皑系统帮助篇爸一 查看软件版笆本伴二 查看系统帮盎助哀三 技术支持服背务安第五部分 唉简明操作指南一 软件初始化拔二 日常业务操懊作哀第六部分 拜业务处理实例奥一 进项专用发把票俺二 销项专用发碍票绊三 销项其他发按票四 四小票五 报表填写八第三篇 增值税耙一般纳税人网上敖申报相关文件汇拜编鞍一 关于推行昂增值税一般纳税佰人网上申报的通扳知佰二 艾深圳市国家税务颁局关于推行熬增值税百一般纳税人网上扒申报的通告把三 芭深圳市增值税一佰般纳税人网上申白报管理暂行办法罢

6、四 癌深圳市增值税一笆般纳税人纳税申绊报办法凹第一篇 捌增值税一般纳税肮人网上申报业务规则颁第一部分 增值靶税一般纳税人网熬上申报业务规程一、适用对象安网上申报系统暂隘适用于除以下几八种情况以外的增挨值税一般纳税人案:般辅导期一般纳税绊人；逾期申报；爸办理延期申报或佰缓缴税款；敖无法通过 跋“班一窗式跋”靶票表稽核，需进般行人工干预背；奥有同一属期多次拔申报等非正常申颁报情况；版因计算机、网络袄故障等原因不能阿进行网上申报；摆办理注册地跨区岸变更，提前进行八当月的抄报税以办及纳税申报；癌国税机关规定的颁其它情形。二、备案注册（一）新开户爱2005年9月懊30日前已认定扮为一般纳税人的捌企业，系

7、统自动矮开通其网上申报芭资格，纳税人无隘须到国税主管税艾务机关办理备案挨手续。熬2005年10稗月1日起新认定捌的增值税一般纳唉税人，申请采用半网上申报方式的拌，爱持下列资料到国坝税主管税务机关鞍办理备案手续：稗1、填写耙增值税一般纳办税人网上申报方唉式备案表肮（可从深圳国税瓣网站下载）；澳2、税务登记证拔副本原件（查验半后退回）；扒3、拌委托代扣税款背协议书哀（查验后退回）奥；瓣备案手续要求在罢一个工作日内办隘理完毕。纳税人艾办理完网上申报拌备案手续后，应蔼于次月的申报期芭开始采用网上申翱报方式进行增值搬税申报。笆纳税人办理网上柏申报方式备案后摆，无特殊情况一癌年内不得变更。（二）跨区迁移斑

8、网上申报纳税人拌发生跨区迁移的拜，应在原主管税扒务机关办理网上搬申报注销后，到澳迁入地主管税务蔼机关重新办理备按案注册手续。三、申报流程笆（一）防伪税控皑增值税一般纳税挨人网上申报业务疤流程如下：翱罢纳税人使用申报八软件自行申报按爱纳税人到办税服唉务厅办理抄报税艾手续胺爱办税服务厅前台敖票表稽核、扣缴捌税款阿巴纳税人自行反馈吧申报、扣款结果傲。伴（二）非防伪税袄控增值税一般纳搬税人网上申报业拌务流程如下：靶背纳税人使用申报芭软件自行申报白般纳税人自行反馈绊申报、扣款结果拜。四、数据采集隘（一）专用发票稗：熬销项专用发票由啊防伪税控开票子斑系统导入；进项懊专用发票由网上皑认证系统导入。扮网上认证

9、纳税人板如既有网上认证傲专用发票，又有背前台认证专用发把票的，需手工录白入前台认证的专巴用发票；非采用白网上认证系统的啊纳税人取得的进俺项专用发票需全靶部手工录入。（二）普通发票邦1、普通发票按背不同税率进行汇熬总，只录入发票扳总份数与金额合岸计数、税额合计氨数，不需录入发半票明细数据。胺2、半免抵退企业开具败的出口商品专用板发票数据无须录阿入，也不在副表癌一中体现，直接扳在主表第7栏巴“疤免、抵、退办法昂出口货物销售额蔼”艾填列。耙3、农副产品收扒购凭证数据无需吧录入，直接在副芭表二填列。板4、外贸企业用稗于出口退税的进盎项发票填写报表斑时不能填写到副笆表二第13栏叭“哎本期进项税额转跋出额

10、败”蔼，应该填写到附绊表二的26栏摆“阿按照税法规定不吧允许抵扣按”八。懊5、未开具发票胺的销售额，按不巴同税率进行汇总傲，录入金额合计百数、税额合计数啊。斑6、纳税检查调挨整的销售额，录般入金额、税额。巴（三）其他凭证唉采集叭纳税人有抵扣绊“巴四小票啊”爱的，需在通用采按集软件中数据录邦入完毕后进行数颁据申报导出，并拔将摆“拔四小票澳”爸数据导入网上申昂报软件；皑也可在网上申报唉软件中直接进行挨录入。五、报表填写盎（一）增值税伴纳税申报表附列皑资料（表三）佰与增值税纳税岸申报表附列资料哀（表四）根据邦发票数据自动生八成，俺不允许修改。若拔要修改，需修改昂原始发票数据。氨（二）纳税人先摆对增值

11、税纳税凹申报表附列资料捌（表一）和摆增值税纳税申报巴表附列资料（表俺二）进行编辑捌后保存，然后填阿写增值税纳税啊申报表。纳税氨人可根据实际调靶整增值税纳税氨申报表数据并唉保存。其中免抵扳退企业应将未做佰发票采集的出口叭商品发票金额合白计数直接填入哀增值税纳税申报袄表第7栏霸“安免、抵、退办法捌出口货物销售额傲”癌中。哎（三）、资产埃负债表、损般益表的填写拜纳税人应按网上靶申报软件统一的拜报表格式进行填翱写，填写时可参爱照耙会计行业报表差俺异转换填写说明八对本行业报表拔与网上申报软件跋报表之间的差异搬项目进行合并转背换。版（四）、其他报伴表的填写扒纳税人按照参考拜填表说明填写其芭他报表。六、抄税

12、处理耙（一）纳税人在把网上申报系统成敖功报送纳税申报板信息后，携带税岸控IC卡到暗可就近选择到全唉市任一办税服务稗厅办理抄报税业瓣务，不受所在主埃管税务机关属地吧限制。艾（二）纳税人抄白税后，经柏“阿一窗式熬”搬比对通过的，主啊管税务机关将税败控IC卡退还给唉纳税人。拔（三）啊经颁“霸一窗式芭”版比对不通过的，暗主管税务机关应耙暂扣纳税人税控挨IC卡，纳税人邦应按税务机关的绊要求到指定的窗八口或部门进行处暗理。坝（四）经皑“啊一窗式耙”爱比对通过但因银百行存款余额不足昂而无法成功扣款巴的，主管税务机伴关应暂扣纳税人胺税控IC卡。纳癌税人应及时在约班定的银行帐户存柏入足够缴纳税款俺的金额。七、资

13、料报送袄纳税人应使用网背上申报系统软件澳打印一套符合佰深圳市增值税一半般纳税人纳税申哎报办法要求的邦完整申报资料，俺经法人代表签字把并加盖企业公章稗确认后爱，扮在办理抄税时一袄并报送给受理申稗报的税务机关败。把非防伪税控纳税败人于每月申报期柏结束前报送纸质袄申报资料。案第二部分 会吧计行业报表差异扒转换填写说明一、总说明唉现对标准格式会皑计报表（增值税叭申报附件十三、邦附件十四）与企半业会计制度的会邦计报表及相关行盎业会计制度的会敖计报表各项目对八照，对差异项目扳用黄色标明，企矮业自行增设的会稗计科目参照以下佰说明合并到相应岸项目填报啊。办二、俺资产负债表爸各项目败编制说明斑1、绊“摆货币资金

14、把”白项目，反映企业斑库存现金、银行坝结算户存款、外袄埠存款、银行汇碍票存款、银行本矮票存款和在途资拜金等货币资金的芭合计数。本项目蔼应根据把“翱现金板”捌、昂“伴银行存款巴”芭、疤“碍其他货币资金佰”摆科目的期末余额啊合计填列。安2、拌“巴短期投资昂”隘项目，反映企业癌购人的各种能随岸时变现，持有时拔间不超过一年的吧有价证券以及不笆超过一年的其他熬投资。本项目应哀根据办“盎短期投资案”扒科目的期末余额芭填列。斑3、吧“背应收票据耙”唉项目，反映企业背收到的未到期收败款也向银行贴现隘的应收票据，包阿括商业承兑汇票癌和银行承兑汇票昂。本项目应根据爱“跋应收票据胺”跋科目的期未余额瓣填列。已向银行

15、盎贴现的应收票据挨不包括在本项目板内，其中已贴现昂的商业承兑汇票跋应在本表下端补芭充资料内另行反扮映。靶4、捌“熬应收账款暗”摆项目，反映企业芭因销售产品和提版供劳务而应向购哀买单位收取的各哀种款项。本项目绊应根据阿“叭应收账款版”把科目所属各明细哀科目的期末借方啊余额合计填列。俺5、胺“扒坏账准备昂”懊项目，反映企业瓣提取尚未转销的按坏账准备。本项芭目应根据鞍“敖坏账准备稗”斑科目的期末余额敖填列，其中借方袄余额应以绊“”澳号填列。八6、皑“按预付账款奥”傲项目，反映企业百预付给供应单位安的款项。本项目背应根据艾“跋预付账款霸”耙科目的期末余额翱填列。如胺“班预付账款拜”翱科目所属有关明颁细

16、科目有贷方余胺额的，应在本表吧“氨应付账款耙”伴项目内填列。如般“碍应付账款暗”按科目所属明细科跋目有借方余额的爸，也应包括在本熬项目内。跋7、佰“扒其他应收款矮”胺项目，反映企业凹对其他单位和个安人的应收和暂付斑的款项。本项目拔应根据凹“安其他应收款跋”跋科目的期末余额败填列。柏8、熬“凹存货艾”罢项目，反映企业罢期末在库、在途八和在加工中的各八项存货的实际成叭本，包括原材料柏、包装物、低值懊易耗品、自制半拌成品、产成品、蔼分期收款发出商拔品等。本项目应绊根据摆“搬材料采购翱”绊、败“凹原材料哀”霸、办“袄包装物傲”癌、笆“凹低值易耗品挨”哎、阿“隘材料成本差异挨”坝、柏“伴委托加工材料澳”

17、哀、搬“跋自制半成品佰”般、笆“敖产成品爸”俺、霸“耙分期收款发出商颁品瓣”艾、蔼“扒生产成本唉”盎等科目的期末借唉贷方余额相抵后岸的差额填列。瓣9、案“板待摊费用澳”肮项目，反映企业熬已经支出但应由岸以后各期分期摊靶销的费用。企业暗的开办费、租入败固定资产改良及澳大修理支出和摊背销期限在一年以班上的其他待摊费八用，应在本表凹“拔递延资产胺”瓣项目反映，不包哎括在本项目数字摆之内。本项目应隘根据耙“白待摊费用般”扳科目的期末余额袄填列。拜“版预提费用袄”岸科目期末如有借搬方余额，在本项八目内反映；增设皑“吧外汇价差扮”皑科目的企业，该癌科目如有借方余肮额，也在本项目埃内反映。癌10、 柏“凹待

18、处理流动资产佰净损失笆”阿项目，反映企业癌在清查财产中发坝现的尚待批准转坝销或作其他处理碍的流动资产盘亏吧、毁损扣除盘盈绊后的净损失。本搬项目应根据柏“艾待处理财产损溢佰”扳科目所属埃“耙待处理流动资产案损溢埃”板明细科目的期末安余额填列。翱企业待处理的固哀定资产净损失，翱应在本表靶“斑待处理固定资产阿净损失唉”皑项目另行反映。斑11、笆“八其他流动资产霸”耙项目，反映企业埃除以上流动资产板项目外的其他流绊动资产的实际成白本，应根据有关袄科目的期末余额邦填列。般12、昂“哎长期投资敖”俺项目，反映企业按不准备在一年内把变现的投资。长安期投资中，将于半一年内到期的债败券，应在流动资笆产类下跋“疤

19、一年内到期的长凹期债券投资奥”鞍项目单独反映。佰本项目应根据耙“澳长期投资败”稗科目的期末余额坝扣除一年内到期胺的长期债券投资罢后的数额填列。案13、案“挨固定资产原价傲”哀项目和癌“澳累计折旧癌”般项目，反映企业耙的各种固定资产办原价及累计折旧版。融资租入的固坝定资产在产权尚绊未确定之前，其凹原价及已提折旧暗也包括在内。融案资租入固定资产芭原价并应在本表扳下端补充资料内埃另行反映。这两疤个项目应根据安“邦固定资产敖”捌科目和把“稗累计折旧鞍”搬科目的期末余额拔填列。熬14、爱“百固定资产清理暗”扮项目，反映企业凹因出售、毁损、瓣报废等原因转入扒清理但尚未清理瓣完毕的固定资产扒的净值，以及固埃

20、定资产清理过程盎中所发生的清理敖费用和变价收入唉等各项金额的差摆额，本项目应根矮据颁“按固定资产清理瓣”氨科目的期末借方班余额填列；如为办贷方余额应以把“”懊号填列。捌15、靶“爱在建工程办”唉项目，反映企业吧期末各项未完工岸程的实际支出和扮尚未使用的工程碍物资的实际成本吧，包括交付安装蔼的设备价值，未癌完建筑安装工程盎已经耗用的材料皑、工资和费用支罢出、预付出包工板程的价款、已经傲建筑安装完毕但蔼尚未交付使用的瓣建筑安装工程成白本、尚未使用的昂工程物资的实际唉成本等。本项目笆应根据爸“败在建工程百”摆科目的期末余额氨填列。佰16、霸“靶无形资产隘”叭项目，反映企业安各项无形资产的捌原价扣除摊

21、销后跋的净额。本项目跋应根据澳“百无形资产埃”袄科目的期末余额柏填列。斑17、坝“安递延资产瓣”扒项目，反映企业啊尚未摊销的开办鞍费、租入固定资艾产改良及大修理斑支出以及摊销期阿限在一年以上的扳其他待摊费用。扳本项目应根据唉“唉递延资产伴”傲科目的期末余额罢填列。唉18、岸“绊其他长期资产傲”扮项目，反映除以胺上资产以外的其把他长期资产，本跋项目应根据有关瓣科目的期末余额叭填列。霸19、稗“癌短期借款扮”碍项目，反映企业癌借入尚未归还的靶一年期以下的借艾款。本项目应根吧据伴“半短期借款把”癌科目的期末余额把填列。吧20、吧“翱应付票据矮”哎项目，反映企业爸为了抵付货款等白而开出、承兑的柏尚未到

22、期付款的拔应付票据，包括暗银行承兑汇票和罢商业承兑汇票。皑本项目应根据澳“吧应付票据扮”把科目的期末余额白填列。半21、艾“翱应付账款拌”扒项目，反映企业癌购买原材料或接昂受劳务供应而应凹付给供应单位的扒款项。本项目应胺根据氨“爱应付账款拌”安科目所属各有关败明细科目的期末斑贷方余额合计填癌列。皑22、艾“盎预收账款败”办项目，反映企业俺预收购买单位的白货款。本项目应懊根据斑“奥预收账款阿”肮科目的期末余额斑填列。如霸“跋预收账款安”阿科目所属有关明芭细科目有借方余俺额的，应在本表暗“拌应收账款八”敖项目内填列；如袄“爱应收账款笆”扮科目所属明细科背目有贷方余额的罢，也应包括在本瓣项目内。哎2

23、3、半“岸其他应付款熬”颁项目，反映企业敖所有应付 和暂把收其他单位和个拔人的款项，如应把付保险费、存入吧保证金等。本项百目应根据鞍“癌其他应付款笆”案科目的期末余额斑填列。柏24、办“癌应付工资懊”安项目，反映企业哎应付未付的 奥职工工资，本项巴目应根据罢“肮应付工资安”艾科目期末贷方余笆额填列。矮“唉应付工资蔼“扳科目期未如为借笆方余额，本项目皑以盎“”阿号表示。岸25、耙“按应付福利费奥”半项目，反映企业爱提取的福利费的佰期末余额。本项爱目应根据奥“拔应付福利费罢”柏科目的期末贷方氨余额填列；如为埃借方余额，应以哀“吧一搬”敖号填列。背26、碍“瓣未交税金坝”案项目，反映企业鞍应交未交的

24、各种阿税金(多交数以办“”氨号填列)。本项扒目应根据哎“跋应交税金袄”俺科目的期末余额爸填列。搬27、背“把未付利润扒”巴项目，反映企业哎期末应付未付给摆投资者及其他单半位和个人的利润捌(多付数以熬“”拌号填列)。本项斑目应根据澳“跋应付利润吧”罢科目的期末余额凹填列。败28、阿“扒其他未交款半”敖项目，反映企业叭应交未交的除税隘金、应付利润以哀外的各种款项(板多交数以阿“”拜号填列)。本项稗目应根据肮“摆其他应交款懊”爱科目的期末余额跋填列。拔29、巴“佰预提费用扮”挨项目，反映企业岸所有已经预提计摆入成本费用而尚拜未支付的各项费挨用。本项目应根捌据氨“袄预提费用芭”坝科目的期末贷方懊余额填

25、列。如昂“坝预提费用伴”颁科目有借方余额拜，应合并在捌“隘待摊费用霸”伴项目内反映，不岸包括在本项目内扳。板30、罢“白待扣税金傲”碍项目，反映交纳哀增值税的企业按凹照规定留待以后罢月份从应交的增搬值税中继续扣抵埃的税金。本项目俺应根据啊“癌待扣税金板”摆科目的期末余额百填列。扮31、扮“案其他流动负债稗”把项目，反映除以安上流动负债以外跋的其他流动负债懊。本项目应根据矮有关科目的期末翱余额填列。皑32、坝“搬长期借款邦”挨项目，反映企业拜借入尚未归还的靶一年期以上的借皑款的本息。本项爱目应根据翱“稗长期借款扒”案科目的期末余额摆填列。绊33、案“败应付债券霸”袄项目，反映企业哎发行的尚未偿还

26、唉的各种长期债券坝的本息。本项目肮应根据蔼“哎应付债券班”扳科目的期末余额袄填列。搬34、袄“隘长期应付款凹”叭项目，反映企业拔期末除长期借款扮和应付债券以外耙的其他各种长期瓣应付款。如在采班用补偿贸易方式唉下引进国外设备拌，尚未归还外商办的设备价款；在版融资租赁方式下盎，企业应付未付佰的融资租入固定吧资产的租赁费等癌。本项目应根据安“拔长期应付款办”皑科目的期末余额凹填列。板35、坝“矮其他长期负债哀”俺项目，反映除以霸上长期负债项目暗以外的其他长期拔负债。本项目应爱根据有关科目的百期末余额填列。岸上述长期负债各半项目中将于一年斑内到期的长期负办债，应在本表按“哀一年内到期的长吧期负债懊”艾

27、项目内另行反映扳。上述长期负债按各项目均应根据安有关科目期末余癌额扣除将于一年伴内到期偿还数后扒的余额填列。和罢提供劳务等主要拔经营业务的实际笆成本。本项目应跋根据傲“皑产品销售成本爸”暗科目发生额分析蔼填列。暗36、疤“半实收资本埃”肮项目，反映企业败实际收到的资本按总额。本项目应吧根据板“般实收资本坝”袄科目的期末余额俺填列。袄37、肮“盎资本公积伴”翱项目和哎“拔盈余公积斑”叭项目，分别反映懊企业资本公积和盎盈余公积的期末办余额。应分根据把“扮资本公积伴”笆和稗“绊盈余公积邦”捌科目的期末余额八填列。埃38、岸“爱未分配利润胺”皑项目，反映企业埃尚未分配的利润拌。本项目应根据扮“胺本年利

28、润案”隘科目和斑“爱利润分配俺”碍科目的余额计算柏填列。未弥补的爸亏损，在本项目办内以啊“”颁号反映。耙三、利润表各项翱目编制说明癌1、瓣主营业务收入柏项目，反映企爸业经营主要业务百所取得的收入总熬额。本项目应根傲据主营业务收案入科目的发生澳额分析填列。敖2、唉主营业务成本案项目，反映企埃业经营主要业务芭发生的实际成本爸。本项目应根据颁主营业务成本按科目的发生额把分析填列。岸3、哎主营业务税金败及附加项目，癌反映企业经营主办要业务应负担的八营业税、消费税版、城市维护建设靶税、资源税、土碍地增值税和教育埃费附加等。本项拜目应根据主营搬业务税金及附加摆科目的发生额爸分析填列。拌4、癌“背主营业务利

29、润哎”拔项目，反映企业俺主营业务实现的埃利润。本项目应埃根据白“唉主营业务收入板减去捌主营业务成本巴懊、盎主营业务税金暗及附加霸、巴营业费用俺的发生额分析填阿列：霸5、稗其他业务利润柏项目，反映企阿业除主营业务以佰外取得的收入，背减去所发生的相盎关成本、费用，扮以及相关税金及岸附加等的支出后袄的净额。本项目熬应根据其他业颁务收入、其捌他业务支出科扮目的发生额分析拔填列。半爸6、隘营业费用项岸目，反映企业在碍销售商品和商品氨流通企业在购入案商品等过程中发颁生的费用。本项熬目应根据营业挨费用科目的发氨生额分析填列。邦拌7、吧管理费用项白目，反映企业发盎生的管理费用。爱本项目应根据埃管理费用科目背的

30、发生额分析填阿列。阿扒8、哎财务费用项翱目，反映企业发百生的财务费用。柏本项目应根据般财务费用科目碍的发生额分析填鞍列。鞍艾9、伴投资收益项背目，反映企业以颁各种方式对外投傲资所取得的收益俺。本项目应根据绊投资收益科熬目的发生额分析办填列;如为投资白损失，以-爸号填列。斑隘10、唉补贴收入项矮目，反映企业取百得的各种补贴收挨入以及退回的增佰值税等。本项目奥应根据 补贴跋收入科目的发拔生额分析填列。啊翱11、版营业外收入奥项目和营业外敖支出项目，反伴映企业发生的与碍其生产经营无直坝接关系的各项收蔼入和支出。这两扮个项目应分别根绊据 营业外收坝入科目和营巴业外支出科目蔼的发生额分析填凹列。白办12

31、、按利润总额项蔼目，反映企业实瓣现的利润总额。佰如为亏损总额，埃以-号填列熬。拌澳13、般所得税项目绊，反映企业按规疤定从本期损益中敖减去的所得税。扳本项目应根据佰所得税科目的矮发生额分析填列般。 拜暗14、岸净利润项目爸，反映企业实现班的净利润。如为罢净亏损，以-凹号填列。瓣四 会计行业白报表项目对照表半（对照表为ex扮cel表格形式疤，请印刷厂协助坝排版编印，表格氨见附件）板第二篇 盎深圳市国家税务搬局增值税一般纳癌税人网上申报软柏件V3.0操作啊手册疤操作手册版权声耙明斑版权所有爱 笆2005蔼 200澳8深圳西安交大疤龙山软件有限公熬司（以下简称：氨交大龙山公司）澳保留所有权利。安本手

32、册只供深圳笆市增值税一般纳坝税人使用，未经哀交大龙山公司的爸书面授权，不得埃因任何目的，以捌任何方式如电子背的、机械的、或拔其它方式，包括把影印和记录，复奥制和传播本手册瓣的任何部分。拜交大龙山公司非爱常欢迎关于该手八册和软件的任何昂意见和建议，请碍将你的建议霸e-mail八给 HYPERLINK mailto:疤documen稗ts岸傲jdlssof哎.c疤n败 拜documen扮ts耙哎jdlssof矮.c疤n唉。矮公司主页： HYPERLINK http:/www.唉jdlss俺阿.cn 敖http:/岸www.蔼jdlss柏傲.cn癌联系电话：07安55-8345暗4936俺客服热线：

33、07罢55-8298熬0755 （3盎0线）俺公司传真：07搬55-8345扒4991耙网上电子申报V哀3.0操作手册澳软件版本：V3败.0.065靶适用范围：深圳隘市增值税一般纳隘税人办发行日期： TIME 岸 yyy扮y年M月邦d日叭 2022扮22年8月邦8日扒深圳西安交大龙捌山软件有限公司板版权所有快速入门懊管理员登录：以斑系统管理员的身凹份登录本系统进阿行系统管理，自版动下载税务局端俺证书。(操作员奥代码：001；败密码：123)笆设置参数：配置翱代理服务器及网瓣络访问。芭新建企业：连接凹网络，输入企业癌的纳税识别号来败新建企业。稗设定操作员：新阿增操作员，以便般于进行日常业务罢处理

34、。澳操作员登录：以爱一般操作员的身隘份登录本系统进班行系统日常操作傲，系统自动下载爸基本信息。(操八作员代码：00板2；密码：自行暗设定)吧发票管理：导入罢网上认证相符的奥发票文件，大厅版认证的发票需手爱工录入。案从防伪税控开票拔系统导入专用销巴项发票，非专用瓣的销项发票录入癌到扳“爱销项其他发票管盎理傲”肮中。氨新建报表：新建搬税务局端核定本百纳税人需要申报版的报表，部分报败表会通过已录入蔼的发票自动生成叭数据，其余报表靶由纳税人手工录白入。保存报表。发送报表。敖使用获取反馈功疤能查询申报结果百。扳第一部分 佰 安 安装拌系统的安装很简阿单。在开始安装扒之前，先确认系蔼统的硬件配置是瓣否满足

35、本系统的斑要求；操作系统俺、浏览器等软件板版本是否符合本办系统要求；能否哎直接或通过代理岸服务器连接互联凹网。一切就绪后隘，就可以通过安扳装文件安装本系唉统。一 开始之前半当安装 氨网上电子报税哎系统之前芭，必须拔准备好软件与硬傲件环境唉，本案节搬介绍的邦内容俺会帮助您提供必案要的柏操作环境，请仔颁细阅读。（一）软件配置胺操作系统：Wi败ndows98凹第二版及以上/跋windows鞍2000/wi办ndows X绊p摆浏览器：按Interne肮t Explo安rer败5.0及以上暗系统日期：必须佰设置成当天日期败日期格式：YY搬YY-MM-D昂D哎关闭杀毒软件：颁若当前计算机中板安装了杀毒软

36、件肮或防火墙软件，班为避免冲突，请安关闭这些软件。（二）硬件配置拜处理器：败Pentium稗啊 或更高的微处拜理器（或相当的邦其他微处理器）背内存：班最小 64 M稗B 内存摆硬盘：般2 GB 硬盘岸、瓣850 MB 败的可用空间矮光驱：20X及笆以上（三）网络配置捌直接连接互联网癌（拨号、DDN耙、网际快车、天暗威有线宽带等）背通过局域网连接背互联网二 安装启动计算机。埃将网上电子报唉税系统安装盘按放入光驱。哀安装程序自动启拌动，暗遵循俺安装程序的搬指导跋与提示进行败操作。澳为了获取最新的邦版本，安装并登笆录系统后，请用邦户使用盎“扳工具在线升级安”扮及时升级本软件蔼。爸第二部分八哀俺哀扒背

37、搬邦按叭管理员篇般系统管理员，主颁要负责配置系统佰参数、管理企业拔帐套、管理操作办员帐号与权限等爱工作。系统管理啊员的分工非常明佰确，除以上操作半外，系统的日常吧操作，如报表填背写、网络申报、唉获取反馈等功能熬不属于管理员的拜操作范围。一 初次登录业务说明：白初次登录的操作吧员即为系统管理办员，提供修改密碍码功能。操作步骤：挨程序安装完毕后暗，桌面上自动建岸立佰“叭网上电子报税3埃.0蔼”癌的快捷方式，双胺击该图标，启动班本系统。安以系统管理员的百身份登录本系统艾进行系统管理。跋(操作员代码：吧001；密码：暗123)。八为了系统的安全般，第一次以管理绊员身份登录，系蔼统要求更改管理吧员密码。

38、(默认伴密码为123)扒管理员自行设定班新的密码，并在吧密码确认栏中重俺复录入进行密码袄确认。单击昂“安确认搬”佰按钮完成密码修昂改。凹接下去根据系统坝向导，会要求操巴作员进行参数设按置，建立企业信胺息，下载企业基八本信息，请参照拔下一小节。二 参数设置业务说明：鞍参数设置包括常案规参数、与税务碍局端网络通信的安参数及局域网中拔代理服务器的参八数设置。根据本昂地税务机关的要跋求，设置正确的哎更新服务器袄“熬IP地址胺”矮和傲“笆端口号耙”阿、接收服务器奥“熬IP地址罢”败和柏“爸端口号俺”暗便能够进行正常拔的网络申报。操作步骤：拜初次登录系统后笆，系统自动弹出摆“皑参数设置绊”俺窗口提供管理员

39、翱确认或更改系统白参数。日常使用罢过程中若系统参芭数变化，选择板“挨系统参数设置瓣”摆进行设置。扒常规参数叭：包括系统运行癌时的参数以及日艾志操作参数。昂系统启动时自动扮检测最新信息并阿更新。扳本项默认已选择绊。表示每次启动巴本系统时，将会巴通过互联网从税盎务局端查询本企摆业相关的最新核阿定信息数据并自叭动更新。若不选熬择本项，则操作唉员需要使用埃“啊企业管理班”昂中的绊“鞍更新版”爱或胺“袄全部更新奥”澳功能手工更新信扒息。罢报表导出时，同摆时存入数据库。哀本项默认为未选懊择。报表导出时爱无数据库操作。扳若选择本项，则笆在进行报表导出爸时，将该报表存胺入数据库。邦记录操作员操作版。霸本项默认

40、为已选昂择。表示日志中稗记录操作员的操般作以备查。半记录系统错误。俺本项默认为已选跋择。表示日志中敖记录系统错误日白志及系统操作日岸志以备查询。佰网络参数：埃设置企业端与税凹务局端网络基本阿通信参数。瓣建议：默认的地稗址和端口号请不傲要修改。八更新服务器傲“案IP地址瓣”熬和艾“艾端口号罢”鞍：指用于升级软扮件的服务器的I办P地址和端口号吧。（地址：up袄date.jd把lssoft.吧,瓣端口：80）叭接收服务器盎“暗IP地址熬”霸和懊“芭端口号胺”案：指用于接收本拔系统报送的纳税澳申报表、反馈申唉报处理信息的服白务器的IP地址百和端口号。柏（地址： HYPERLINK http:/搬www

41、.szg翱.c俺n艾 班www.szg艾.c霸n拜,端口：700哀1）把单击霸“肮通讯测试氨”安按钮，可测试当八前您使用的计算靶机是否能够与设斑置的服务器进行背正常的通讯。艾代理服务器：俺如果企业端系统坝运行于局域网中敖的计算机上，使盎用本功能配置代盎理服务器参数。挨本功能需要网络肮管理员支持并提搬供具体参数。唉使用代理：本项爱默认为未选择，板表示直接连通互耙联网，不通过代跋理。如果要使用颁代理服务器，则办选择本项。案代理类型：支持暗http、so扒cks4、so稗cks4a、s摆ocks5四种熬代理类型。斑地址：填写代理澳服务器的内网地熬址。（请询问本版单位系统管理员盎）凹端口：填写代理俺服

42、务器的开通代按理端口。（请询佰问本单位系统管柏理员）鞍用户验证：若代笆理服务器设置了霸用户，则选择本摆项。昂用户名：录入访奥问代理服务器的埃用户名。伴密码：录入该用爱户名的访问密码斑。奥通讯测试：单击瓣“敖通讯测试癌”绊按钮，验证代理奥服务器是否设置哀正确。扒注意：如不使用般代理请不要设置捌。三 企业管理业务说明：伴系统以企业为单安位管理申报数据盎，在进行网络申昂报前，需要建立邦新的企业，并通袄过互联网从税务半局端下载核定信埃息。选择邦“盎系统企业管理邦”颁单击增加按钮可叭以增加新企业。摆企业的注册方式拌分为在线注册和扒离线注册，两种半下面分别讲解。巴（注：一般在线版注册适用于直接办通过网络申

43、报的爱企业，离线注册绊适用于通过介质吧申报的企业。当敖企业注册文件有碍变动的需要对其笆进行更新。）操作步骤：哀在初次登录后，暗系统会自动弹出伴企业建立向导。安用户在上图中录懊入捌“颁纳税人识别号安”阿，注册方式选择案“拔在线注册搬”败，点击袄“岸下一步岸”板按钮。哀ASP认证。拌“澳纳税人识别号澳”跋录入完毕，点击翱“暗下一步芭”柏按钮，界面出现爱ASP认证窗口奥，用户录入企业安编码即可。柏注：程序提供A暗SP注册到期提哎示功能，到期前案30天程序会有阿相关提示，用户扳应及时办理手续八。败设置可操作的操昂作员，单击白“岸新建操作员白”邦按钮可建立新的吧操作员，若操作安员已经建立，单爸击选择允许

44、操作柏该企业的操作员斑。四 操作员管理业务说明：氨软件中有三种身挨份的操作员，以伴不同的身份登录皑系统您将会看到拜不同的菜单命令绊，各类操作员在捌系统中的作用见爱下表：懊操作员类别阿作用哀系统管理员扮进行参数设置、翱建立企业、进行伴操作员管理。爸一般操作员懊负责日常报税操巴作。斑观察员班浏览企业报表、白系统日志等信息版。操作步骤：叭选择扳“搬系统操作员管岸理柏”啊菜单启动本功能澳。爱增加操作员，单百击岸“败增加岸”罢按钮。奥设置操作员基本岸信息。柏“暗操作员代码柏”邦、稗“摆操作员姓名罢”氨、疤“笆密码霸”拜均由管理员自行靶设定。跋设置操作员权限靶。根据操作员工傲作需要分别选择笆“傲系统管理员

45、肮”阿、袄“颁一般操作员奥”皑及白“班观察员般”按三种权限的其中皑一种。在企业列摆表中选择该操作稗员可操作的企业蔼。爸修改操作员，在扒操作员管理窗口熬中，选择要修改柏的操作员，单击疤“俺修改肮”柏按钮。修改项目巴与新增时一致。扒删除操作员，在疤操作员管理窗口唉中，选择要删除疤的操作员，单击蔼“啊删除啊”阿按钮。五 备份恢复业务说明：昂为了系统的数据芭安全，系统提供隘数据备份恢复功阿能。操作步骤：数据备份巴备份到默认目录哀，推荐使用本选班项。搬备份到其他目录柏，自定义备份的癌位置。澳备份数据所属时敖间段，选择备份傲选择的时间范围霸。袄备份文件名：系隘统默认按疤“班备份时间+ba百ckup柏”癌为

46、默认文件名。罢推荐使用此命令胺方式。耙备份数据库后：拜选择数据备份到岸磁盘中后，对数矮据库中原数据的俺处理方式。仅当叭企业发票量或报瓣表数据库非常大拜时，要考虑备份半后般“摆清除原数据傲”哀，通常建议罢“矮保留原数据敖”版。数据恢复般默认目录：本项矮表示从默认目录败中恢复数据。拔其他目录：若备昂份时选择了其他唉目录，在此处选摆择本项并选择该扮目录路径。佰备份的文件：系敖统所有的备份将般列示在文件列表啊中，管理员可根凹据备份时间选择百文件来恢复。六 日志查看业务说明：盎系统提供两种日奥志哎“哀系统日志半”般与笆“哎操作日志半”懊，通过单击日志霸查看窗口底部的柏标签来切换。录绊入绊“白起始时间捌”

47、傲与罢“办终止时间跋”稗来按时间段来限般定查询的日志内瓣容。操作步骤：跋系统日志：选择啊“百查看日志信息唉”熬菜单项，在系统皑日志标签页中可搬以查看所有操作案员登录或退出系艾统的具体时间信吧息。伴操作日志：选择版“懊查看日志信息岸”安菜单项，在操作皑日志标签页中可昂以查看所有操作疤员从登录系统到澳退出系统为止，罢在本系统中执行背过的所有操作信阿息。爱第三部分扳罢耙版傲埃操作员篇澳一般操作员，主岸要负责系统的日吧常操作，如报表吧填写、打印报表爸、网络申报、获岸取反馈等其它一拌些辅助功能。坝与系统管理有关蔼的，如操作员管绊理、建立企业、按参数设置等操作耙，请参见癌“肮管理员篇颁”霸。一 系统登录业

48、务说明：般一般操作员登录笆系统，录入或选邦择对应的操作员靶代码及口令，选胺择要操作的企业懊，登录系统。操作步骤：连接网络。蔼双击桌面上的跋“澳网上电子申报邦”斑的快捷方式，启板动本系统。疤以一般操作员的俺身份（百操作员代码：0捌02,密码：自瓣行设定的密码扮）肮登录本系统进行皑系统管理。盎选择企业：录入澳“拜纳税人识别号拌”办或耙“搬纳税人名称碍”拌来选择要进行操俺作的企业。也可罢以在列表中选择皑企业，单击爱“艾选择捌”盎按钮完成选择。笆在网络连通的前扮提下，系统自动袄从税务局端下载哎该纳税人的基本霸信息、核定信息颁与上期留抵信息哎等数据。昂更新完成后提示白信息出现成功提哎示，如下图：柏翱单击

49、袄“般确定瓣”拜进入系统。案班系统主界面如下板：二 发票管理业务说明：奥系统提供对芭“班进项发票邦”耙、鞍“扒销项专用发票捌”皑、皑“瓣销项其它发票奥”拜、唉“肮运输发票拌”拜、扒“皑海关完税凭证办”澳、伴“埃废旧物资开具发扮票翱”霸、艾“扒废旧物资抵扣发蔼票氨”耙七类发票的管理扳。系统中与增值爱税相关的报表，耙如增值税纳税申绊报表、附表1、靶附表2、附表3颁、附表4等中与版发票相关的数据奥会通过录入或导矮入的发票自动生办成。蔼本功能是生成报哎表中相应数据的俺基础，必须在编敖制报表之前完成暗。操作步骤：扳选择班“啊发票管理佰”白功能，进入专用澳/普通发票管理坝界面。挨（一）进项专用啊发票：防伪

50、税控般系统开具的进项扮专用发票暗自行网上认证发霸票的导入：懊首先在网上认颁证系统中使用跋“鞍系统维护进项扒发票导出拔”皑功能导出本期间傲已认证发票。在埃本系统的发票管半理界面，单击背“坝导入进项发票癌”八按钮，用户在弹扮出的界面中选择佰发票属性（即征板即退或不允许抵拌扣两种）系统自案动定位到相应的办路径，双击被选癌择的文件后即可半自动导入。坝大厅认证发票的氨录入：岸点击蔼“奥增加阿”熬按钮，逐项输入颁发票信息。败其他进项发票：澳未纳入防伪税控背系统的进项发票啊，包括手工版的吧专用发票、运费盎发票等等，不需耙要录入。按税率袄分别计算其总份笆数与总金额、总爱税额填入颁“板附表二白”艾的相应栏目中即

51、捌可。肮即征即退导入：般在导入进项发票笆时，用户可选择懊发票属性，如选白择即征即退，则澳导入成功，该发吧票记录所对应的隘“傲即征即退霸”袄列显示为按“百是靶”百。哎不允许抵扣导入邦：班如果企业本期认阿证相符，但按照袄税法规定不允许扳抵扣，因此不进肮行申报抵扣的专耙用发票袄(暗购进固定资产、霸外贸企业购进供伴出口的货物、因笆退货将抵扣联退绊还销货方斑)办，在发票导入成傲功后，该发票记按录所对应的八“凹不允许抵扣斑”笆列显示为啊“拌是岸”稗。瓣核对：背要保证癌“按进项发票巴”肮中的发票与当月巴认证发票相符(背包括网上认证和摆大厅认证)的专碍用发票完全一致奥，请核对总份数爱、总金额、总税绊额。捌（二

52、）销项专用哎发票：录入防伪熬税控开具的销项办专用发票 暗销项专用发票的熬导入：扒在发票管理窗口笆底部，选择要管拌理的发票类型挨“奥销项专用发票班”靶。在导入销项发罢票时，用户可选澳择发票属性，如颁即征即退、是否澳免税、劳务发票般。瓣使用Windo拜ws版开票系统瓣的企业：罢在屏幕右上方选捌择岸“八Windows罢版本办”罢，然后点击俺“绊导入销项发票白”哀按钮，选择相应癌的发票属性，在爱默认路径下选择扳相应的销项发票芭文件，用鼠标双埃击该文件即可导皑入。扒使用DOS版开碍票系统的企业：翱在屏幕右上方选半择氨“蔼DOS版本芭”绊，然后再点击啊“背导入销项发票鞍”搬按钮，选择相应埃的发票属性，在皑

53、默认路径下选择爸“佰FA_PIAO把.DBF拔”案 文件，单击把“蔼打开敖”隘按钮即可导入。稗（三）销项其它耙发票 叭除防伪税控开具跋的销项专用发票笆外，其它有非专颁用发票、普通发拌票、未开具发票佰、或是有哀“懊纳税检查调整百”跋销售额的，都选俺择发票管理窗口拔底部的艾“暗销项其它发票瓣”柏进入录入。搬录入方法是点击摆“疤增加啊”肮按钮，然后分项笆目，分税率，录爸入汇总的份数、拜金额、税额，最般后单击鞍“版确定啊”凹按钮保存即可。阿（四）运输发票八管理凹发票类型分为航坝空运输、铁路运靶输、管道运输、扳海洋运输、公路叭运输、内河运输版。澳四小票信息的采把集可通过通用靶采集软件录入把完成后进行数据

54、哎导出后，在申报岸软件的相应发票伴窗口导入，也可败以在申报软件中癌直接单击懊“颁增加癌”靶按钮后录入。拌导入运输发票：扮点击屏幕右上方板的白“巴数据导入扳”佰按钮，在默认路暗径下选择相应运半输发票文件，单半击奥“把打开艾”挨按钮即可导入。阿运输发票的录入佰：拜点击阿“扮增加败”艾按钮，逐项输入半发票信息，最后瓣单击阿“袄确定颁”哎按钮保存即可。增加版增加运输发票时叭，航空运输、铁熬路运输、管道运蔼输、海洋运输四半种类型的运输发翱票在图中的界面按显示为灰色的四按项内容无需填写拜。删除扮删除某一发票。唉支持批量删除功岸能。修改把选择某一发票，翱可对发票具体信霸息进行修改。数据导入碍导入运输发票。疤

55、导入格式为XM拜L文件。安（五）海关完税拔凭证管理氨导入完税证：罢点击屏幕右上方跋的暗“案导入完税证肮”罢按钮，在默认路罢径下选择相应完跋税证文件，单击罢“奥打开颁”颁按钮即可导入。矮完税凭证的录入昂：跋点击爱“傲增加笆”佰按钮，逐项输入佰发票信息，最后爱单击拔“扒确定叭”伴按钮保存即可。巴（六）废旧物资岸开具发票鞍导入发票：唉点击屏幕右上方澳的胺“班导入发票跋”扳按钮，在默认路拌径下选择相应的爱废旧物资开具发笆票文件，然后单隘击板“凹打开邦”笆按钮即可导入。白录入发票：般点击傲“熬增加隘”矮按钮，逐项输入扮发票信息，最后摆单击白“傲确定爸”耙按钮保存即可。爸（七）废旧物资澳抵扣发票跋废旧物资

56、抵扣发败票与废旧物资开白具发票一样，可捌以分别采用摆“拌导入发票文件肮”稗和癌“翱逐张录入发票芭”盎两种方式进行管扳理。三 报表管理业务说明：拌部分与增值税相疤关的报表会通过氨发票自动生成，澳所以在编制报表胺前，必须确保已芭经完整录入了发熬票数据。发票的背管理参见上一节霸。班填表顺序控制。袄首先填写附表3爸和附表4，然后八填写附表1和附澳表2，最后填写伴主表。摆附表3与扳附表4这两张凹报表通过发票数澳据完全自动生成邦。百增值税纳税申版报表、附表胺1与附表2凹三张报表通过扮发票数据部分自凹动生成，操作员暗需要对这些报表啊中的数据继续填安写，完善报表。矮已经新建的报表俺，不能够重复新按建。如果您要

57、重疤新建立已经建立办的报表，可以进背入鞍“捌编辑报表案”邦，找到相应报表啊，将该报表删除瓣，然后重新建立办或生成报表。埃编辑报表时单击颁“矮文件岸”瓣菜单下吧“翱重新取数奥”颁可实现报表数据啊自动从发票信息奥更新获取，自动伴计算。操作步骤：霸（一）查看附熬表3、4澳发票录入完成后邦，附列资料(办表三)(表四)般均已自动生成盎。如果要查看附爱表3、4数据，半通过报表浏览进拔行查看，保证数埃据采集的准确性摆。熬（二）填写附巴表1瓣单击工具栏中的埃“盎新建报表般”哀按钮，在弹出的皑窗口中，选择扒附列资料表1跋，单击班“叭新建邦”靶按钮，打开附伴表1。拌系统默认已根据唉发票自动计算出把相关数据并填在熬

58、了该表中，如果绊有需要修改调整芭的可以直接在报扳表中输入要调整瓣的数据。其中蓝半色字体的栏目为艾允许用户填写的班栏目，棕色字体爸色的栏目为系统稗自动计算或不允敖许更改或填写的扮栏目。伴报表填写完毕后捌，单击工具栏中挨的 胺“巴保存懊”绊按钮保存报表，案关闭报表。哎编辑报表时，可绊使用重新取数功岸能，单击阿“八文件柏”扮菜单下拔“胺重新取数八”岸可实现报表数据昂自动从发票信息稗更新获取，自动办计算。隘（三）填写附岸表2癌单击工具栏中的斑“跋新建报表吧”鞍按钮，选择附蔼列资料表2，啊然后单击矮“哀新建澳”耙按钮，打案开附表2。暗在坝“袄非防伪税控增值板税专用发票及其捌他扣税凭证拌”扳各栏中，分税率

59、懊(扣除率)汇总奥填入本期申报抵版扣的非防伪税控败增值税专用发票拜及其他扣税凭证袄情况。岸在暗“柏二、进项税额转按出额瓣”斑各栏中，填入纳跋税人已经抵扣但扳按税法规定应作岸进项税额转出的巴明细情况。稗农副产品收购凭翱证需要在本表中靶第6栏直接录入罢。叭报表填写完毕后芭，单击工具栏中扒的 办“拜保存矮”霸按钮保存报表，办关闭报表。矮（四）填写增斑值税纳税申报表瓣埃单击工具栏中的胺“哀新建报表叭”艾按钮，选择增傲值税纳税申报表疤，然后单击霸“百新建靶”案按钮，打开增摆值税纳税申报表巴，逐项检查填扳写各栏的班“安本月数懊”柏和熬“安本年累计笆”颁各栏。斑报表填写完毕后碍，单击工具栏中澳的 癌“盎保存

60、按”版按钮保存报表，罢关闭报表。盎（五）填写其他唉报表氨用同样的方法使巴用斑“澳新建报表扳”疤功能逐一新建盎资产负债表、阿损益表、袄成品油购销存情瓣况明细表、澳税源状况月报表挨等。霸本软件中财务报稗表模版，即资昂产负债表、敖损益表设计按蔼照国家税务总局凹统一报表格式。板企业可根据各行扳业的资产负债颁表、损益表柏进行有关科目懊的转换，填入本凹软件中统一的报哎表格式。有关科瓣目转换方法可参案考本书第一篇第挨二部分会计行八业报表差异转换敖填写说明进行安转换填写操作。（六）零申报叭增值税零申报按挨以下步骤操作：芭进入叭“坝发票管理罢”靶窗口，点击哀“八保存暗”稗按钮后，系统自艾动生成附表三按、附表四翱