SAP-FICO 财务管理大全(GL diary )

1、.：.； HYPERLINK SAP 财务管理大全 - 总账(笔记) 分类： HYPERLINK SAP FI 2021-06-22 08:31 1982人阅读 HYPERLINK l comments 评论(0) HYPERLINK javascript:void(0); o 收藏 收藏 HYPERLINK l report o 告发 告发 SAP系统中，财务会计模块的构造设置是和普通意义上的财务会计相对应的。它主要履行了外部会计的职能，企业向各个外部部门如税务、银行、证券买卖所等提供的财务报表数据皆来源于财务会计模块。财务会计模块分为：总账、应收账款、应付账款、固定资产、银行会计、特殊目的

2、分类账、基金管理和差旅管理。总账、应收账款、应付账款和固定资产是财务会计模块最为根底的四大子模块。企业实施SAP系统时，普通是以这四大模块作为实施财务管理的开场。在总账、应收、应付、固定资产这四大模块中，总账又是最根底的。在SAP系统中，总账的功能是非常强大的。一 组织构造a.公司代码和会计科目表 对于一个集团来说，它可以拥有多套不同的会计科目表，不同的科目表可以分配给不同的公司代码运用。公司代码在SAP中指的是独立进展会计核算的会计主体。它可以是控股公司，或是有法人位置的子公司，也可以是独立核算的分公司。每个公司代码只能有一个运营会计科目表，但不同的公司代码是可以共用一个运营会计科目表的。

3、在SAP中，除了运营会计科目表外，还有集团会计科目表、国家会计科目表和合并会计科目表。这些会计科目表之间都有对应关系，运营会计科目表是其他会计科目表的根底。假设一家企业在同内外都没有分支机构也不被任何公司控股，那么，它就只需求建立运营会计科目表。b.业务范围 总账中还有另一种组织构造业务范围。业务范围与公司代码构成交叉的矩阵式的管理。公司代码偏重的是对外的会计核算，而业务范围偏重的是对内的控制与管理。在SAP系统中，业务范围是可选项 业务范围是跨公司代码的。业务范围对应的是企业中的事业部核算方式。经过交叉公司代码和业务范围构成的管理矩阵，我们可以很方便地跨公司进展报表的分析汇总，使集团财务管理

4、实时而高效。二 会计科目表 SAP系统中，不同的公司代码可以运用同一套会计科目表。在一套科目表中，每个总账科目的称号和号码都是独一的。因此，科目编号代表的科目定义在集团公司的不同分支机构里是完全一样的，这使得各级分析人员不再需求对不同公司的总账科目号码进展识别，公司间数据的分析、比较、汇总可以迅速完成。 SAP中，总账科目是分两个层次来进展维护和管理的会计科目表层和公司代码层。a.会计科目表层 会计科目表层是根本层，维护着总账科目的通用信息，可以为一切的公司代码所运用。科目表层中的信息有短文本、长文本、账户组比如按资产、负债、权益、本钱和损益科目的分类，以及在各种通用言语下科目称号的翻译。 科

5、目表层还维护科目的合并数据，如每个总账科目在集团会计科目表中对应的科目号以及对应的关联公司等信息。b.公司代码层 基于公司特性的公用信息在公司代码层中维护。如不同公司的本钱核算方式可由公司代码层的科目控制字段“字段形状组来控制。 公司代码层的控制信息还包括了科目货币、未清工程管理、统驭科目类型、税务类型、自动记账处置、排序码、权限组，等等。 对于企业集团来说，会计科目的分层管理是必需的。由于它既一致了集团的会计科目表，又使得每个公司可以定义适宜本身业务需求的科目信息。三 会计凭证a.总账凭证 凭证输入和凭证的维护是总账模块中的重要内容。 凭证包括凭证抬头和凭证行工程。凭证抬头包括凭证日期、记账

6、日期、短文本、公司代码、贷币等信息。凭证行工程是指每一个分录行，比如，一借一贷、一借多贷或者多借多贷构成的各行分录。b.凭证类型和凭证编号 传统的凭证分为五种类型：现金收入、现金支出、银行收入、银行付款和转账凭证。SAP中根据不同的业务将凭证类型更加细化了，如有总账转账凭证、折旧凭证、客户发票凭证、客户付款凭证、供应商发票凭证、供应商付款凭证、发货的自动记账凭证和收货的自动记账凭证等。企业也可以根据本人的业务需求自定义凭证类型。 系统还预先对已定义的凭证类型分配了凭证编号区间，同类型的凭证按过账时间顺序编号。这些预配置都是可以更改的。每家公司代码可以自主决议是一切的凭证类型共用一个大流水号，还

7、是每个凭证类型有本人的流水号；年度结账后，一切的凭证是由零开场重新编号，还是在去年的编号后顺序编号即跨年度的大流水号。c.清账管理 对于SAP凭证输入和凭证管理来说，有一个根本概念需求解释，那就是“清账。在财务管理中，有些科目只需求有“借贷余的管理就可以了，比如银行科目和损益类科目等。但是，也有些科目不止需求“借贷余，还需求管理到每一个分录行的形状，比如银行未达科目，客户和供应商的明细科目等。系统中需求记录供应商的每张发票能否曾经付款了，客户的每张发票能否曾经收款了，各种未达的资金项能否曾经到账了，等等。对于这些科目来说，每笔买卖都要分门别类地予以记录，这就是行工程清账。行工程是逐笔清的。 在

8、SAP系统的供应商行工程显示中，曾经付款的发票和付款本身用绿灯显示，我们称为“已清项；还未付款的发票用红灯显示，我们称为“未清项；类似付款、收款这样的业务，在账务处置的同时，系统会自动更新凭证行的形状，这就是“清账。 清账既可以是手工的，也可以是系统本人的。当系统自动清账时，我们需求提供应系统“自动清账规那么比如，“用支票等支付凭证号码来清银行未达账，就是一种自动清账规那么。 一个总账科目能否需求执行清账管理是在其科目维护的公司代码层定义的。公司代码层的控制字段“未清工程管理控制着总账科目在不同公司代码下能否需求逐笔逐清。对于不按未清工程管理的科目来说，它的行工程显示只反映了过账与否，而不反映

9、清账与否。 对于应收应付等一些科目来说，未清项管理的益处是显而易见的。它使得每条业务记录都很明晰，是对账和本身核对的强有力的工具。同时它也是账龄分析、催款、自动付款、对账函、往来账核对等延伸功能的根底。d.跨公司凭证 在SAP凭证管理中，有一种特殊的凭证，它既是经常发生的，又和普通的凭证有所不同，这就是“公司间往来凭证或称之为“跨公司凭证。 在SAP中跨公司凭证不是普通的会计凭证，它拥有和普通凭证不同的编号区间。跨公司凭证会自动生成两家公司各自的会计凭证(运用内部往来科目)。 “内部往来科目是在系统中预先设定的。经过跨公司凭证两家公司的内部往来科目将具有准确的对应关系。e.简化操作 简化操作是

10、SAP系统中简化凭证输入或科目维护的一些功能，举例来说包括样本科目、科目分配模型、周期性凭证、样本凭证、暂存凭证等。四 会计期间和多币种处置功能a.会计年度和会计期间 在我们国家，会计年度和会计期间是固定的：即按自然年度为一个会计年度，而会计期间就是12个自然月。但在其他大多数国家，会计年度和会计期间是不做硬性规定的，企业可以根据本人的需求定义。 总账模块提供了灵敏的方式来定义会计年度和会计期间。企业可以根据需求将特定的会计年度和期间定义为一个“会计年度变式。对于一个集团来说，可以有多个会计年度变式。各个分公司既可以共用一个会计年度变式，也可以运用本人特殊的会计年度变式。b.多种货币处置功能

11、越来越多的中国公司将会涉及多币种业务，我们假设某集团在韩国有一家子公司，按照当地规定需求用韩币作为本位币，但是，它的报表那么需求以人民币和美圆为货币单位上报到集团公司进展合并和管理。 对于多货币的处置，总账模块提供两种不同的选择。1报表折算 是指企业平常执照本位币韩币来记账，到了月末时进展报表的折算，折算成其他货币如人民币或美圆。2设立并行货币 在SAP中可设立多达四种并行货币。即买卖货币、本位币、首选并行货币和次选并行货币。买卖货币是发生结算时实践运用的货币，首选并行货币普通为集团货币，而次选并行货币那么普通选择硬通货，如美圆、欧元等。五 周期处置 在财务部门的日常业务中，有很多任务是周期性的：如折旧运转、汇率评价和汇兑损益的计算、在途货物的自动清账、预提费用、利息计算、在制品结算、关账、余额结转，等等。 财务部门在做月结和年结的时候会有很多项这样的事务需求处置，其中有些还