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文档简介

1、“零营运资金管理”中应注意的问题目前，我国企业制度的改革正在进一步深化，金融体制 改革已经起步，金融市场正在不断开展和完善，我国金融正 逐步走向国际化，这是我国企业加强营运资金管理所面临的 外部环境。从企业自身的经营状况来看，有相当数量的企业 管理水准低下，经营不善，销售不畅，产品积压，资金短缺， 这是我国企业进行营运资金管理所处的内部环境。在这种情 况下，运用“零营运资金管理”的基本原理，我国企业可以 从以下几个方面加强管理：1改善企业的生产条件，缩短企业的生产时间。目前, 大多数国有企业技术落后、设备陈旧，严重影响了产品的生 产效率，延长了产品生产所用的时间，也就减慢了资金周转, 使一局部

2、不必要的资金被占用在生产领域中。因此，企业财 务人员要在条件允许的情况下，尽可能的提供资金为企业选 购先进设备，以此来加速营运资金周转。同时，也要严格的 控制生产过程中在产品、半成品的数量，加强企业的本钱核 算与控制，使在产品、半成品等在各个工序间顺利地流转, 减少生产过程的停滞。2存货积压过多的企业，首先应从翻开销售渠道上下功 夫，在日趋激烈的市场竞争中，善于分析研究企业的市场环 境，制定有利于促进销售增长的信用政策，扩大销售，提高 企业的竞争能力。其次，在实施应收账款尽早收账的策略中, 学会运用最正确现金折扣法，尽可能地使现金折扣所产生的边 际利润刚好等于其边际本钱，既促使客户尽早地付款，

3、又可 使企业为此付出的代价到达最低。3灵活选择结算方式，保持资金畅通。由于我国的金融 体制改革还没有完全展开，银行结算方式落后，结算秩序混 乱，跨银行、跨系统地款项支付要受到银行限制，在很大程 度上制约了资金的流动。而且，每到考核时点如季末、年末， 各商业银行便千方百计地保护自己的存款，导致企业大量的 货币资金被积压，形成一种不必要的沉淀资金，在一定程度 上加剧了企业的资金紧张局面。因此只有灵活的选择转账、 商业汇票等结算方式，才能更好地加速营运资金的周转，实 现“零营运资金管理”。4企业应重视加强对流动负债的管理，学会充分地利用 短期资金融资方式，以缓解企业紧迫的资金短缺困扰。例如, 企业本来要用长期资金来融资的一些工程，由于金融市场不 景气，企业借不到长期资金，可以暂时利用短期资金，等到 将来金融市场好转再用长期资金替代。当前企业可采用的短 期融资方式主要是商业信用和银行短期借款。企业要注意充 分发挥短期资金融资的优点，管好、用好短期资金，努力经 营，增加盈利，保持企业良好的财务状况，尽可能地防止或 降低短期资金融资的高风险。综上所述，对企业的营运资金实行“零营运资金管理”， 力求到达零营运资金的目标，其实质是提高资金的运用效益, 以最小的投入，获取最大的产出，这一思路与投入产出理论 中的“资源最正确配置”原那么是一致的。因此，可以说“零营 运资金管理”的基本原理和

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