9770审计工作完成情况核对表

1、审计工作完成情况核对表审计工作备注索引号1、是否执行业务承接或保持的相关程序？2、是否签订审计业务约定书？3、是否制定总体审计策略？4、审计计划制定过程中，是否了解被审计及其环境并评估错报风险，包括舞弊风险，IT 环境和评价？5、是否召开项目组会议？6、审计计划是否经适当批准？7、是否与被审计就审计计划？8、计划的审计程序是否得到较好执行，对计划的修改是否得到？9、是否已获取所有必要的来自、债权人、人、持有存货的第等外部机构的询证函回函或确认函？10、所有重要实物资产是否均已实施监盘？11、当涉及利用 ITA及其他会计师的工作时，对其工作结果是否满意？12、计划执行的各项审计程序是否全部执行完

2、毕，未能执行的审计程序是否实施了替代审计程序？13、审计范围是否受到限制？14、计划确定的错报风险，包括舞弊导致的重大错报风险是否仍旧恰当，是否需要追加审计程被审计：索引号：9770页次：财务报表截止日/期间：编制人：日期：复核人：日期：审计工作备注索引号序？15、是否恰当应对在审计过程中识别的舞弊导致的错报风险？16、是否期后事项，并考虑对财务报表的影响？17、是否或有事项，并考虑对财务报表的影响？18、是否关联方及关联方交易，并考虑对财务报表的影响？19、是否对被审计持续经营能力具有影响的事项？20、是否及时查阅了与已审财务报表相关的其他信息，并充分考虑了其他信息对已审计财务报表的影响？2

3、1、是否已就审计中发现的错报及其他对财务报表产生影响的事项与适当层次的管理层或治理层沟通？22、是否在审计结束时或结束时对财务报表进行总体复核？23、是否召开项目组会议，并确定建议调整事项和试算平衡表草表？24、是否编制事项概要，是否所有事项均已得到满意解决？25、是否与被审计召开总结会，就建议调整事项，形成总结会会议纪要，并经被审计单位确认？26、是否与被审计治理层（如：董事会或审计）有关的客观性和独立性的重要事项？27、是否与被审计治理层（如：董事会或审计）有关业务委托、审计计划、审计中发审计工作备注索引号现的重要问题等事项？28、舞弊核对工作（1）如发现舞弊涉及下列时，应尽速与客户的审计

4、或董事会沟通：高级管理层。控制中扮演重要角色的员工。其他，而其舞弊对财务报表有影响者。审计注意到客户的防止及检查舞弊的控制在设计或应用上存在缺陷，是否已经尽速提醒客户审计或董事会注意？应考虑是否有任何与舞弊有关的其他事项应向审计或董事会。有关事项可能包括：管理层对下列事项评估的性质、范围及频率：*防止及舞弊的控制。*财务报表不实表达的风险。管理层未适当处理已确认的控制缺陷。管理层未对已确认的舞弊做出适当处理审计 对客户控制环境的评估，包括对管理层适 与操守的质疑。某些可能显示存在财务 舞弊的管理层行为，例如，管理层对某些会计政策的选用，可能显示其欲藉由盈余 ，以误导财务报表使用者对客户绩效及获利的认知。有关 营运交易的 的适当性与完整性。29、是否获取被审计对所有调整事项的确认？30、是否累计所有未更正错报，包括错误和推断差异，并评估未更正错报对财务报表的影响？31、未更正错报汇总表是否经被审计确认？项目：日期：复核（如适用）：日期：审计工作备注索引号32、董事会或管理层是否接受已审计财务报表？33、项目负责经理是否已复核工作底稿？34、项目负责是否已复核工作底稿？35、是否已完成项目质量控制复核（必要时）？36、是否已完成复核复