商业汇票银行承兑业务

1、.：.；第一部分 商业汇票银行承兑业务第一章 概 述 一、定义 我行商业汇票银行承兑业务下称承兑业务是指农业银行作为承兑人，根据出票人即承兑恳求人的恳求，承诺在商业汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的一种票据行为。由银行承兑的商业汇票称为银行承兑汇票。二、对象出票人是经工商行政管理机关或主管机关核准登记、依法从事运营活动的企事业法人、其它经济组织、个体工商户。其他经济组织包括依法登记领取营业执照但不具有法人资历的合伙企业、个人独资企业、联营企业、中外协作企业和乡镇街道、村办企业。三、条件出票人必需具备以下条件：一在农业银行开立根本存款账户或普通存款账户，办理属于农业银行认定的低风险信

2、誉种类的承兑业务简称“低风险承兑业务，下同，出票人也可只开立暂时账户。二依法从事运营活动，具有真实合法的商品或劳务买卖背景。 三信誉等级在AA级含以上，恳求办理低风险承兑业务的出票人不受信誉等级限制。四个体工商户只能恳求办理属于农业银行认定的低风险承兑业务。四、种类一非低风险承兑业务非低风险承兑业务是指提供的保证金及其他符合我行低风险信誉种类的担保品价值未完全覆盖我行所签发银行承兑汇票风险的承兑业务。二低风险承兑业务低风险承兑业务是指总行授权书中所称低风险业务种类项下的承兑业务。详细包括：1.提供100保证金、全额存单或国债暂不包括记账式国债或我行已核定授信额度的银行发行的金融债券、100外汇

3、质押项下的承兑业务。2.符合贴现条件的银行承兑汇票全额质押项下的承兑业务。3.总行授权书中确定的我行已核定授信额度的银行或我行其他分支机构开立的全额保函或备用信誉证或提供担保项下的承兑业务。低风险业务种类由总行在年度授权书中作出明确规定。三代城市信誉社或乡村信誉社客户办理银行承兑汇票业务代城市信誉社或乡村信誉社客户办理银行承兑汇票业务，是指农业银行有权经办行接受城市信誉社或乡村信誉社的委托，为在其开户的客户办理银行承兑汇票业务。五、期限银行承兑汇票自出票日至到期日最长不得超越6个月。 本手册中各种期限的计算，适用于民法通那么和支付结算方法的相关规定。规定按照日、月、年计算期间的，开场的当天不算

4、入，从下一天开场计算。期间的最后一日是法定休假日的，以休假日的次日为期间的最后一天。期间的最后一天的截止时间为二十四点，有业务时间的，到停顿业务活动的时间截止。按月计算期限的，按到期月的对日计算；无对日的，月末为到期日六、金额一每张承兑汇票票面金额原那么上不超越1000万元人民币。二对于农业银行评定的AAA级以上含客户，确有业务需求的，承兑行可在当地人民银行规定的单张汇票承兑最高限额范围内办理单张不超越5000万元人民币的承兑汇票。七、费用和逾期利息一手续费。按银行承兑汇票票面金额的万分之五一次性收取承兑手续费。银行承兑汇票承兑手续费=银行承兑汇票票面金额0.5二承诺费。对在农业银行办理未提供

5、100%保证金的银行承兑汇票业务的客户，可以按照承兑金额与保证金的差额部分收取承诺费用。收费计算公式:收费金额=(银行承兑汇票承兑金额-保证金)收费费率承兑期限。其中:收费费率为2%(月费率),上下浮幅度均为100%。承兑期限以月为单位计算。对收费费率要下浮100的，须报经总行同意。三逾期利息。出票人如到期未能兑付汇票款项，在扣划该汇票项下的保证金后，对出票人尚未支付的汇票金额部分按照每日万分之五计收逾期利息。 八、授权管理一各分支机构办理承兑业务资历：1.必需经上级行授权或转授权。 2.承兑业务审批权限原那么上集中在二级分行以上机构含二级分行，因业务需求确需对支行转授权的，须报经一级分行审批

6、。3.办理低风险承兑业务，不受单笔权限限制，原那么上可转授运营行办理，由运营行客户部门调查、信贷管理部门审查未设置信贷管理部门的按岗位分别审查、运营行行长或经授权的副行长审批。但对于金额超越一定额度详细额度由一级分行在转授权书中确定的低风险承兑业务，应向上一级行报备。九、评级、授信管理一办理承兑业务需先对出票人进展信誉评级，按照农业银行信誉评级有关制度规定办理。对仅恳求办理低风险承兑业务的客户，可以不受客户信誉评级的限制。二一切承兑业务纳入客户一致授信管理，实行先授信后用信原那么，严禁无授信、超授信办理承兑业务。办理低风险承兑业务的，授信额度的核定可与相关业务一并报批可不用单独上报授信相关资料

7、、审批，业务审批后纳入客户综合授信额度管理，业务终了后自动取消该授信额度。十、额度控制各级行信贷管理部门根据上年度银行承兑汇票余额、业务种类系数和区域评价结果等要素测算银行承兑汇票业务授信限额实际值，再结合业务余额、增长速度、市场份额等要素拟定辖内各分支机构银行承兑汇票授信限额。各分支机构根据上级行的授权，在核定的银行承兑汇票授信限额内办理承兑业务，凡突破授信限额的，需报有权审批行审批。十一、部门职责一客户部门担任受理客户提出的银行承兑汇票恳求并进展调查；根据审批意见签署承兑合同及办理担保手续；承兑后的跟踪检查；督促客户及时筹集兑付资金；清收汇票垫付款项；将汇票承兑、兑付、垫款等事项及时登记信

8、贷管理系统，并与会计结算部门定期进展数据核对。二信贷管理部门担任对银行承兑汇票业务进展审查，担任核定、控制和调整银行承兑汇票业务区域授信限额，对区域授信实施情况进展监控、分析、考核，担任银行承兑汇票业务整体风险的控制。三会计结算部门担任保管银行承兑汇票空白凭证和汇票公用章；办理银行承兑汇票会计核算手续；管理承兑保证金；及时扣划到期汇票款项、将垫款情况和根据合同扣收情况及时通知客户部门；与客户部门定期进展承兑数据核对。十二、环节控制严禁逆程序、缺程序办理承兑业务，客户部门、信贷管理部门、会计部门要各负其责，真实做好尽职调查、审查、会计核算，按环节操作，对于前一环节手续不齐全、不完好，或存在瑕疵的

9、，经办部门不得向下一环节移交，下一环节经办部门也不得受理。要严厉票据传送手续，内、外部传送要分开进展，经由银行内部传送的，一概不得由客户经手，要进一步严密交接手续，建立相应的交接登记簿，交接人员要仔细履行职责并签字确认。第一节 恳求和受理客户部门调查岗担任承兑业务的受理。出票人向农业银行客户部门提出承兑恳求，提交恳求资料，客户部门对出票人根本情况进展初步认定，对赞同受理的进入调查环节。对不赞同受理的承兑业务，客户部门应向客户做好解释任务。一、对存在以下情形之一的出票人严禁办理承兑业务：一逃废银行债务的。二有承兑垫款余额的。三曾以非法手段骗取金融机构承兑的。二、客户须提交的资料 一根底资料 1.

10、经年检有效的营业执照或事业单位法人证书，技术监视部门颁发的经年检有效的组织机构代码证，税务登记证。2. 法定代表人担任人身份证明，法定代表人授权委托书留存原件、委托代理人身份证明及签字样本留存原件；3. 有权部门同意的公司章程或合资、协作的合同或协议，验资证明。4. 人民银行颁发的经年检的有效贷款卡，开户答应证。5.公司章程对法定代表人办理信贷业务有限制的，需提供董事会赞同的决议或授权书留存原件。6. 特殊行业或按规定应获得环保答应的，还应持有有权部门的相应同意文件。7.有行业资质分类的企业需提供资质等级证书。 8.近三年年度财务报告及最近一期财务报表，成立缺乏三年的，提交成立以来的年度财务报

11、告及最近一期财务报表，根据法律和国家有关规定财务报表须经审计的，应提供具有相应资历的会计师事务所的审计报告；国家法律法规虽无明确规定，但农业银行以为恳求人的财务报告有必要经过注册会计师审计的，也可以要求客户聘请具有相应资历且农业银行认可的会计师事务所对财务报告进展审计。9.新客户还需提供印鉴卡、法定代表人签字样本留存原件。 二客户除了提供上述根底资料之外，还须提交以下资料：1.承兑恳求书运用中国农业银行制式合同文本留存原件。2.买卖双方签署的合法、有效的商品购销、劳务买卖合同留存原件或复印件，复印件应与原件核对。3.承兑行以为需求提供的其他资料。三对不符合信誉贷款条件或未经总行同意可以信誉方式

12、用信的客户，需提供的相关担保资料执行中国农业银行信贷业务担保管理方法的相关规定，主要包括：1.保证担保。保证人为法人、其他组织的，应提供以下资料。经年检的营业执照或事业单位法人证书、组织机构代码证、税务登记证等；特殊行业须同时提交政府主管部门颁发的运营答应证或行业资质等级证书。法定代表人担任人身份证明及签字样本，法定代表人授权委托书、委托代理人身份证明及签字样本，签字样本留存原件。行政公章或合同公用章印鉴卡，企业章程。保证人有权决策机构按照公司章程等内部规章制度和法律规定出具的赞同担保的有效决议或授权文书证明；保证人按照企业章程或法律规定，按照内部决策程序出具的赞同担保的有效决议或证明；法人分

13、支机构提供担保的，应提供法人书面授权。 近两年财务年报与近期财务报告，成立缺乏两年的保证人，提交自成立以来的财务年报与近期财务报告。或有负债清单及情况阐明。农业银行以为需求提交的其他资料。境外法人、境外组织、国家政策性银行、中国出口信誉保险公司、总行已授信商业银行为保证人的，在确认担保真实有效的前提下可减免提供上述资料。2.抵押担保。抵押人为法人或其他组织的，除对比上款第至项规定提交资料外，还应提交以下资料：抵押物的权属证明。记载抵押物的称号、类型、数量、质量、性状、所在地以及能否已设定抵押等内容的抵押物书面阐明。农业银行以为需求提交的其他资料。3.质押担保。对比抵押担保所需提供的资料。四上述

14、客户资料如已具备并依然有效的，可不要求客户反复提供。第二节 业务调查客户部门调查岗担任对出票人的资历、资信、运营情况、担保情况、买卖情况等进展调查，填制办理其他信贷业务已填制该表的可省略和，构成调查报告。一、根本情况调查对出票人提供的主体资历资料的完好性、真实性和有效性进展调查核实。1.营业执照或事业单位法人证书、组织机构代码证及其他证明资料应真实、有效，营业执照应按规定办理年检手续，出资应到位，应经过查验营业执照上的年检记录、工商管理部门公共信息系统或其他途径确定营业执照无被吊销、注销等情况。2.税务登记证应由税务部门办理年检手续。3.法定代表人的身份证、法定代表人身份证明书上记载的姓名应与

15、营业执照上的记载相符。4.公司章程应真实、有效。公司章程对办理信贷业务有限制的，需提供章程要求的股东会或董事会决议或其他文件。股东会或董事会决议内容应包括：恳求信贷业务用途、期限、金额、担保方式及委托代理人等，股东会或董事会决议应由出席股东签字，同时决议应到达公司合同章程或组织文件规定的有效签字人数，并注明召开日期，加盖公章。5.客户法定代表人和授权委托人的签章、签字应真实、有效。6.从事特殊行业或按规定应获得环保答应的，应持有有权部门的相应同意文件，且有关证照应在有效期内。7.贷款卡证。调查贷款卡应在有效期内并经年审合格。8.账户开立。出票人应在承兑行开立根本账户或普通账户。9.评级授信情况

16、。出票人应经我行信誉评级并在规定的信誉等级范围和有效期内，应经我行一致授信且发生本次信誉后仍在授信额度内。二、信誉情况调查1.调查出票人的法定代表人及其主要运营管理人员、财务担任人的根本情况和信誉记录情况，应经过人民银行个人征信系统查询其资信情况。2.调查出票人的银行信誉情况。客户部门该当查询我行信贷管理系统、人民银行企业征信系统，了解出票人开户、销户、在各金融机构授信和用信情况、还本付息情况、存款及结算往来情况、对外担保、诉讼情况，判别出票人整体银行信誉情况。3.调查出票人的商业信誉情况。1调查出票人与商业协作同伴的协作情况及稳定性，着重调查其履约情况以及商业诉讼情况。2调查出票人及年审记录

17、，确认其能否按章纳税，及有无偷漏税记录。三、运营和财务情况调查一消费运营情况分析。1.出票人到期交付汇票资金的来源应明确、可靠。详细调查中，调查人员应调查出票人既往出票情况，能否存在滚动恳求承兑商业汇票的情况。能否界定为滚动承兑应结合客户资金流向、流量进展详细分析，如客户没有兑付到期票款的才干，在到期前经过恳求办理新的承兑，然后用新的承兑贴现，再用贴现资金兑付即将到期的承兑汇票，那么视为滚动承兑；利用拆借资金兑付到期票款后，再办理新的承兑，然后用新的承兑贴现，贴现资金用来归还拆借资金的，也视同滚动承兑。2.出票人与买卖对象之间买卖的商品应适销对路。3.出票人的货款回笼周期与银行承兑汇票期限应匹

18、配。4.出票人消费运营该当正常，销售货款回笼应顺畅。5.出票人为物资贸易或零售企业的，其所购货物应已落实销售对象或客户群体，先货后款方式清算的货物在运输中未出现毁损。二财务情况分析1.调查客户提供的财务报表的真实性、合理性，各期报表之间应有效衔接，报表数据不存在大起大落，发现问题应进展仔细分析并阐明缘由。2.经过趋势分析、横向分析、总量分析和比率分析等方法仔细分析出票人的偿债才干、营运才干和盈利才干情况。重点分析出票人的短期偿债才干，特别是出票人的流动比率、速动比率、流动资产周转率、利息保证倍数等主要流动性目的的变化及缘由；分析出票人现金流量及其主要变化缘由，预测全年度现金流趋势，分析客户按期

19、兑付汇票的合理性、可行性。四、真实买卖关系调查客户部门应对商业汇票的真实买卖关系进展调查。调查出票人和收款人之间能否具有真实的商品、劳务买卖关系，应重点调查汇票能否建立在真实合法的商品、劳务买卖根底上，能否给付对价，买卖能否真实存在，杜绝只重方式审查，无视其本质贸易背景的景象。主要调查要点包括：一从客户消费运营情况分析1.商品、劳务买卖内容应在营业执照的运营范围内。2.客户银行承兑汇票签发量应与其实践运营情况和业务规模相匹配。客户报表反映的运营规模、注册资金情况、盈利情况应与承兑金额、合同中商品买卖数量相顺应，无明显的金额夸张、数量失真的情况；对所恳求汇票金额较大的，该笔买卖应与该客户以往的大

20、宗买卖记录相称。原那么上，客户银行承兑汇票年签发量应控制在其年营业收入或年运营性现金流入量的60以内。3.对出票人多次恳求办理承兑的，应调查出票人以往办理承兑业务所对应买卖合同的履行情况。二从买卖合同分析1.商品、劳务买卖合同的签署应符合国家有关法律和政策，符合合同法的规定，符合经济运转规律。2.买卖合同的供需双方的称号应与银行承兑汇票的付款人、收款人的称号一致。3.买卖合同必需具备合同标的，即商品称号。4.买卖合同供需双方签章、签字应明晰。5.如买卖合同已记载履约的有效期限，那么应在其有效期内办理承兑业务。6.买卖合同无反复运用景象，即买卖合同项下已承兑额度加上本次恳求承兑额度应小于或等于合

21、同金额。对恳求承兑次数频繁，金额较大的，应将买卖合同原件(或已与原件核对的复印件)与该客户以前办理承兑时的留档复印件进展核对，防止其用一笔买卖，反复恳求承兑。7.买卖合同中应明确以银行承兑汇票作为结算方式，汇票用途应为该货款支付或劳务支付。8.从买卖商品的产地或供货地与合同交货地的关系，分析商品运输方式能否合理。9.买卖合同主要记载要素之间的逻辑对应关系应合理，如商品定价和商品物流的方向应符合客观实践。10.买卖合同假设为分期执行付款合同，本次承兑业务应在合同规定的分期执行阶段。对于确无买卖合同的客户，以下能证明买卖背景真实性的资料可视为买卖合同：1.对于商业订单、商业方案书或商品调拨单，经调

22、查后确有真实商品买卖的，并加盖买卖双方公章或合同章，可视为买卖合同。2.对于优良大型集团性客户对其关联企业或商业同伴之间采取方案调拨单、发货通知等方式确定买卖关系，根据以往一向的买卖履约情况等途径可以反映真实买卖情况的，该方案调拨单、发货通知等经加盖供货方公章或合同章或销售主管部门业务章的可视同买卖合同。 3.对于水、电、煤、油、燃气等公用企事业单位作为收款人，如出票人因特殊缘由不能提供与其相关的商业买卖合同，上述公用企事业单位出具并加盖公章的供应方案如供电方案或其他能证明真实贸易背景的资料，可视为买卖合同。五、保证金的调查一办理承兑业务应按规定比例收取保证金存单、凭证式国债、银行承兑汇票、我

23、行已核定授信额度的银行开立的保函或备用信誉证也可视同保证金。1.办理承兑业务原那么上该当收取不低于承兑金额20的保证金；2.符合信誉贷款条件或经总行同意可以发放信誉贷款的客户，经一级分行同意，可视情况减收或免收保证金。二保证金来源调查1.保证金来源必需合规合法，原那么上应为客户正常的运营收入或货款回笼。对保证金来源不合法的，一概不得办理承兑。2.向出票人发放的贷款不能作为承兑保证金。六、担保情况调查对符合信誉贷款条件或经总行同意可以发放信誉贷款的客户，经有权审批行同意，可视情况以信誉方式办理承兑。对不符合信誉贷款条件的出票人，根据农业银行信贷业务担保管理方法规定对出票人提供的担保情况进展详细分

24、析。对保证金与承兑金额的差额部分，该当提供足额有效的担保抵押、质押或保证担保。一担保合法性调查。仔细调查保证人、抵质押物的条件能否具备。保证担保的，保证人应具备保证担保的主体资历，提供担保的合法性手续如董事会决议应齐全、有效，保证担保的意思表示应真实、有效；抵质押担保的，抵质押人主体资历应合法、有效，抵质押物应属可抵质押财富，权属该当明晰，权属证明资料该当齐全、有效。二担保可靠性调查。1.保证担保的。应测算保证人实际最大的保证担保才干，并在此根底上综合思索保证人的开展前景、运营期内可用于代偿债务的现金流量、或有负债的风险情况等要素，在该实际值内合理核定保证人的担保额度。2.抵质押担保的。应根据

25、评价情况客观判别抵质押物价值，结合我行信贷业务担保管理方法规定的抵质押率，确定抵质押物最大担保才干，抵质押物担保余额应不超越其最大担保才干。同时抵质押率确实定，该当综合思索客户的资信情况、偿债才干，信贷业务的期限、风险度，抵押物所处位置、运用年限、新旧程度、功能情况、经济效益、估价可信度、抵质押期长短、变现难易程度、变现贬值能够、变现费税等要素，在我行信贷业务担保管理方法规定的抵质押率范围内合理确定实践抵质押率。三确定担保最正确方案。客户经理在客户可以且情愿提供的多种担保中，该当争取代偿才干最充足、最易实现的担保方式，构成最正确担保方案。同时，单个种担保不具备足够代偿才干的，可以同时采用符合我

26、行信贷业务担保管理方法规定的多个种担保方式的组合担保。七、对于集团性客户关联企业之间承兑业务的调查还应留意：一注重集团客户根本情况的调查。集团客户的公司治理构造应完善、财务制度应健全，高管人员的信誉和资信情况该当良好。分析集团客户财务审计报告中的审计意见，利用我行信贷管理系统和人民银行信贷咨询系统查询客户信誉情况，经过税务、海关等部门信息以及报刊、杂志等媒体的公开信息，全面掌握集团客户根本面情况。对于公司治理混乱、财务不透明、资本运作频繁的家族式的集团性客户，应谨慎介入。二注重关联企业之间关联买卖合理性的调查。关联企业间的商品或劳务买卖应必要、真实、合理，关联买卖应符合公允价钱原那么，所买卖的

27、标的对于供需双方应存在供应链或上下游关系，特别是对于两个贸易型关联企业之间的买卖行为应具有合理性和必要性。三注重担保落实。对于集团性客户，要优先选择变现才干和保值增值才干强的资产抵质押担保方式；集团性客户采用关联企业保证担保的，应由集团本部母公司、中心企业或集团财务公司提供担保；对集团本部母公司为子公司或关联公司提供保证担保的，应严厉审查集团本部实践担保才干，核算保证才干时，应运用集团公司本部母公司未经合并的财务报表，不能接受以空壳的集团本部为所属企业提供的保证担保对家族式的民营企业尤其如此；从严控制集团内部关联企业之间的保证担保额比重，对民营企业可添加股东的连带保证担保和还款责任。八、调查报

28、告的主要内容调查人员撰写调查报告，调查报告应包括下述内容：一所采取的调查方法、调查程序，可以认定真实的相关资料及认定的根据、无法认定能否真实的相关资料及无法认定的缘由。二出票人根本情况及主体资历分析。包括历史沿革，注册资本，实收资本，主要投资人及出资金额、比率和出资方式，运营范围，主要关联企业情况等。三出票人信誉情况。包括出票人法定代表人和主要管理人员的信誉情况、在金融机构信誉总量及信誉记录、在农业银行用信情况及协作情况、商誉情况等。四出票人承付才干情况。包括客户市场、竞争力分析，客户财务情况、运营效益、现金流量等情况分析。 五出票人与收款人之间的真实买卖关系调查。六保证金和担保情况调查。七信

29、贷风险评价。八本次信贷业务的综合效益分析。九结论。包括能否赞同承兑及承兑的金额、期限、保证金比例、收费、担保和限制性条件或合同加列条款以及监管要求等。十调查经办人与部门担任人签名并签署日期。第五节 贷后管理客户部门担任承兑后的跟踪检查和管理，贷后检查的方式和频率按照农业银行贷后管理的有关规定执行。一、贷后初次跟踪检查运营行客户部门必需在承兑后15天内，按规定进展初次跟踪检查低风险承兑业务除外，并填制。重点检查汇票交付情况、限制条款落实情况、担保落实情况包括保证金入账、封存等情况。二、定期检查承兑业务发生后低风险承兑业务除外，客户部门应按规定对客户进展日常跟踪检查，定期填制，并撰写检查报告。在检

30、查中发现问题，应及时报告，并采取相应措施。重点检查以下方面：1.能否按规定用途运用银行承兑汇票。汇票项下的商品买卖能否已履行，有无套取银行信誉的行为。对于非低风险的承兑业务，承兑行客户部门应在汇票承兑后三个月内获得该笔汇票对应的增值税发票复印件与原件核对或其他能阐明买卖履行的证明资料。2.出票人的资信情况。复测客户信誉等级，检查出票人在各行信誉履约情况，在农业银行办理承兑业务的兑付情况，能否及时兑付。3.出票人消费、运营、管理、主要财务目的情况能否正常。对工业企业要重点了解掌握其产品销售情况，销售货款回笼情况，销售货款能否经过农业银行结算；对商业零售企业要了解分析其在农业银行结算资金流量及存款

31、有无大起大落；对物资贸易零售企业要跟踪所购货物销售情况，货款回笼有无问题，监控货款回笼存入农业银行；对施工企业主要检查工程款拨付能否及时，能否经过农业银行结算。4.出票人在承兑银行、其他银行贷款和为他人担保的变化情况，抵押物、质物的价值能否发生变化，保证金账户金额能否足额，能否存在被挪用行为。三、做好承兑业务的监测。信贷管理部门要对辖内承兑业务的兑付、垫款和清收情况，保证金收取和运用情况等按月监测。对承兑业务垫款的，要落实有关部门组织清收。第三节单笔承兑业务流程一、提交资料。信誉社指定的客户需办理银行承兑汇票业务时，应与信誉社同时向农行运营行提出承兑恳求，并提供以下资料：一由恳求人填写并签字盖

32、章的。留存原件二信誉社的有权人签字并加盖公章的。留存原件三客户经年检合格的营业执照、组织机构代码证、法人代表证明书、经年检合格的贷款卡复印件。四真实、有效、合法的商品、劳务买卖合同。留存原件或复印件 五信誉社出具的银行承兑汇票到期付款承诺函。留存原件二、业务调查经办行客户部门调查岗担任对信誉社主体资历和资信情况、出票人主体资历、买卖情况等进展调查，填制附件4，撰写调查报告，调查人和调查主责任人签字。连同有关资料移交信贷管理部门审查岗审查。调查报告内容主要包括：一信誉社主体资历情况和资信情况。1.信誉社主体资历能否合法；2.信誉社资产情况和运营情况能否良好，能否符合我行规定的有关条件；3.发生本次信誉后，对信誉社的信誉额度能否控制在我行对信誉社核定的授信额度内；4.信誉社信誉情况能否良好，我行代其办理银行承兑汇票能否出现未及时兑付而导致垫款的情况等。5.保证金比例能否符合规定。二出票人情况调查1.出票人应经工商行政管理部门或主管机关核准登记，营业执照应在有效期内。技术监视部门颁发的组织机构代码证经年检有效。2.具备人民银行核发的贷款卡，贷款卡应已年检并在有效期内。3.公司章程对出票人办理承兑业务无限制，如有限制应经有权部门书面赞同；出票人应在本行开立根本账户或普通账户。三真实商品、劳务买卖关系调查。出票人恳求承兑的商业汇票应具有真实的商品、劳务买卖关系，商品、劳务买