审计部职务说明书

1、.PAGE ：.；PAGE 9集团总部审计部职务阐明书北大纵横管理咨询公司二零零三年元月目录 TOC o 3-9 h z HYPERLINK l _Toc30140125 审计部经理职务阐明书 PAGEREF _Toc30140125 h 1 HYPERLINK l _Toc30140126 审计专责职务阐明书 PAGEREF _Toc30140126 h 6审计部经理职务阐明书岗位称号审计部经理岗位编号ZB-03-01所在部门审计部岗位定员1直接上级审计委员会职 系管理职系直接下级审计专责所辖人员本职：按照国家政策法规、公司制度，全面履行审计部的审计监察、业务稽核职责，担任协调集团本部各部门

2、、各下属公司与审计部的审计监察关系，以及集团对外审计监察关系，对集团审计管理任务承当应有的管理责任。根本权限：对公司财务活动的审计监察权；对不符合公司制度规定或国家法律法规的艰苦经济决策的否决权；对艰苦合同决策过程的审核权；对不符合集团利益的合同条款的否决权；对集团各项经济业务有监视权、稽核权；对各级管理人员经济责任的审计监核权；对集团经济效益的评价和建议权；就公司的运营提出合理化建议的权益；对异常情况和发现的艰苦问题有随时向审计委员会汇报的权益，必要时可同时直接通知董事会；在权限范围内，代表集团对外承当相应的的联络权、协调权；对本部门下属任务的检查权；对部门员工的义务安排权和考核权。职责与任

3、务义务任务要求及规范任务记录协调部门/岗位职责一职责表述：进展集团审计监察制度建立，并监视制度的执行情况 任务义务拟订集团审计监察制度和各项细那么所拟订的制度可以真正起到规范集团监察审计任务的作用，符合集团实践，便于推行。任务积极自动，可以及时发现集团审计监察管理制度的缺失和缺乏之处，并及时补充、修订，保证财务管理制度的完善、适用。按时完成指点交办的义务，对指点要求拟订的制度必需在一个月内完成。集团审计管理方法集团总部各部门及下属公司拟订审计监察业务规范或审计业务操作规程所拟订的制度可以真正起到规范审计业务执行和有关详细技术操作的作用，符合集团实践，便于推行。审计业务操作规程集团总部各部门及下

4、属公司推行所制定的制度，监视其执行情况监视各项审计监察制度的执行情况，发现问题及时协调、处置，对重要问题必需在2个任务日之内及时汇报，集团总部各部门及下属公司职责二职责表述：组织年度审计方案的编制，并组织执行任务义务编制集团年度审计方案根据年度审计任务会议精神，编制集团年度审计方案，并保证审计方案量和任务内容的充分、合理、效率性；确保审计方案符合集团对各项业务和经济事项的控制重点；确保审计任务量有充分的人力、财力、物力保证，时间进度合理，并确保可以严厉控制对正常经济业务的影响程度。 年度审计方案审计委员会确定年度审计任务重点制定年度审计任务重点，确保任务重点的审计对象、审计内容等覆盖面充分合理

5、年度审计方案审计委员会向审计委员会上报年度审计方案拟定的审计方案经审计部充分讨论，审计部经理核定后上报审计委员会年度审计方案审计委员会组织执行审计方案组织实施经审计委员会同意的审计方案，定期根据方案事项填制执行情况反响表，年度审计方案执行情况反响表审计委员会职责三职责表述：组织审计方案设立和审计立项任务 任务义务组织审计方案的设立按审计方案的时间安排，或根据高管层及董事会的专项审计委托,组织部门内订立审计方案， 审计方案审计专责详细操作审计立项复核确定审计方案，向审计委员会提交，报请立项审计方案审计委员会组织审计工程的任务开展按审计立项指示和审计方案，组织审计工程的开展任务，确保审计操作按方案

6、规划执行，向被审单位担任人发布审计通知书。审计通知书被审单位审计专责职责四职责表述：监视控制审计工程的实施，协调各方关系；对外协调配合外部审计任务义务工程预备和人员义务分派组织审计工程前期的预备任务，包括审计部内部的工程培训，人员义务分派，与被审单位的初期沟通、资料搜集等审计专责被审单位协调被审部门关系确定审计工程担任人和被审单位审计工程责任人、联络人，在审计工程操作过程中协调有关各方关系，确保审计工程顺利实施审计专责被审单位组织审计培训对重要的或规模较大的审计工程，组织安排被审单位的有关人员参与审计工程培训，包括审计目的、任务配合要求、资料预备要求、被审单位的协调人员配备和详细任务要求、被审

7、单位担任人的责任要求、任务协调关系等被审单位审计监察过程的控制经过定期汇报、艰苦事项汇报和现场抽检等方式控制审计监察过程；确保审计监察过程符合业务操作规范和审计方案的要求，确保详细审计人员的任务符合规范并保证效率；及时处置与被审单位的任务沟通与协调问题审计专责被审单位对外配合外部审计任务担任协助被审单位的关系协调、资料提供等外部审计任务的配合任务会计师事务所审计事务所职责五职责表述：审计报告和审计决议的核定和报告任务义务审定审计报告复核审计专责提交的审计底稿和相关资料，审核审计报告初稿，给予审核意见，做到审计报告客观真实，根据充分，判别合理。审计报告初稿审计专责审定审计决议审核审计专责提交的审

8、计决议和相关管理建议，给予审核意见，做到审计决议根据充分，处置方法得当，并符合集团有关制度规范审计报告初稿审计专责纠正艰苦审计过失对审计稽核过程中的艰苦审计过失进展纠正审计专责审计报告和决议的上报审计报告和审计决议的定稿上报审计委员会审计报告定稿审计委员会审计仲裁听证的争辩在审计仲裁听证会上就审计程序的执行，审计根据和审计结论等进展争辩审计委员会被审单位职责六职责表述：监核或委派审计专责监核集团艰苦经济事项的决策程序任务义务监核招标任务在招标任务中主要担任监核招标任务程序的合法合规性，能否符合集团利益及符合有关招标管理规程。必需从集团的利益出发，做到客观公正招标单位财务情况分析招标小组监核集团

9、其他艰苦事项的决策过程， 根据董事会、审计委员会和集团高管层的授权，监核或委派审计专责对集团艰苦经济事项的决策过程进展监核，对决策过程的合法合规性和有效性发表意见。要求该监核意见可以充分维护集团经济利益，保证决策过程符合有关规章制度。艰苦经济事项监核意见书集团公司各部门下属各公司向审计委员会汇报监核结论有关监核结论及时向审计委员会汇报。艰苦经济事项监核意见书审计委员会职责七职责表述：担任部门内部管理任务任务义务组织审计部人员搜集、整理、熟知财经、税务、会计、金融等相关国家政策、法律法规、规定，对与企业相关的内容必需组织财务人员学习，及时掌握，并将最新动态及时向办公室通报国家新下发的相关政策规定

10、等不得晚于两周搜集到，并从中挑选出与公司相关内容报办公室进展公司信息搜集整理。督促下属员工对各自任务领域内的新规定等及时搜集、学习、掌握。相关政策、法律、法规、规定、制度等资料办公室组织本部门员工进展业务学习，坚持专业尽职才干最少保证相关人员参与财政部门、税务部门及其他政府部门组织的学习、培训，坚持专业执业资历。保证员工可以熟练运用用友财务软件。培训记录审计专责、财政局税务局等担任落实和分解部门任务方案，并监视方案的执行可以公平合理的分解任务方案，并对方案执行结果担任。部门任务志办公室详细检查、抽查下属员工的各项任务定期不定期地检查员工任务情况，查错防弊审计专责担任制造部门任务总结能及时、客观

11、的评价部门完成的任务，并找出差距提出改良措施。部门任务总结办公室、主管指点参与对员工进展考核、评价对部门员工能按照其对方案和业绩完成的奉献，进展客观、公正的评价。员工考核表办公室协作关系外部协调关系财政管理部门、审计事务所、会计师事务所任职资历教育程度大学本科以上、高级职称专业房地产会计或其他会计专业、审计专业培训阅历房地产专业知识、工程工程管理、财务及审计管理、税务、计算机、经济法等阅历年以上房地产行业会计或房地产企业内部审计任务阅历，其中至少年管理阅历；5年以上会计师事务所审计阅历及审计管理阅历。知识知晓财务、会计、审计、税务、房地产等知识，熟练操作财务软件及办公软件，具备根本的网络知识技

12、艺技巧具有较强的指点才干、组织才干、方案与执行才干、社会公关才干、沟通才干审计专责职务阐明书岗位称号审计专责岗位编号ZB-03-0所在部门审计部岗位定员1直接上级审计部经理职 系专业技术职系直接下级所辖人员本职：熟练掌握集团各项审计业务，履行财务、业务、内控及其他专项审计工程的监察职责，做到坚持原那么、尽职尽责；熟习国家财经法纪和集团有关管理制度，熟习集团各项房地产经济业务及财务任务，各项审计任务必需客观、公正、根据充分，并保证效率，严守。根本权限：对集团经济业务程序和相关文件的审查权；对原始凭证的审查权；对凭证、账、表的审查权；对集团内部控制环境和有关制度有效性、合法合规性的审查权；在授权范

13、围内对艰苦经济事项决策过程的监核权；对集团各级管理人员经济责任履行情况的监察权；发现问题有汇报权；对艰苦、紧急事项有越级汇报权；对公司业务运营、资金变化的了解权；对公司运营提出合理化建议的权益；对部门管理任务的建议权。职责与任务义务任务要求及规范任务记录协调部门/岗位职责一职责表述：审计方案编制 任务义务根据审计方案或审计委托，详细编制审计方案方案编制要求及时、合理、内容全面，并符合审计方案及审计监察制度的要求审计方案方案报审审计方案报经审计部经理审定审计方案审计部经理职责二职责表述：审计业务执行任务义务与被审单位进展沟通在审计工程预备阶段和审计执行阶段，与被审单位获得充分沟通，确保审计工程按

14、时开展被审单位履行审计监察职责根据国家财经法规、集团审计监察制度、审计业务操作规范、审计方案的要求，执行审计监察程序；要求严谨、客观、搜集充分资料数据、履行合规的检核程序，并严守业务，确保审计过程的效率性。在审计稽核过程中接受审计部经理的任务检查。相关审计任务底稿被审单位审计部经理对被审单位的违规或不当行为及时提出纠正意见，并及时上报审查有无违反公司规定、财经纪律或不符和各项开支规范的经济业务。对有损公司利益的违规或不当行为向被审单位提出纠正意见、及时向审计部经理或审计委员会汇报。被审单位审计部经理审计委员会职责三职责表述：审计报告出据和审计决议拟定任务义务整理汇总审计底稿和相关资料汇总审计底

15、稿，整理审计过程中的各种资料记录，并进展一级复核，要求审计底稿明晰，记录祥实，一切资料经过正确授权，过程结论正确。；必要时补充审计程序。审计底稿出据审计报告出据审计报告，要求符合审计业务操作规范；报请审计部经理审定。审计报告初稿审计部经理拟定审计决议拟定审计结论，要求符合审计业务操作规范。报请审计部经理审定。审计报告初稿审计部经理职责四职责表述：根据授权对艰苦经济事项的决策过程进展监核任务义务监核集团其他艰苦经济事项的决策过程， 根据审计部经理的授权，对集团艰苦经济事项的决策过程进展监核，对决策过程的合法合规性和有效性发表意见。艰苦经济事项监核意见书集团公司各部门下属各公司向审计部经理和审计委员会汇报监核结论监核意见及时向审计部经理和审计委员会汇报艰苦经济事项监核意见书审计部经理审计委员会职责五职责表述：审计档案管理任务义务审计档案归档按审计业务规范要求及时归档审计工程有关资料，建立工程档案审计档案审计档案调阅按审计监察制度要求，根据既定权限调阅和对外调阅审计档案，审计档案调阅记录集团公司各部门下属各公司审计部经理审计委员会职责六职责表述：部门建立和制度改良建议任务义务维护集团和本部门规章制度遵守审计监察制度、审计业务