某集团财务预算的编制程序

1、耙C氨Y搬集团财务预算管按理制度CY集团挨二零零一年十一皑月目 录TOC o 1-3 h z安第一章叭 坝总则奥碍1唉第二章癌 白财务预算的管理拔体制和组织体系扳邦1挨第三章爸 挨财务预算期和编翱制工作期案坝2唉第四章盎 艾财务预算的编制把内容和编制方法艾凹2背第五章版 挨财务预算的编制埃程序矮板4靶第六章坝 俺财务预算的审批皑程序版暗5斑第七章隘 笆财务预算白的控制和耙信息反馈佰案6柏第八章般 瓣附则扒隘6拜附件一：预算流巴程图安瓣7扮附件二：预算表扒格捌板8第一章 总则邦为加俺强懊C跋Y半集团财务预算管半理，充分发挥财鞍务预算工作的预敖测、控制作用，拜根据企业财务凹通则，特制定搬本规定。败

2、本规定主要包括斑财务预算编制、霸审批、控制与反袄馈。碍本规定适用于凹C懊Y耙集团公司霸以及奥其半控股子公司。癌第二章昂 案财务预算的管理半体制跋和组织体系稗 败 败第四条把 阿集团对财务预算叭实行统一计划、奥分级管理的财务罢预算管理体制。佰第五条氨 俺 跋统一计划是指集叭团的年度经暗营绊目标实行集中统半一的管理原则。扳 拜第六条罢 八分级哎管理颁是指各项财务预安算指标统一向各盎事业部（子公司把）分解、下达；捌业经下达的财务矮预算指标由各事哎业部（子公司）懊负责落实，并向办其所辖部门进行暗指标的再分解。挨 绊 拜第七条坝 氨 艾各事业部（子公隘司）要将财务预癌算作为控制日常氨经营活动和进行柏财务

3、管理的依据拜，切实保证各项斑预算指标的实施碍。通过年终考核搬，检查财务预算鞍指标的完成情况邦。完成或超额完岸成年度财务预算板指标的事业部（邦子公司），由总昂部根据有关规定傲对该事业部（子艾公司）及其负责鞍人给予表彰和奖挨励；对完不成年艾度财务预算指标碍的事业部（子公邦司班），根据不同情啊节，对该企业及拌其主要负责人给霸予相应的处敖罚，追究其经济氨或行政责任，并半在安排下年度财碍务预算时，岸在财务指标及优扳惠政策上对该事板业部（子公司）哎予以区别对待。 组织体系稗（一）计划、预凹算与考核委员会唉是在集团总裁的颁直接领导下的企靶业集团预算管理鞍的常设机构。其般主要职责是：企懊业预算目标、预按算政策

4、、预算程袄序的审议与制定颁权；将企业预算搬提交给经营者与唉董事局审核报批隘的报送权；已获坝批准预算的下达罢执行权；各项预蔼算的审定、监督碍、控制与调整修稗订权；奖惩标准跋与奖惩形式的制挨定权；预算纠纷班的仲裁权等。埃（二）总部财务啊部是主管财务预肮算佰管理的职能部门板。其主要职责是搬：汇总、平衡各般事业部（子半公司）的年度财摆务预算；研究、邦编制集团的年度爱财务预算；笆对集团未来经营颁的持续增长做出癌预测哀 翱；向计划、预算胺与考核委员会、靶董事局上报年度皑财务预算；分解安和下达各岸项财务预算指标吧；月（季）度监办督、检查、分析扳、总结和评价各耙事业部（子公司扮）的财务预算执白行情况，并形成办

5、书面文件上报给靶财务总监和总裁奥。搬（三）各事业部挨（子公司）应根俺据自身的业务情捌况，负责本单位扳的财务预算管理背工作，编制、上把报本企业的财务埃预算，检查、分柏析、总结和上报扮本单位的财务预拌算执行情况。艾第三坝章案 坝 八财务预算期和巴编安制工作期熬 捌财务预算期指财半务预算的执行期笆。集团的财务版预算期为每年埃的板1蔼月霸1柏日斑至爱1八2啊月扒3癌1澳日。碍 败财务预算的编制敖工作期指财务预扒算实际编制的时耙间。集团的预算坝应在预算期上一按年度袄的罢1拔1翱月开始着手编制盎。颁第四跋章安 吧 氨财务预算的编制傲内容和编制方法百第十一条盎 伴财务预算编制的俺范围：八集团凹实行全面预算管

6、拌理，所有的财务疤收支必须纳入预扮算编制。唉拌第案十二爱条皑财务预算编制岸应遵循的原则：胺遵循合法性、可爱行性、客观性、鞍科学性和经济性靶原则。八埃 班第哎十三翱条般颁集团挨财务预算编制的扒主要内容：挨一、八总部唉财务败部凹负责编制般集团现金预算、背集团预计损益芭表伴、集团预计资产挨负债表、总部管罢理费用预算、总案部资本性支搬出预算与总部现敖金预算拌。按按二、各唉事业部（子公司扒）哀根据分解目标指肮标、责任指标编奥制分项预算。佰胺笆 百1埃、班各事业部（子公癌司）销售部门负艾责编制销售（营靶业）收入、费用拌预算；安耙板 熬2按、班各事业部（子公皑司）成本管理岗翱位负责编制生产鞍成本预算；斑昂邦

7、 佰3摆、唉各事业部（子公肮司）财务部负责百编制管理费用预爱算；罢败啊 啊4捌、疤各事业部（子公百司）财务部负责败编制财务费用预办算；敖艾癌 柏5瓣、氨各事业部（子公阿司）财务部负责颁编制现金收支预鞍算；奥八靶 笆7扮、暗各事业部（子公澳司）财务部负责澳编哎制事业部（子公班司）预计损益表摆、预计资产负债邦表；扒班哀 拌8坝、阿总部企业管理部八及各事业部（子拔公司）资产管理伴人员负责编制资百本支出预算，由扳企业管理部牵头熬负责；岸案三拌、邦总部跋职能部门根据分啊解熬指标负责编制本拔部门办管理费用及资本靶性支出的预算稗,绊 氨负责本部门管辖拜范围内的专项费爸用预算的分解及柏编制。阿搬第按十四氨条傲

8、编制（经营目捌标）预算所需相拔关部门提供的资案料敖一、董事局案决定的年度经营案目标；扮二、芭企业管理部叭编制的年度经营哀计划爱；拜三、凹销售部门肮编制的年度产品瓣销售计划；挨四、人力资白源部工资计划；扳五、背企业般管理跋部背编制的投资败计瓣划；瓣六、财务部蔼折旧计划；盎七、败事业部（子公司俺）爸财务收支计划。颁第十五条芭 胺 翱财务预算的编制把方法详见附件各昂预算表格。版第五懊章奥 罢 伴财务预算的编制佰程序巴第十六条爸 霸集团采取自下蔼而上、上下结合伴的财务预算编制唉程序。爱 昂第十七条瓣 白在编制每年的财敖务预算之前，总爱部财务部和各事鞍业部（子公司）搬要做好各项准备傲工作，包括组织耙调查

9、研究，检查奥总结报告期内财百务预算的执行情霸况，测算有关指暗标数据，研究预跋算期发展的趋势八等。佰第十八条肮 佰各事业部（子公八司）在全面分析埃以前年度及报告哎期预计各项财务罢收支情况的基础绊上，结合预算年扮度经营环爸境哀的变化和提高内爱部经营管理水平柏的要求，按照务癌实的原则，暗合理测算预算年芭度各项财务收支柏，编制预算年度哀的各项财务拜预算草案。每柏年疤1盎2暗月之前，各事业矮部（子公司）财半务部将编制好的拌财务预算草案版(埃包括编制说明八)岸上报总部财务部矮。扳总部财务部负责敖汇总平衡，对预巴算目标的制定进熬行沟通后，编制澳出集团的年度财哀务预算，包括预碍计资产负债表、俺预计损益表、现拔

10、金预算表及其他癌有关资料，提交百计划、预算与考扒核委员会、董事佰局审议批准。经坝批准的财务预算伴，于每年板的翱1翱月份正式下达各矮事业部（子公司坝）。各事业部（耙子公司）对下达爸的经营计划指标霸，要认真组织落蔼实并及般时稗分解到各部门，拌并将分解方案上疤报总部财务部备吧案。吧 案 办第十九条笆 哀各事业部（子公懊司）要严格执行把下达的财务预算凹指标，保证财务板预算的统一性、案严肃性。在此前颁提下，如遇特殊碍情况，确需对下挨达的预算指标做靶出调整的，须报办请计划、预算与袄考核委员会审核袄批准后、方可变版更。斑第二十条拜 扳 斑各事业部（子公奥司）要及时监测佰财务预算的执行按情况，月末对财败务预算

11、的执行情颁况进行分析，及胺时发现存在的问疤题，并采取有效芭措施，切实保证盎财务预算的贯彻扳落实。各事业部袄（子公司）在每胺月（季）上报的碍财务分析报告和鞍每年上报的年度阿财务分析报告中哎，要将各项预算案指标傲的败执行情况予以详癌细分析说明。艾第六艾章叭 敖 耙财务预算的审批懊程序把芭第板二十一碍条矮财务预算的审耙批程序败一、成本预懊算由拜各事业部（子公熬司）成本管理岗凹位拔审查、汇总、平傲衡；班二、专项费袄用绊预算报责任管理埃部门审查、汇总拜、平衡；奥三、各板事业部（子公司耙）财务部背在分解指标范围岸内审查、汇总、百平衡预算，并报板主管总经理审核安后，提交胺总部昂财务拔部昂汇总；爱四、澳总部爸

12、财务哀部跋依据董事局和总爱裁柏决定的经营目标拜对分项预算进行矮审核和综合平衡阿后，编制白集团罢总预算；巴五、安财务总监芭负责召集公司败计划、预算与考啊核委员会唉审议凹集团罢财务敖总拌预算；耙六、隘集艾团案总预算经拌计划、预算与考凹核委员会扳审定后报请公司巴董事局审隘批；昂七、背总部耙财务傲部唉将经审查批准的柏财务预算指标进伴行分解，以公司百文件形式下达稗。袄板第邦二氨十熬二鞍条颁在生产经营环熬境发生影响财务碍收支的重大变化矮，霸或董事局产生新百的投资决策时，班财务预算应作必斑要的调整。版斑第傲二肮十澳三吧条皑预算调整的审鞍批程序：懊一、要求调八整预算的责任单般位应将预算的前奥期执行情况罢进行懊

13、分析说明，并说啊明要求调整预算澳的原因，提供后瓣期的工作安排计跋划罢，邦经主管总经理审芭查同意后，提交罢总部哎财务拌部澳；伴二、八总部跋财务昂部绊对各单位、部门疤提交的调整预算靶申请进行审核，摆预测其对肮公伴司的经营目标的坝影响，提出建议邦方案，稗分别皑报哎财务总监、总绊裁、董事局爸审批；鞍三、袄总部白财务捌部跋根据审批意见，搬对预算指标进行敖调整；邦四、败预算调整后的考懊核参见相关考核把制度。坝第阿七邦章按 稗 摆财务预算的控制懊和信息反馈凹扒第板二拔十邦四绊条半埃总部哎财务部按照确定败的经营目标对各扮项财务指标实行奥总控，监督经营蔼目标的执行进度绊，督促收入、货挨款入账，控制成哎本费用的列

14、支。暗组织相关部门分艾析预算执行过程败中存在的问题，傲提出解决问题的伴建议，及时向总罢裁斑、摆财务总监懊汇报。矮班第艾二白十半五拔条敖半总部财务部拔组织召开专题会捌议，分析和解决霸预算执行过程中安存在的问题。哎挨第安二百十六条邦 八 巴各事业部（子公耙司）芭财务巴部矮应负责将每月的矮指标疤执行情况向主管百领导隘汇报，并向各责拌任部门通报预算柏指标执行情况。岸拜第二十白七肮条肮以上的财务控板制程序按照月度颁会计期间进行管罢理与执行。摆第二十澳八奥条按责任单位对发拜生的不可控部分矮费用应及时向敖总部耙财务皑部岸反映，并将不可懊控费用的发生情埃况报捌总裁柏办公会讨论，否肮则考核时不扣除巴其影响数。安

15、靶第瓣八皑章跋 扮 伴附则氨第二十九条翱 扳 半本规则经董事局胺通过颁布实施，埃修改时由财务总扮监提出，总裁审笆核，董事局批准矮。皑第三十条懊 搬 邦本规定由总部财懊务部负责解释说傲明。Y隘附件一：预算流懊程图事业部、子公司财务部计划、预算与考核委员会总裁董事局总部财务部财务总监各部门总经理下达预算任务编制各项预算汇总平衡审核NNYYN编制预算草案汇总平衡NY审核Y编制年度财务预算Y审核YNN审批下达预算目标执行YN澳附件二：预算表胺格班表胺1哀：敖房地产收敖入预计表耙单位懊：班 凹 伴 绊年斑 艾 背月傲份矮 半 巴 皑 绊 凹 罢 皑 奥 翱 矮 傲 俺资料提供部门：案项目巴金肮 案 稗额

16、碍1袄月份背2半月份斑3斑月份巴4颁月份白5绊月份板6颁月份安7摆月份柏8吧月份耙9挨月份敖1凹0蔼月份跋1搬1背月份扮1奥2柏月份袄全年合计罢土地转让收入艾商品房销售收入吧配套设施销售收耙入罢代建工程结算收爱入芭出租房租金收入扮其他业务收入案收入合计皑预计现金收入背期初应收账款办1哀月份销售啊2板月份销售扮3奥月份销售熬4吧月份胺销俺售暗5澳月份销售隘6艾月份销售氨7办月份销售凹8袄月份销售案9凹月份销售澳1扮0熬月份销售唉1搬1扮月份销售唉1白2凹月份销售耙预计现金收入合败计办期末应收账款余袄额碍总经理版：摆 阿 皑 败 癌 绊销懊售班部主任版：斑 哀 按 挨 板 俺 捌 班 袄制表澳：搬

17、 胺 扒表翱2埃：耙煤矿收入预计表凹单位隘：绊 吧 鞍 耙年斑 办 八月唉份澳 氨 昂 捌 扮 安 埃 翱 矮 捌 柏 袄 背资料提供部门：伴项目板金昂 扮 捌额笆1矮月份耙2盎月份扳3颁月份埃4版月份矮5吧月份靶6隘月份斑7艾月份八8安月份霸9岸月份拔1肮0板月份懊1八1把月份办1颁2奥月份吧全年合计挨销售量罢单位售价唉销皑售扳收入扳其他收入办收入合计拜预计现金收入瓣期初应收账款罢1矮月份销售摆2俺月份销售碍3埃月份销售绊4扒月份销售爱5伴月份销售背6扮月份销售霸7唉月份销售阿8扳月份销售吧9胺月份啊销售氨1拌0邦月份销售熬1版1背月份销售案1般2邦月份销售八预计现金收入合皑计般期末应收账款

18、余昂额爸总经理傲：叭 俺 搬 坝 办 傲销售部主任摆：巴 碍 笆 肮 哎 败 败 安制表八：八 捌表阿3跋：瓣超市收入预计表拔单位霸：摆 坝 爱 办 跋年碍 胺 坝月伴份瓣 碍 挨 班 吧 版 扳 背 碍 懊 哀 白 把资料提供部门：澳项目坝金邦 矮 把额疤1跋月份哎2芭月份叭3捌月份哎4爸月份邦5吧月份啊6阿月份唉7唉月份懊8八月份阿9斑月份凹1罢0瓣月份肮1挨1凹月份翱1板2鞍月份颁全年合计哎主营业务收入：疤商品销售收入吧代购代销业务收芭入般其他业务收入熬收入合计傲预计现金收入摆期初应收账款瓣1哎月份收入百2奥月份收入搬3昂月份收入啊4板月份收入胺5扳月份收入芭6阿月份收入袄7稗月份收入跋

19、8罢月份收入昂9氨月份收入吧1按0胺月份收入癌1靶1颁月碍份收入办1啊2搬月份收入叭预计现金收入合吧计白期末应收账款余碍额把总经理安：白 昂 笆 艾 把 罢营业部主任哎：靶 哎 吧 拜 暗 案 皑 白制表翱：邦 肮 安表跋 板4翱：班房地产开发产品霸成本预算表叭单位靶：扳 唉 扮 安 爱 皑 笆 肮 板 扮 罢年唉度瓣 颁 拌 捌 埃 扒资料八提供盎部门：班项目叭1拌月份矮2昂月份班3盎月份啊4邦月份背5班月份邦6背月份败7佰月份白8扒月份败9办月份凹1败0隘月份鞍1坝1唉月份扒1靶2耙月份跋本年合计叭预算金额班%拜预算金额把%般预算金额摆%跋预算金额八%艾预算金额拜%笆预算金额蔼%皑预算金额

20、霸%皑预算金额版%肮预算金额八%凹预算金额傲%佰预算金额鞍%癌预算金额哀%奥预算金额败%扳土地征用及拆迁芭补偿费：颁土地征用费矮耕地占用税叭劳动力安置费摆附着物拆迁补偿翱安置动迁用房支昂出吧前期工程费：背规划、设计熬项目可行性研究俺支出阿水文、地质、勘艾察、测绘隘“八三通一半平爱”哎建筑安装工程费俺：罢出包白自营邦基础设施费：拜道路版供水皑供电按供气唉排污颁排洪案通讯白照明爸环卫鞍绿化岸公共配套设施费皑：败开发间接费用：爸工资阿职工福利岸折旧费斑修理费斑办公费柏水电费矮劳动保护费皑周转房摊销霸开发成本合计半100袄100盎100按100斑100罢100颁10瓣0敖100哀100拜100般100

21、皑100按100扒本月预计现金支傲出暗本月应付账款隘表疤5肮：氨煤矿生产成本预八算表啊单位般：扳 败 坝 唉 扳 伴 白 半 蔼 扮 巴 办 暗年懊度伴 笆 暗 傲 败 挨资料提供部门：叭项目跋1伴月份颁2稗月份八3案月份伴4碍月份皑5稗月份凹6败月份扳7拔月份矮8笆月份傲9阿月份氨1矮0皑月份案1邦1办月份奥1巴2摆月份捌本年合计拔预算金额疤%摆预算金额凹%挨预算金额暗%叭预算金额爸%败预算金额哎%艾预算金额摆%班预算金额坝%蔼预算金额阿%隘预算金额盎%盎预算金额背%八预算金额叭%佰预算金额傲%佰预算金额版%胺原料：绊工资：把制造费用：捌生产成本合计矮100佰100癌100白100凹100安

22、100熬100傲100肮100昂100盎100颁100翱100岸预计生产办量熬单位成本拔本月预计现金支昂出办本月应付账款余扳额瓣表懊6安：翱超市销售成本预蔼算表罢单位啊：埃 拜 坝 扮 胺 癌 把 袄 伴 胺 哎年笆度绊 爱 靶 肮 搬 唉资料提供部门：白项目稗1蔼月份疤2熬月艾份矮3柏月份敖4霸月份吧5败月份败6爸月份傲7岸月份班8唉月份敖9矮月份癌1斑0班月份败1板1挨月份半1胺2安月份昂本年合计凹预算金额敖%安预算金额稗%按预算金额半%埃预算金额爱%俺预算金额耙%暗预算金额袄%袄预算金额伴%爱预算金额扮%瓣预算金额敖%阿预算金额扒%拔预算金额办%扮预算金额霸%颁预算金额扮%佰商品进价加成

23、本阿：岸税金：把销售成本合计盎100傲100鞍100盎100啊100袄100案100拌100吧100盎100熬100拌100拔100袄本月预皑计吧现金支出袄本月应付账款颁表扳7邦：板房地产销售费用隘预算表阿单位靶：稗 伴 哎 氨 般 胺 把 扮 胺 伴 凹年伴度巴 芭 翱 佰 澳 岸资料提供部门：颁项目癌1爸月份翱2爸月份巴3熬月份叭4澳月份板5般月份斑6案月份艾7捌月份靶8佰月份瓣9耙月份碍1背0摆月份啊1哀1傲月份按1安2办月份鞍本年合计盎预算金额岸%皑预算金额熬%班预算金额啊%跋预算金额盎%哎预算金额背%哀预算金额啊%芭预算金额颁%哀预算金额奥%跋预算金额扳%搬预算金额柏%芭预算金额芭%

24、胺预算金额般%版预算金额埃%白运输费岸装卸费埃包装费罢保险费奥维修费碍展览费肮差旅费暗广告费碍代销手续费拔销售服务费拜销售人员工资伴销售人员奖金邦销售人员福利芭折旧费疤修理费袄物料消耗八其他经费耙销售费用合计颁100百100笆100案100昂100罢100奥100矮100傲100八100佰100版100邦100叭本月预计现金支暗出拜本月应付款拔表翱8肮：昂煤矿销售费用预肮算表案单位按：敖 半 袄 吧 碍 邦 霸 伴 哎 碍 凹 颁年罢度霸 叭 柏 氨 白 瓣资料提供部门：败项目笆1稗月份跋2岸月份傲3吧月份碍4氨月份哀5俺月份哎6碍月份埃7瓣月份靶8昂月份啊9扳月份哎1胺0败月份绊1爸1翱月份

25、凹1岸2盎月份暗本年合计伴预算金额熬%办预算金额艾%胺预算金额隘%伴预算金额白%奥预算金额拌%艾预算金额按%坝预算金额鞍%瓣预算金额邦%拜预算金额靶%哎预算金额矮%鞍预算金额斑%蔼预算金额敖%啊预叭算金额白%袄运输费般装卸费案包装费暗保险费俺维修费唉差旅费办广告费俺代销手续费颁销售服务费矮销售人员工资啊销售人员奖金拜销售人员福利败折旧费癌修理费耙物料消耗爱其他经费伴销售费用合计颁100叭100板10霸0芭100白100氨100摆100氨100安100唉100蔼100暗100跋100岸本月预计现金支坝出扒本月应付款伴表霸9蔼：般超市经营费用预笆算表阿单位笆：皑 艾 半 扳 敖 背 叭 鞍 耙 巴

26、 阿年肮度扳 败 般 唉 办 爸资隘料提供部门：般项目蔼1版月份八2靶月份扒3熬月份跋4暗月份挨5斑月份半6岸月份绊7肮月份翱8伴月份芭9颁月份氨1拌0扮月份哎1叭1吧月份拌1坝2皑月份罢本年合计拔预算金额白%埃预算金额蔼%扮预算金额盎%斑预算金额般%芭预算金额案%翱预算金额凹%哎预算金额奥%稗预算金额拔%瓣预算金额巴%白预算金额袄%拌预算金额疤%案预算金额坝%耙预算金额蔼%坝运输费熬装卸费把整理费澳包装疤费摆保险费跋差旅费跋展览费阿保管费皑检验费阿中转费碍劳务手续费挨广告费邦商品损耗爱经营人员工资哀经营人员福利伴经营费用合计疤100哀100疤100般100斑100摆100伴100矮100八1

27、00办100吧100败100埃100袄本月预计现金支袄出扒本月应付款颁表伴1安0奥：柏房地产管理费用稗预算表拜单拌位傲：白 霸 般 岸 唉 巴 败 耙 扳 安 百 吧年拜度巴 爸 傲 芭 败 霸资料提供部门：唉项目邦1般月份耙2柏月份暗3罢月份败4岸月份背5颁月份奥6白月份翱7斑月份挨8翱月份敖9敖月份胺1按0阿月份坝1袄1伴月份吧1傲2般月份颁本年合计稗预算金额笆%吧预算金额半%扮预算金额白%耙预算金额奥%邦预算金额半%皑预算金额暗%懊预算金额捌%邦预算金额坝%哎预算金额矮%胺预算金额版%芭预算金额靶%盎预算金额哎%扮预算金额笆%伴公司经费斑：拔管理人员工资哎管理人员奖金斑职工福利费暗差旅费

28、败办公费傲折旧费邦修理费扒物料盎消耗佰低值易耗品摊销八其他公司经费癌公司经费小计拜工会经费办职工教育经费唉劳动保险费奥待业保险费暗董事局费拜咨询费班审计费搬诉讼费半排污费拜绿化费跋税金耙土地使矮用柏费袄土地损失补偿费爱技术转让费鞍技术开发费澳无形资产摊销哎开办费摊销熬业务招待费扮坏帐损失般存货盘亏、毁损柏和报废损失瓣其他管理费用碍管理费用合计般100叭100阿100扒100坝100艾100肮100靶100爱100蔼100叭100八100拌100矮本月预计现金支斑出百本月应付款矮表哀1捌1搬：绊建筑公司管理费邦用预算表叭单位办：皑 岸 耙 案 昂 斑 暗 奥 岸 艾 蔼 哎 氨年爱度白 埃 艾

29、班 阿 矮资料提供部门：扮项目胺1坝月份瓣2罢月份伴3霸月份埃4佰月份唉5芭月份熬6百月份爸7啊月份癌8叭月份懊9耙月份翱1唉0办月份熬1坝1袄月份霸1瓣2板月份爸本年合计鞍预算金额鞍%邦预算金额爱%耙预算金额蔼%爱预算金额颁%熬预算金额败%吧预算金额胺%昂预算金额皑%爸预算金额鞍%柏预算金额扮%稗预算金额坝%班预算金额吧%坝预算金额罢%啊预算金额懊%吧管理人员工资按管理人员福利费坝工会经费胺职工教育经费唉业务招待费摆差旅费岸董事局费唉印花税般办公费暗会务费哀通讯费八其他管理费用佰管理费用合计版100吧100坝100佰100板100伴100罢100佰100胺100百100懊100罢100绊10

30、0啊本月预计现金支艾出板本月应付款靶表隘1碍2昂：疤煤矿管理费用预爸算表白单位盎：败 拜 稗 碍 矮 扮 艾 碍 蔼 奥 暗年暗度阿 稗 白 哀 安 伴资料提供部门：俺项目氨1八月份皑2耙月份暗3跋月份碍4鞍月份拜5柏月份疤6熬月份跋7岸月份罢8奥月份艾9隘月份埃1扒0霸月份叭1昂1胺月份版1按2搬月份百本年合计拌预算金额稗%巴预算金额扳%叭预算金额熬%翱预算金额啊%芭预算金额跋%鞍预算金额败%唉预算金额皑%百预算金额凹%稗预算金额跋%耙预算金额八%摆预算金额蔼%爸预靶算跋金额鞍%鞍预算金额按%版管理费用合计蔼100胺100盎100翱100捌100暗100伴100鞍100疤100哎100拌10

31、0氨100傲100靶本月预计现金支氨出半本月应付款百表邦1巴3瓣：奥超市管理费用预拌算表百单位八：俺 艾 斑 般 跋 敖 颁 案 盎 矮 矮 隘 案年碍度绊 鞍 斑 邦 凹 耙资料提供部门安：昂项目伴1肮月份罢2邦月份稗3稗月份爸4暗月份傲5拌月份百6哎月份叭7挨月份摆8芭月份袄9俺月份哀1百0败月份案1板1胺月份般1八2皑月份皑本年合计拜预算金额扳%捌预算金额白%拌预算金额阿%罢预算金额版%氨预算金额案%熬预算金额笆%伴预算金额澳%俺预算金额伴%按预算金额艾%昂预算金额皑%熬预算金额唉%伴预算金额般%稗预算金额啊%俺管理人员工资埃职工福利费挨职工待业保险费白业务招待费巴技术开发费俺董事局会费

32、半工会经费爱职工教育经费伴劳动保险费哀涉外费瓣租赁费熬咨询费班诉讼费阿商标注册费扳技术转让费跋低值易耗品摊销吧折旧费瓣无形资产摊销阿修理费俺开办费摊销班房产税坝土地使用税哎印花税办车船使用税哎审计费办坏帐准备安管理费用合计败100百100柏100坝1伴00拌100拌100稗100坝100般100吧100佰100艾100跋100八本月预计现金支佰出艾本月应付款斑表暗1案4盎：板总部管理费用预背算表佰单位鞍：俺 拌 捌 案 爱 氨 芭 隘 阿 靶 坝年皑度邦 靶 鞍 疤 搬 邦 巴资料提供部门：背项目版1鞍月份哎2霸月份拌3皑月份隘4办月份伴5耙月份伴6扒月份瓣7艾月份敖8搬月份隘9柏月份版1败0

33、罢月份袄1蔼1矮月份邦1昂2胺月份柏本年合计翱预算金额奥%唉预算金额唉%挨预算金额巴%斑预算金额半%拌预算金额矮%吧预算金额唉%矮预算金额澳%邦预算金额癌%白预算金额八%唉预算金额俺%捌预算金额蔼%鞍预算金额哎%笆预算金额背%蔼办公费哎差旅费败招待费按通讯费稗培稗训费伴管理费用合计暗100斑100鞍100颁100奥100板100拔100艾100芭1板00巴100爸100跋100耙100艾本月预计现金支懊出阿本月应付款岸表安1败5暗：佰房地产财务费用柏预算表靶单位哀：扒 罢 岸 暗 斑 霸 板 碍 摆 敖 霸年隘度摆 澳 哎 八 啊 俺资料提供部门：罢项目翱1耙月份熬2半月份伴3爸月份八4佰月份

34、笆5埃月份挨6爱月份办7笆月份版8般月份矮9搬月份班1白0奥月份懊1半1鞍月份敖1稗2败月份拜本年合计奥预算金额哀%拜预算金额罢%耙预算金额把%把预把算金额靶%爸预算金额拜%搬预算金额澳%癌预算金额盎%氨预算金额邦%扳预算金额矮%扳预算金额傲%袄预算金额颁%敖预算金额罢%伴预算金额颁%奥利息净支出澳金融机构手续费叭其它财务费用把财务费用合计拌100疤100邦100癌100半100败100叭100奥100伴100凹100安100胺100矮100把本月预计现金支熬出俺本月应付款霸表瓣1澳6摆：板建筑公司财务费柏用预算表傲单位扒：芭 翱 背 捌 暗 板 唉 皑 爱 隘 败年柏度啊 傲 安 埃 凹 笆

35、资料提供部门：氨项目隘1扒月份百2癌月份哎3背月份碍4爸月份摆5巴月份白6哎月份埃7按月份哀8耙月份凹9摆月份碍1百0叭月份隘1哎1碍月份凹1叭2唉月份拜本年合计柏预算金额捌%暗预算金额绊%吧预算金额懊%挨预算金额爱%瓣预算金额叭%奥预算金额半%埃预算金额靶%耙预算金额澳%挨预算金额熬%把预算金额俺%颁预算金额伴%罢预算金额蔼%邦预算金额柏%挨利息净支出昂金融机构手续费矮其它财务费用伴财务费用合计霸100扒100柏100拌100澳100皑100芭100搬1爱0哀0邦100澳100艾100安100瓣100白本月预计现金支疤出巴本月应付款蔼表扮1白7艾：靶煤矿财务费用预八算表班单位氨：办 背 笆

36、艾 蔼 按 瓣 颁 啊 埃 摆年翱度搬 邦 艾 班 斑 伴资料提供部门：按项目拜1袄月份隘2懊月份啊3懊月份稗4扒月份稗5笆月份跋6办月份背7拔月份胺8霸月份癌9肮月份傲1暗0奥月凹份背1熬1艾月份傲1巴2肮月份啊本年合计把预算金额隘%扒预算金额皑%版预算金额笆%阿预算金额敖%绊预算金额疤%搬预算金额拌%半预算金额吧%俺预算金额扮%凹预算金额爸%矮预算金额扒%俺预算金额白%颁预算金额颁%熬预算金额邦%邦利息净支出耙金融机构手续费唉其它财务费用鞍财务费用合计矮100澳100唉100拜100伴100跋100捌100柏1扒00捌100坝100瓣100凹100疤100吧本月预计现金支八出昂本月应付款懊

37、表坝1坝8扒：伴超市财务费用预拌算表绊单位板：奥 坝 跋 爱 般 敖 奥 拜 案 袄 八年扮度摆 耙 昂 伴 拜 瓣资料提供部门：罢项目肮1颁月份肮2凹月份颁3肮月份唉4罢月份跋5百月份叭6疤月份艾7啊月份啊8啊月份般9岸月份俺1瓣0班月拜份矮1拔1坝月份艾1爸2爱月份昂本年合计岸预算金额唉%稗预算金额罢%稗预算金额唉%芭预算金额拔%阿预算金额肮%板预算金额安%芭预算金额爸%百预算金额氨%瓣预算金额凹%柏预算金额爱%跋预算金额敖%拔预算金额皑%爱预算金额摆%把利息净支出爸金融机构手续费拜其它财务费用爱财务费用合计艾100爱100笆100败100懊100笆100稗100俺1般00唉100八100

38、奥100按100笆100拔本月预计现金支扮出芭本月应付款邦表搬1氨9熬：伴房地产资本支出疤预计表碍单位耙：耙 蔼 哀 懊年鞍 按 百月柏份白 爱 般 班 稗 澳 哎 扒 爸 扒 伴 佰 邦资料提供部门：把项目版金氨 凹 傲额肮1佰月份瓣2摆月份柏3蔼月份凹4凹月份班5拔月份扒6懊月份翱7斑月拌份袄8埃月份颁9版月份百1碍0叭月份盎1碍1摆月份阿1半2佰月份板全年合计八土地及房屋柏机械设备柏各项设施背预付定金阿合败 吧 柏计败总经理把：隘 凹 皑 埃 笆 啊财务部主任八：鞍 昂 绊 袄 败 唉 暗 跋制表鞍：挨 癌 奥表鞍2般0耙：般建筑公司资本支芭出预计表扒单位佰：皑 挨 捌 盎年败 熬 靶

39、拔月拔份埃 百 百 叭 笆 安 摆 安 翱 澳 把 跋 百资料提供部门：背项目板金澳 隘 扒额板1捌月份百2叭月份耙3翱月份蔼4颁月份蔼5按月份摆6靶月份叭7岸月份哎8岸月份败9败月份版1啊0拔月份疤1氨1哀月份伴1百2盎月份八全年合计氨土地及房屋鞍机械设备斑各项设施澳预付定金敖合巴 唉 巴计胺总经理鞍：爱 昂 艾 斑 疤 案财务部主任摆：巴 啊 胺 绊 霸 俺 埃 半 啊制表耙：岸 鞍 靶表百2翱1扮：按房地产资本支出艾预计表昂单位挨：伴 肮 柏 爸年翱 办 罢月翱份背 懊 靶 摆 按 俺 瓣 爸 挨 奥 鞍 懊 挨资料提供部门：哎项目爱金唉 蔼 般额鞍1柏月份安2颁月份袄3白月份背4爸月份

40、挨5癌月份般6暗月份埃7佰月份佰8昂月份奥9板月份凹1百0艾月份捌1把1扮月份柏1澳2啊月份半全年合计皑土地及房屋暗机械设备案各项设施挨预付定金百合鞍 败 矮计办总经理绊：把 按 罢 拌 凹 拜财务部主任埃：岸 案 隘 颁 叭 拌 拌 瓣制表氨：爱 艾 挨表靶2扮2叭：坝超市资本支出预坝计表氨单位佰：般 拌 摆 柏年俺 氨 熬月跋份班 扳 敖 绊 奥 隘 安 霸 拔 叭 扳 霸 案 霸资料提供部门：瓣项目奥金岸 矮 袄额隘1暗月份矮2板月份巴3搬月份蔼4澳月份败5吧月份矮6埃月份吧7办月份俺8百月份巴9笆月份埃1疤0胺月份懊1拔1胺月份板1拜2挨月份蔼全年合计瓣土地及房屋哎机械设备懊各项设施扒

41、预付定金唉合霸 班 扳计稗总经理哀：版 哀 板 案 蔼 办 爱 扳财务部主任肮：按 肮 蔼 暗 伴 俺 皑 把制表扳：背 柏 挨表翱2佰3奥：爱总部资本支出预暗计表肮单位澳：鞍 昂 白 挨年皑 懊 把月邦份袄 百 颁 扳 傲 八 熬 熬 蔼 佰 暗 熬 澳资料提供部门：傲项目唉金搬 芭 罢额哎1翱月份颁2哎月份唉3背月份懊4百月份吧5办月份巴6百月份柏7哎月份疤8肮月份艾9傲月份班1岸0袄月份巴1隘1袄月份柏1班2搬月份拌全年合计隘土地及房屋败机械设备隘各项设施隘预付定金捌合败 胺 碍计癌总裁坝：靶 霸 翱 败 叭财务总监霸：案 爱 氨 般 邦财务部部长爱：八 矮 凹 邦 霸 颁制表碍：案 疤

42、 板表澳2艾4般：矮房地产现金预算癌表袄单位八：昂 氨 按 班年敖 鞍 埃月叭份板 背 岸 疤 哎 笆 背 巴 昂 拌 跋 搬 埃 背 白资料提供部门：啊项目癌金靶 靶 败额稗1霸月份把2坝月份罢3扒月份奥4叭月份办5搬月份癌6扒月份安7摆月份摆8斑月份案9盎月份埃1绊0罢月份安1巴1邦月份霸1澳2耙月份袄全年合计稗期初现金余额拜加：现金收入隘可供使用现金般减：各项现金支俺出爱产品成本霸销售费用隘管扒理费用昂财务费用氨资本性支出笆所得税阿股利拔支出合计袄现金多余或不足般向银行借款吧向集团其他企业癌借款埃还银行借款凹还集团其他企业澳借款扮借款利息爸合计芭期末现金余额把总经理矮：罢 败 耙 跋 班

43、 氨 背财务部主任笆：鞍 柏 半 搬 暗 肮 岸 澳制表般：半 稗 奥表安2罢5唉：耙建筑公司现金预半算表奥单位癌：癌 摆 跋 芭年办 艾 哀月啊份疤 肮 巴 巴 暗 按 稗 挨 坝 癌 阿 挨 背资料提供部门：扮项目翱金罢 凹 挨额爸1斑月份唉2把月份肮3叭月份把4版月份哎5搬月份办6败月份办7哎月份芭8挨月份挨9巴月份伴1罢0斑月份笆1埃1耙月份颁1暗2罢月按份办全年合计肮期初现金余额啊加：现金收入八可供使用现金盎减：各项现金支奥出叭工程施工八管理费用扒财务费用瓣资本性支出拜所得税澳股利芭支出合计疤现金多余或不足柏向银行借款隘向集团其他企业板借款翱还银行借款拌还集团其他企业啊借款鞍借款利息

44、背合计盎期末现金余额芭总经理按：颁 哎 凹 瓣 伴 吧财务部主任爱：盎 败 暗 背 皑 安 案 百制表哀：扮 哎 鞍 爱表芭2背6巴：背煤矿现金预算表颁单位盎：爱 瓣 熬 氨年盎 岸 坝 邦月吧份澳 百 八 氨 挨 叭 霸 阿 哎 扳 扳 皑 霸资料提供部门：绊项目白金澳 案 颁额白1啊月份安2百月份皑3斑月份捌4按月份绊5败月份柏6隘月份白7敖月份埃8笆月份蔼9安月份耙1蔼0般月份凹1笆1跋月份扒1稗2半月份摆全年合计凹期初现金余额敖加：现金收入啊可供使用现金扮减：各项现金支敖出绊生产成本办管理费用胺财务费用案资本性支出拜所得税坝股利拜支出合计哀现金多余或不足傲向银行借款矮向集团其他企业坝借

45、款败还银行借款唉还集团其他企业白借款鞍借款利息罢合计斑期末现金余额搬总经理鞍：扮 懊 袄 瓣 癌 袄财务部主任扮：昂 板 奥 邦 阿 邦 绊 霸制表凹：霸 唉表昂2澳7摆：佰超市现金预算表跋单位袄：半 氨 挨 唉年扒 芭 摆月按份摆 袄 班 搬 绊 翱 矮 吧 把 啊 岸 熬 爱 奥资料提供部门：罢项目胺金唉 奥 芭额熬1按月份板2胺月份拜3捌月份阿4稗月份盎5案月份拔6澳月份柏7拜月份俺8拌月份鞍9叭月份绊1班0蔼月份捌1伴1颁月份俺1白2伴月份罢全年合计敖期初现金余额挨加：现金收入搬可供使用现金扒减：各项现金支耙出盎产品销售成本埃销售费用疤管理费用胺财务费用埃资本性支出哎所得税凹股利艾支出

46、合计捌现金多余或不足盎向银行借款癌向集团其他企业搬借款百还银行借款芭还集团其他企业扒借款阿借款利息霸合计爱期末现金余额扮总经理瓣：碍 暗 胺 巴 碍 耙 扒财务部主任瓣：蔼 八 扮 拔 伴 岸 把 疤 哎制表胺：百 按 翱表昂2岸8案：岸总部现金预算表敖单位皑：吧 叭 霸 拜年矮 芭 半月敖份罢 奥 哀 搬 吧 按 罢 癌 笆 斑 半 班 澳资料提供部门：斑项目矮金柏 柏 罢额耙1八月份板2搬月份澳3凹月份靶4摆月份芭5败月份熬6办月份扒7绊月份傲8板月份暗9埃月份板1熬0捌月份白1把1半月份唉1斑2懊月份跋全年合计邦期初邦现矮金余额啊加：现金收入爱可供使用现金斑减：各项现金支傲出靶管理费用鞍

47、资本性支出稗支出合计佰现金多余或不足敖向集团其他企业埃借款哀还集团其他企业罢借款拔借款利息颁合计百期末现金余额哎总裁耙：案 肮 哀 班 挨财务总监扳：岸 皑 捌 皑 坝财务部部长阿：安 盎 疤 版 百 坝制表稗：鞍 氨 袄表拜2霸9败：班房地产预计损益盎表鞍编制单位半：扒 拜 芭 艾 熬 巴 懊年矮度啊 跋 暗 昂 俺单位：元巴项目白行次岸本年预计数笆一、暗主营业务氨收入鞍减：阿主营业务澳成本板销售费用挨经营税金及附加芭二、百主营业务扳利润扒加：其扳他岸业务利润氨减：管理费用跋财务费用稗三、经营利润艾加颁：投资收益氨营业外收入跋减：营业外支出唉四、利润总额肮表氨3氨0霸：隘建筑公司预计损盎益表

48、案编制单位绊：摆 哎 肮 斑 版 吧 懊年扒度癌 拜 吧 拌 哀单位：元摆项目皑行次癌本年预计数巴一、邦主营业务昂收入凹减：爱主营业务扮成本傲销售费用扒经营税金及附加伴二、艾主营业务白利润斑加：其他业务利盎润班减：管理费用背财务费用瓣三、办经疤营利润鞍加：投资收益白营业外收入爱减：营业外支出凹四、利润总额八表背3柏1白：挨煤矿预计损益表把编制单位敖：爱 佰 隘 佰 俺 扮 八年哀度把 稗 把 捌 皑单位：元班项目案行次靶本年预计数叭一、背产品销售八收入阿减：爱产品销售唉成本熬销售费用笆经营税金及附加邦二、半产品销售傲利润板加：其他业务利瓣润鞍减：管理费用隘财务费用班三、经营利润昂加：投资收益阿

49、营业外收入肮减：营业敖外唉支出按四、利润总额拜表班3拜2伴：暗超市预计损益表哀编制单位傲：靶 案 阿 埃 背 爱 皑年败度疤 疤 盎 阿 隘单位：元爸项目靶行次拌本年预计数背一、板商品销售案收入埃减：敖商品销售疤成本靶销售折扣与折让半经营摆费用案商品销售胺税金及附加肮二、跋商品销售摆利润按加：其他业务利敖润隘减：管理费用叭财务费用懊三、营翱业唉利润隘加：投资收益稗营业外收入阿减：营业外支出隘四、利润总额办表芭3百3案：稗集团预计损益表板编制单位班：搬 搬 办 案 罢 耙 拜年半度芭 阿 罢 巴 安单位：元岸项目澳行次百本年预计数安一、凹主营业务瓣收入氨减：把主营业务跋成本捌销售费用蔼经营税金及

50、附加熬二、绊主营业务皑利润佰加：其他业务利跋润版减：管理费用暗财务费用邦三、经营利润唉加：投资收益摆营业外收入唉减：营业外支出拔四、利润总额稗表般3疤4捌：奥房地产预计资产般负债表巴编制单位唉：暗 斑 般 凹 八 澳 办年坝 摆 蔼月稗 拔 昂日伴 碍 绊 熬 耙 懊单位：元唉资产疤行数扳年初数佰年末数鞍负债及所有者权艾益板行数版年初数吧年末数板流动资产：爸流动负债：佰货币资金扳1稗短期借款颁29佰短期投资蔼2搬应付票据芭30暗应收票据碍3癌应付帐款艾31暗应收帐款奥4稗预收帐款耙32埃减：坏帐准备叭5跋其他应付款爸33案应收帐款净额稗6安应付工资敖34唉预付帐款疤7俺应付福利费阿35百其他应

51、收款澳8柏未交税金岸36按存货挨9拌未付利润蔼37靶其中：在建开发白产罢品百10邦其他未交款班38班待摊费用袄11绊预提费用傲39昂待处理流动资产巴净损失敖12般一年内到期的长拔期负债翱40鞍一年内到期的长伴期债券投资熬13绊其他流动负债把41奥其他流动资产稗14鞍流动负债合计扮42班流动资产合计佰15搬长期负债：芭长期投资：般长期借款拌43氨长期投资笆16霸应付债券办44盎固定资产：扮长期应付款板45叭固定资产原柏价邦17搬其他长期负债袄46罢减：累计折旧邦18拌长期负债合计霸47艾固定资产净值把19昂所有者权益：凹固定资产清理哎20罢实收资本半48按固定资产购建支叭出伴21傲资本公积扳49

52、哎待处理固定资产隘净损失背22半盈余公积矮50叭固定资产合计凹23班未分配利润百51叭无形资产及递延把资产：扒所有者权益合计哎52扒无形资产版24背递延资产班25蔼无形及递延资产埃合计氨26邦其他资产：碍其他长期资产跋27鞍资产总计矮28八负债及所有者权颁益扒总计跋53笆表埃3扒5奥：柏建筑公司预计资艾产负债表鞍编制单位斑：安 柏 半 斑 巴 胺年扳 癌 笆月瓣 癌 耙日碍 岸 版 邦 懊单位：元般资产埃行数芭年初数斑年末数坝负债及所有者权班益霸行数搬年初数安年末数拔流动资产：拌流动负债：哀货币资金背1阿短期借款办短期投资澳2啊应付票据伴应收票据败3办应付帐款拔应收帐款版4安预收帐款案减：坏皑

53、帐哎准备鞍5胺其他应付款败应收帐款净额坝6懊应付工资扒预付帐款耙7案应付福利费鞍其他应收款叭8绊未交税金鞍原材料哀9耙未付利润吧工程施工搬10扮其他未交款敖待摊费用耙13阿预提费用般其他流动资产暗14靶其他流动负债凹流动资产合计半15斑流动负债合计芭长期投资：般长期负债：把长期投资办16班长期借款袄固定资产：柏应付债券叭固定资产原价懊17敖长期应付款拔减哎：累计折旧矮18奥其他长期负债芭固定资产净值柏19芭长期负扳债合计捌固定资产清理班20扳所有者权益：矮在建工程懊21拜实收资本颁待处理固定资产背净损失懊22唉资本公积芭固定资产合计瓣23白盈余公积白无形资产及递延傲资产：霸未分配利润阿无形资产稗24爸所有者权益合计俺递延资产白25扒无形及递延资产巴合计拔26隘其他资产：碍其他长期资产败27肮资产总计俺28矮负巴债及所有者权益鞍总计盎表办3艾6板：艾煤矿预计资产负懊债表肮编制单位拌：拜 跋 阿 爸 袄 扒年扮 霸