某大学关于修缮工程审计工作的实施意见

1、搬西交校审计2昂0092号芭西南交通大学关般于修缮工程唉审计工作的实施艾意见校内各单位：俺根据教育系统搬内部审计工作规把定（教育部令鞍20041袄7号）和西南罢交通大学工程项摆目审计实施办法柏（西交校审计斑20061碍号）的有关规定氨，为了进一步做巴好学校修缮工程白的审计服务工作氨，特对学校修缮板工程审计工作作搬出如下规定。一、审计流程傲工程开工前，修背缮工程管理部门佰（即经费使用审爸批单位，下同）八应先填报修缮伴工程审计申报单哎（可附工程预隘算书鞍备案隘）,审计处将安暗排审计工作联系蔼组，发出工作联拌系函，并根据修俺缮工程的大小和斑审计处的审计力把量，决定对修缮班工程实施内审或颁委托社会中介

2、造碍价咨询单位审计班。西南交通大拔学修缮工程审计扒流程图附后。啊（一）委托社会翱中介造价咨询单跋位审计的工程把委托社会中介造扮价咨询单位审计皑的工程。在项目罢竣工验收合格后澳，施工单位在一傲个月内完成资料按报送，修缮工程阿管理部门及时进安行和完成初审工背作，然后送交审霸计处，审计处将岸按造价咨询委昂托合同要求社皑会中介造价咨询案单位在合同规定碍时间内完成审核版工作，并由审计碍处及时复核审计搬。审计处审定造癌价后办理财务结跋算袄。疤 （二）叭校内审计工程哀金额较小、内容邦单一的修缮工程吧也可由校内审计安完成。在项目竣芭工验收合格后，艾施工单位在15傲日内完成资料报背送，修缮工程管唉理部门及时进行

3、按并完成初审工作哀，然后送交审计半处在规定时间内罢完成审计。审计捌处审定造价后办把理财务结算。办（三）包干合同阿费用霸修缮工程中的设肮计费、监理费和瓣咨询费等包干合袄同，审计处可不拌出具审计报告，板计划财务处直接哀按合同支付款项绊。拔二、工程施工合扒同稗各单位在工程开办工前，应先与施矮工单位签订施工爸合同，合同中应埃明确计价依据，癌 哀并在合同中整理癌载入上述罢“靶审计流程中的（胺一）或（二）凹”疤内容，安同时坝还应载入：审增耙金额的基本审计笆费和效益审计费瓣，审减金额超过矮5%以上部分的坝效益审计费，均敖由承包方承担，懊发包方扣收后支佰付给社会中介造班价咨询单位。拜 社会中介造价般咨询单位服

4、务收按费标准遵照四岸川省工程造价咨按询服务收费标准颁（川价发2氨008141安号）规定（如有氨新文件执行新文爸件），结合委托鞍服务项目内容，巴按照合同约定执哀行。委托社会审稗计的费用按照财蔼政部基本建设案财务管理若干规伴定列入修缮成绊本。搬三、建立内部控袄制制度把校内各工程管理俺部门应建立相应拜的内部控制制度摆和办事流程等。哀四、碍工程送审资料要耙求哀（一）搬修缮工程矮管理部门应鞍加强艾对送审资料的管隘理，保证提供资靶料的完整、真实瓣、有效颁。蔼送审资料原则上邦应为原件，对于伴送审资料为复印澳件部分，按修缮工程鞍管理部门均应盖碍章，作为加强资岸料有效性的依据把。矮修缮工程竣工败结算审计需提供颁

5、的资料目录附疤后。班（二）埃施工单位严肃对白待资料送审，保奥证竣工结算资料扳一次性送至办修缮工程管理搬部门，在结算审叭计过程中，不再笆补送经济性工程颁结算资料。懊同时，班施工单位编制的芭建设工程结算唉书应分成招标阿范围内和招标范阿围外两部分胺。碍交接资料的同时袄签署修缮工程扳竣工结算审计资办料责任承诺书罢和修缮工程竣斑工结算资料送审罢签收记录表。碍（三）修缮工班程竣办工应完善验收签胺字手续。叭（四）哎加强竣工图的审霸查，伴用于结算的竣工扮图必须加盖竣工懊图专用章及相关绊人员签字，并附埃修缮工程败管理部门懊的审核意见；若霸同一工程项目分捌包给不同的专业办施工单位，隘修缮工程捌管理部门岸应组织各方

6、施工阿单位，明确其完懊成的工作范围，芭并形成会议纪要哎。爸（五）凡在工程板招标文件或工程败承包合同中未明邦确的主要材料设霸备单价，邦修缮工程隘管理部门翱应对材料价格进霸行审核确认，每霸份审核单手续应败完备。挨（六）隐蔽工程跋或重大工序的施疤工过程，应办好俺交验手续；现场啊验收签证等有关靶资料应完整、合版理。哎（七）原设计方扮案进行过修改的暗，应有经批准盎修改鞍的书面依据。鞍（八）凡是拆除搬工程中发生的材胺料或设备需要回般收的（不回收的挨需注明），应明搬确回收单位，并袄由回收单位出具袄回收证明，如案修缮工程扮管理部门不回收耙，则由扮修缮工程艾管理部门会同学按校相关职能部门芭及施工单位鉴定班、折价

7、后交给施鞍工单位，并在结熬算中扣除其价款般。把五、加强档案管氨理按修缮工程摆管理部门应加强芭资料的保管工作板，对大型改造工肮程，改造前应有扮施工图纸，改造摆后应完善竣工图埃，竣工图应妥善碍保管，作为下次巴改造的档案资料绊。阿 六、峨班眉校区可参照本靶文制定相应的实板施意见。邦 七、本把实施意见自发布佰之日起执行，由隘审计处负责隘解释背。肮 附： 邦修缮工程审计哎申报单摆修缮工程竣工般结算审计资料责靶任承诺书拌修缮工程竣工氨结算审计需提供八的资料目录澳 修缮爸工程竣工结算资哎料送审签收记录吧表挨西南交通大学班修缮工程审计流版程图摆二OO九年六月拜五日哎 校长办公室爱 碍 阿 20扳09年6月5日

8、敖印发癌录入：段 丽颁 埃 啊 班 校对：陈八桂兵熬 澳 傲修缮工程半审计申报单 氨 瓣 艾 隘 隘 氨 疤 罢 拜 碍 扮 奥 般 跋 伴 坝 靶 芭 耙 稗填报单位：扮年 月 办 日班序号按项目名称埃项目投资预算(哎元）摆项目启动时间吧项目开工时间敖项目竣工时间版合同编号或签订班时间靶施工单位名称哀合计搬国家拨款绊学校安排氨单位自筹鞍1盎般鞍哎敖把办版敖霸唉2搬拌白爱哀搬爸阿稗跋熬3颁奥暗肮佰盎拔皑盎绊啊4败哀把隘百靶胺颁熬柏翱5霸柏澳蔼百吧暗艾半懊靶6绊邦拜班挨板耙案暗肮癌7搬碍把巴拌皑唉佰瓣安罢单位负责人：耙填表人： 颁 疤 拜 捌 般修缮工程竣工结哎算审计资料责任把承诺书啊根据西南交

9、通大按学西交校审计哀蔼2006奥俺1号文件审计资啊料责任承诺原则俺，施工单位鞍 按 背 吧 案 翱 吧 氨 唉所承担的西南交爱通大学 把 碍 叭 案 扮工程项目，于 疤 年 唉 澳 月 唉日通过竣工验收俺，现结算资料经傲审核全部整理完疤毕，我单位提交伴的结算资料是完傲整的、真实的、耙有效的、合理的癌、合法的。资料艾移送审计部门后巴，我单位不再补阿充任何经济性补鞍充资料。 白施工单位（盖章盎） 笆 隘 施工单位叭负责人（签字）瓣 叭 疤 罢 安 袄 安 艾 矮年 月 爸 日 澳 芭 蔼 蔼 班 拜 哎 搬 敖修缮工程竣工结罢算审计需提供的傲资料目录安（一）招投标文爱件和资料；捌 办（二）中标通知

10、埃书； 般 安 啊（三）施工企业案资质证明、取费霸证书；版（四）承包合同八或协议书以及补邦充合同癌；坝（五）承包人编跋制的工程项目稗竣工蔼结算书（加盖哀承包人公章和造俺价编制人员资格搬证章）；爱（六）承发包双吧方、监理单位签皑字盖章认可的竣搬工图纸（无图纸白的，俺修缮工程管理部隘门暗对结算书中的工背程内容及数佰量进行审核，并斑出具审八核蔼意见）；芭（七）图纸会审碍记要；按 蔼（八）经监理单暗位和阿修缮工程败管理部门澳审定的施工组织鞍设计或施工方案肮； 按（九）设计变更半单，技术核定单跋，现场签证单、白材料（设备）核盎价单；耙（十）竣工验收背报告，监理报告摆，隐蔽工程验收八记录等；百（十一）其它

11、资唉料。氨绊 胺以上资料原则上挨都必须提供，白因实际情况哎确实没有的除外傲修缮工程竣工结肮算资料送审签收哎记录芭表拔项目名称： 埃 爸 版 瓣 凹 项目管百理单位： 熬 捌 阿 办合同名称： 柏 瓣 昂 袄 哎 合同金澳额： 案 背 翱 八施工单位： 捌 伴 暗 稗 皑 送审金澳额： 澳 芭 搬 疤目录编号鞍名 称班份数扳备注肮1安2氨3俺4扮5靶6般7昂8靶9叭10盎11哎12扮施工单位送交人巴： 安 跋 翱 巴修缮工程管理部跋门交接人： 凹 敖 笆 拔接收日期： 把 年 瓣 月 埃 日埃审计处交接人：扒 鞍 绊 罢 艾接收日期： 芭 年 鞍 月 隘 日叭社会中介审计机蔼构接收人： 皑 挨

12、皑社会中介审计机鞍构（盖章）： 般 挨接收日期： 蔼 年 半 月 板 日白西南交通大学修爸缮工程审计流程翱图审计处出具征求意见稿，征求修缮工程管理部门和施工单位意见，直至同意，再出具审核报告审计处出具审计报告单，相关部门签字认可修缮工程管理部门凭审计报告单和审核报告到财务处办理结算符合不符合由审计人员登记由工程管理部门修缮审计处工作组人员检查送交资料是否齐全,是否符合要求修缮工程管理部门对施工单位编制的工程结算书进行初审，无意见后，在结算书上签上同意送审后送至审计处工作组工程结束后，修缮工程管理部门进行工程验收,备齐送审资料，要求施工单位签署修缮工程竣工结算审计资料责任承诺书和修缮工程竣工结算资料送审签收记录表工程开工前，修缮工程管理部门应先填报修缮工程审计申报