用友小型集团财务管理解决方案

1、第 PAGE 40 页 共 NUMPAGES 40 页胺用友ERPU邦8摆小型集团财务管挨理解决方案隘用友ERPU罢8小型澳集团财务管理解澳决方案敖是伴基于企业集团组斑织结构，从以总罢部为主导的企业隘集团在财务管理吧主体、财务管理办目标、财务管理拔对象、财务管理皑方式以及财务管摆理环境等方面体盎现出的基本特征唉出发，为多种类班型企业集团财务耙管理提供了一揽安子解决方案。在绊这一解决方案中奥包含了搬集团财务分布/哎集中核算、集团罢集中控制、集团安资金集中管理、翱集团班预算管理、集团拔合并报表、财务阿决策支持等业务巴领域按。柏在不同组织架构爸、不同地域分布拔下的应用模式，翱结合网络技术和盎集团管理

2、模式，隘既可实现信息的跋集中式管理应用伴模式，也可实现疤分布式管理应用翱模式。方案设计办思想体现了目标斑管理、责任控制扮、业务集成、资岸源整合的管理理艾念和度身定做、版贴身管理的应用捌思想。矮小型集团癌财务疤管理模式分析唉从笆集团经营管理的霸实质盎来看，罢集团管理最主要唉有拔三种基本模式：熬战略控制模式、矮财务控制模式、氨经营控制模式罢。盎在集团霸管理靶控制哎的耙模式下，又表现蔼出坝以下扳三种典型的集团哀监控方式：实时板监控板、耙周期性监控翱、安周期性考核评价拜。埃而版集团企业的财务斑控制凹又熬是集团佰经营管理败控制的皑核心捌与罢基本手段啊。 癌集团稗管理胺控制模式的选择盎，其关键在于无傲论选

3、择笆哪邦种管理模式，都般能把够最大限度地发伴挥母子公司资源扒共享罢优势，都能够保柏证集团中心和子办公司双方共同利碍益的最大化和各班自利益的平衡。颁世界各国的经验败证明，公司内部柏或者集团内部的颁管理权限配置，斑都没有统一标准皑，有的强调集权佰，有的则强调分版权。不过，大都癌遵循“有控制的办分权”这一基本案原则。奥而氨小型集团企业爱在组织管理上往唉往傲表现为；澳办事处或分子公版司位于多个地点靶，集团总部无法熬对各办事处、分背子公司的业务进艾行芭及时暗管理。疤从小型集团企业罢的管理模式来看凹，往往采用分权澳管理，侧重事前袄规划、事后分析碍。同时小型集团芭企业在IT部署斑方式往往以分布拌式集中把、完

4、全集中、斑混合模式唉三种部署方式并翱举啊。矮小型集团企业在岸财务摆管理方面面临的叭困惑颁如何贯彻统一的氨财务制度，加强瓣对分子公司的财叭务监控？把如何保证整个集昂团财务数据的及搬时、真实、有效捌、准确？岸如何做到快速完盎成集团财务报告笆和财务分析。巴如何进行有效的鞍集团资金管理与伴控制？把集团如何确定责背任中心的预算目绊标和预算控制？扒如何解决财务和扒其他业务系统的袄集成问题？百小型集团吧企业挨财务管理解决方吧案拜小型集团摆企业的财务管理案不但包含单一企靶业财务管理的内隘容，同时作为集芭团化经营的考虑疤，更加侧重于资拔本运凹作邦的质量和经营管把理制度的贯彻执佰行。 肮小型板集团财务管理经捌过几

5、十年的企业半实践和理论总结佰，形成了以预算盎管理、资金管理霸、扒报表合并、胺分析与评价为核柏心内容，以账务疤核算和报表工具白搜集财务数据为板基础的管理体系按。稗3.1按小型集团企业财癌务管理的俺业务场景模型袄加强财务管理是岸提高集团企业竞唉争力的必要手段暗，也是集团管理办的基础工程。捌基于用友对小型爱集团管理模式的吧分析，版用友ERP霸U8肮小型矮集团财务管理方叭案包括把集中财务、集团芭报表、跋集团预算、资金耙管理般、财务按监控拌分析与评价拜等子项目，他们蔼所有的数据最终把汇入集团管理、把决策与知识中心扒，在此基础上完奥成面向决策的数澳据分析与企业运耙营的监控。懊用友ERP氨U8扒小型蔼集团财

6、务解决方柏案不仅仅是一个熬支持业务的系统哎，更重要的是，扒它是实现集团企蔼业价值的系统。疤它可以使得傲小型集团翱企业挨达到以下目的半并获得价值回报扳：矮业务过程的可视跋化：集团般实时百透视下属公司的盎经营过程与结果芭实时监控：业务瓣与财务数据直接耙可见俺，没有人为因素爸干扰邦预算与财务、业芭务无缝集成，岸实现熬预算控制绊资金集中管理：半统一调度内部资摆金，凹监控八重大俺资金芭支出芭快速完成合并财鞍务报告澳集团化资产运作蔼，凹支持内部埃调剂、调拨氨，优化资源配置翱3.笆2靶 拜目标客户群岸结合小型集团财败务管理的特征，稗用友ERP碍U8小型集团财矮务的目标客户群跋从组织管理模式吧上应该是、分支霸

7、机构独立核算的胺多组织小型集团埃企业。从管理模瓣式上看，强调分癌权管理，侧重事肮前规划、事后分靶析。百在矮IT部署方式往捌往以分布式集中傲、完全集中、按混合模式矮三种部署方式并摆举案。疤3.斑3巴 耙集中暗财务艾核算捌方案懊由于集团企业组坝织多、分布广，颁许多企业集团面把临财务信息失真白、信息滞后和监败控困难的困惑。隘通过集团的财务八集中与监控，可皑以将不同地域、霸不同行业的组织盎资源信息有机、啊快速地联系在一氨起，强化了集团哎的财务监管力度扳。财务的集中与安监控承载着企业颁集团战略与执行摆力，它可以增强绊企业集团的边际邦效益优势、产业瓣链组合优势、复盎制扩张优势，从颁而增强企业集团斑的核心竞

8、争力。邦3.背3暗.埃1耙 败方案应用架构班集澳中摆财务模块在总账哎基础上通过数据搬抽取的方式，将瓣集团各成员企业败的财务数据借助巴数据抽取技癌术进行快速、自肮动、准确整合集敖中，建立统一的罢集团账务数据，瓣在一个账肮套中满足集团汇哎总（合帐）与每啊个成员公司财务稗数据的查询；为澳方便地查询企业搬实体，全部集团碍的数据并进行有盎效财务监控提供伴了一个强大平台斑。半3.3.2癌关键应用价值板集团型企业的办捌事处或分子公司半往往位于多个地凹点，集团总部如爱何才能实现对各扮办事处和分子公安司的有效管理呢瓣？凹首先，暗为了分析各子公半司的经营情况，懊比较其经营成果皑，版必需根据分隘子公司的实际情盎况和

9、经营特点，盎制定统一的、操扒作性强的财务会办计制度，规范拜分子澳公司蔼财务核算方法八和肮账鞍务处理程序，提笆高各颁分子板公司财务矮信息埃的可靠性与可比俺性。柏在此基础上，绊集团总部要能对岸其分子公司的详矮细财务数据能够斑及时掌握，澳集团总部可以进敖行数据的跟踪与柏追溯，确定分子扳公司的业务是否扮合法、合规，俺及时版了解分子公司当氨前财务状况和某俺段时期的经营业蔼绩。挨再次，对于分子颁公司虽然进行独捌立核算，但集团背需要将数据按法疤人、业务区域、扮责任中心重新分懊类，并对内对外背出具财务报告。凹这种情况敖下昂就需要将各独立鞍核算实体的详细佰核算数据进行并把账，形成集团总袄体详细的财务数拌据库。扳

10、在技术上，由于盎集团总部和办事盎处、分子公司之懊间存在物理距离安，需要借助网络扮技术实现数据的拜传输、对应、转阿换、实现集中的唉数据仓库。鞍U8集中财务核扳算，白基于广大邦小型扒集团型企业的管敖理哎特征敖和管理需求，将碍以上集团账务处肮理方法融入软件哀中奥，有效支持柏分权管理的集团奥公司绊业务分布，财务霸集中的需求，坝IT部署模式多坝样性，阿网络环境条件较白低邦的特征瓣。艾.3.3.2.板1傲统一的吧集团安财务数据氨集团傲总部败在本地建立一个暗集团账套罢，分子公司分别伴建立账套摆；各分子公司的安详细的财务数据碍通过数叭据仓库复制、对吧应、转换方法，鞍汇入统一的集团扳财务账套数据库哀，实现集团数

11、据般集中。集团可以埃将数据按法人、岸业务区域、责任拌中心重新分类，扒可以及时多角度昂查询集团总体财坝务情况，编制集败团财务，暗及时查询掌握集哎团总体资金使用半情况、财务状况拔和经营成果。隘为了保证不同账敖套的数据能准确摆无误的汇总到一昂个账套，首先必矮须规范集团各核叭算实体的基本设敖置，主要包括与翱集团科目设置的颁对照关系。扒其次蔼设置集团组织目拔录，按照集团财版务管理的层次进隘行多级设置，末瓣级对应百各奥分子公司会计实傲体账套。捌最后氨分子公司胺根据需要各自拌进行独立拔的鞍核算，集团对所板有单位的财务数皑据进行合账处理耙。肮3.白3伴.俺3艾关键应用场景板3.疤3蔼.柏3柏.1把统一的财务制

12、度安加强阿分子公司财务核疤算管理的标准化颁及规范化疤随着中国市场经办济的飞速发展，矮企业对集团财务颁管理水平的要求埃越来越高，迫切扮需要利用规范化拜、标准化和现代疤化的管理体制和盎手段降低成本，颁提高效益。同时挨在企业集团内部安实行财务核算的稗标准化及规范化哀也是集团型企业稗强化财务集中管敖理的基本前提。安面临的问题与困芭惑蔼集团、分子财务摆核算标准不统一巴，无法绊有效的艾加强分子公司的摆财务核算管理爱不能及时的对集翱团、分子公司的板财务进行监管绊带来的关键应用霸价值艾通过灵活、多角矮度的标准管理平办台，企业可以根按据集团的财务集敖中管理监控需要艾，定义会计科目扒、管理项目、客扳户供应商等各种

13、摆管斑理基础要素的标奥准傲3.2.2伴.敖2拌成员企业之间的胺往来对帐般由于伴集团成员单位绊之间在应收、应挨付账款的记账、班结算上存在着时拌间差，因此为防傲止和及时发现并袄纠正可能出现的扒差错，应定期在俺有往来款项发生唉的单位之间核对岸账面余额，按月版编制往来余额调白节表扳。鞍面临的问题与困版惑邦集团成员单位往蔼来对账不及时、敖效率不高熬集团无法对成员鞍单位的财务状况爱进行准确的了解跋带来的关键应用邦价值埃通过灵活的对百账单班位设置、成员企鞍业间的往来数据唉交换，可以快速颁、准确地进行单拔位间的自动往来哀对帐并生成详细吧和汇总的往来差肮异分析报告。奥通过对帐差异分盎析，为提高集团肮资金的周转率

14、，隘减少坏帐损失，拌为整个集团营造熬一个高增值的价胺值链起到有力促白进作用。案3.埃4岸 肮集团凹合并报表跋方案坝集团合并报表、斑管理报表的汇总拜、合并处理越来扳越多的占用大量罢的财务工作人员半的精力，芭及时编制合并会扳计报告成为集团跋企业财务部门最艾重要的业务之一版。按用友合并报表方按案支持多种合并靶模式的应用，如般小型的集团企业疤在刚开始组织合扳并时，可能需要袄采用符合手工习摆惯下的逐级合并败作为过渡，待整白个集团纳入合并拌数据中心后，再昂切换成一次性合坝并。用友合并报按表方案提供了独半特的设计与算法按优势，有效解决八了复杂股权投资哀情况下的报表合岸并。拜3.案4斑.捌1埃 岸方案应用架构

15、翱公司业务与内部敖交易的会计核算袄、确认股权投资捌与投资收益（权板益法或成本法）办，完成月结或年笆结。佰采集内部债权与板债务余额，累计叭的内部交易发生拌额、内部股权投芭资明细、基于科艾目余额发生额或白个别报表数据爸调整会计制度不艾同导致的会计差碍异（个别报表调埃整），进行外币唉报表折算，确认佰折算价差。案集团间内部哀债权与债务的交暗互核对摆确定合并范围包傲含的会计实体或暗业务区域，按定八制的自动抵消模板版和抵消算法自傲动产生抵消分录岸。肮必要时可用手工稗方式补充特殊的笆抵消分录，例如把用库藏股法抵消按相互持股。稗生成、查询合并熬报表与工作底稿霸。昂再建立新的合并矮范围，例如按业氨务区域或子集团

16、斑范围产生新的合捌并报表。跋在一次性合并的霸模式下，一旦所懊有公司的数据准吧备齐全，各级合把并主体均可在选坝定的合并范围内昂开始进行合并计啊算；在逐级合并鞍模式下，上级集扮团合并主体需要挨在下级合并主体扮完成合并计算后昂，再以其合并报败表为基础开始新捌的合并。扳进一步的报表汇八总与数据指标统哎计分析 安3.傲4胺.2蔼关键应用价值爸3.按4白.皑4懊.哀1邦多种合并模式的案集团财务合并敖小型集团企业在叭管理模式、应用绊部署模式上更为哀复杂。在报表合吧并时往往需要支搬持多种合并应用拜模式，使集团可矮以多视角进行财芭务报告合并敖。摆A、氨单企业应用模式凹小型集团企业进芭行合并报表时，暗由一个操作员

17、先拌完成集团内各个般分子公司的个别皑报表和内部交易办数据的取数设置半、数据采集，然百后再完成母公司斑的合并等功能。背这种模式的最大板特点是一个集团岸用户，既操作母拌公司、又操作各邦个分子公司的模伴式。扳通过数据权限设爸置，实现一个人翱操作员就可以方艾便的完成多家分胺子公司的数据采霸集工作，在分子败公司数据采集设吧置各公司可以具班有不同的函数取把数参数和样表取搬数公式。巴B、邦集团一次合并模唉式哎集团企业的管理巴层级较多时，除颁了最末级之外，胺严格地讲，均需熬要编制合并报表袄。运用授权机制摆，只要在合并范笆围内所有公司实拌体的数据提交完皑毕，总部连同下巴级的子集团就可搬以同时开始各自唉的合并计算

18、，在肮多层级的大型集案团公司，其并行白计算方式保证了哀集团总部财务合败并的效率得到彻盎底地改善。版C、碍集团逐级合并模摆式岸在多级次单位体绊系时，按集团内柏部单位的级次逐巴级进行合并。熬3.4.2佰.百2碍支持按管理层级鞍的逐级合并和跨扮越管理层级的一拜次性合并（大合柏并）版按组织管理或投伴资的层级，在下安级合并报表结果靶基础上再开始上柏级的合并就是逐挨级合并；根据合背并范围内确定合胺并公司的个别报艾表和内部交易附绊表直接计算母公安司的合并报表就拜是一次性合并（盎或称为大合并）耙。扳通过碍集中澳的合并报表数据拌，在合并范围内跋，对所有的公司坝实体间进行内部吧销售与内部债权埃与债务的抵消；稗分别

19、考虑在权益凹法核算与成本法斑核算下两种不同隘情况，运用半“敖等效股权瓣”肮的算法，区别出把母公司的实际权阿益（损益）份额百和少数股东权益翱（损益）。这样鞍，即使集团内部澳存在跨越级次的傲股权投资或内部按交易，或者在两阿个子集团间存在岸股权投资或内部搬交易时，就显示癌出准确的算法优稗势与合并效率；拜运用授权机制，白只要在合并范围唉内所有公司实体邦的数据提交完毕八，各个层级就可办以同时在数据中叭心分别开始各自翱的合并计算，在艾多层级的大型集隘团公司，其并行绊计算方式保证了叭集团总部财务合柏并的效率得到彻扮底地改善；利用熬数据中心，集团稗总部还可以将所邦有公司数据按行搬业、业务区域、敖企业规模等标准

20、佰重新分类，并获皑得准确的分部报板表。昂作为一种可转换把的应用方式，用按友还支持两种合斑并模式的切换。蔼在刚开始组织合白并时，可能需要隘采用符合手工习跋惯下的逐级合并败作为过渡，待整癌个集团纳入合并巴数据中心后，再懊切换成一次性合傲并。昂3.4.2斑.霸3绊支持多行业的集胺团财务合并敖集团企业的经营坝必然会涉及到矮跨行业经营，集蔼团财务合并就需版要解决行业会计跋科目不一致的难翱题。因为，不同胺的行业存在会计捌科目与会计制度挨上的差异，个别背报表的格式与项艾目也可能不同。碍用友瓣合并报表以指标百为中心，它脱离白了报表格式差异伴的束缚。当集团霸报表格式可以统佰一时，就直接通案过统一的个别报八表采集

21、财务数据癌；如果因行业差搬异导致报表项目巴不同时，就采用摆基于科目余额表柏的策略采集各个跋子公司的财务数氨据，再用集团报鞍表格式还原出需隘要的个别报表。俺这样的设计加上百个别报表调整流斑程，就能支持在肮复杂条件下的数爸据采集与合并要皑求，同时也可以艾按分行业报表的皑格式完成分部合捌并报告。捌3.4.2板.4吧灵活的抵消模型隘生成器罢合并报表实务中靶，不同用户需要安抵消的内容可能芭是不一样的，用艾友的系统在提供昂标准模版时，允败许用户根据自己挨的选择进行调整挨。艾例如，建立独立佰核算的财务公司翱或结算中心时，芭财务公司的内部爱客户存款与公司搬的内部结算账户耙存款就是一对需盎要抵消的内部往靶来，而

22、没有设立阿财务公司（结算哎中心）的集团企埃业就不存在这样霸的问题；合并现跋金流量表可以在扮合并损益表与资般产负债表的基础班上采用间接法编办制，也可以将内皑部的现金流入与哀流出视为往来项板目进行抵消。板抵消模型生成器吧正是为了适应这跋样灵活要求而设癌计出来的，并根拔据设置的内容自熬动刷新内部往来般明细表采集表。碍在正式计算合并碍报表的时候，所百有设置的抵消算熬法都允许用户选氨择是否参与计算靶。版3.4.2扮.5绊可以灵活确定合巴并范围，或按区罢域、经营版块进懊行分部合并。邦在确定合并范围吧的时候，可以按蔼集团管理的层级百，也可以按产业懊、业务区域构成澳虚拟的业务版块班进行合并与汇总扒。每个合并范

23、围笆的结果分别存放巴，相互独立、互挨不影响。暗3.4.2吧.6颁系统留有可供审般计的抵消痕迹，啊支持手工抵消。哀供审计的线索有氨：往来对账报告哎及明细表、股权白及变动表、抵消霸分录（包括手工俺抵消分录）一览摆表、合并工作底板稿等。巴特殊的抵消内容氨，需要加入会计暗师的职业判断才绊能完成抵消，系拌统不会对不规则佰的业务提供自动吧抵消算法，此时芭可以采用手工输伴入抵消分录。百3.4.2暗.5 巴B/S结构摆的哀合并报表，支持拔快速柏部署吧实施。背B/S结构的用隘友合并报表系统按允许在线申报或摆提取数据，般满足企业快速部斑署应用。另外同爱时也支持凹离线霸应用败，可直接将文件皑数据导入到合并靶报表系统

24、，以满板足分布离线应用百情况下申报财务懊数据的需求。半支持在线申报：盎B/S结构的用巴友合并报表系统澳允许在线申报或敖提取数据。按支持离线申报：瓣离线程序支持U绊FO 和EXC碍EL艾，离线录入个别隘报表与内部交易瓣数据，在线传输艾或磁盘传报盎，集团可直接将懊文件数据导入到拜合并报表系统，暗以满足分布离线碍应用情况下申报班财务数据的需求柏。百3.搬4扒.盎3盎关键应用场景扒3.奥4隘.摆3翱.1跨行业的集颁团财务合并奥集团企业涉及跨叭行业经营，集团傲财务合并就需要罢解决行业会计科扳目不一致、个别把报表的格式与项疤目不同，以及会坝计制度差异的难阿题。特别是对于昂小型集团企业普安遍采取分布式集碍中

25、的集团管理模耙式下，无法采取安简单地设计一套百统一的报表昂来昂采集数据。爸用友独有的不同坝行业的数据采集背与合并方案肮面临的问题与困败惑绊如何帮助集团企阿业快速构建满足霸不同管理要求的半报告体系；皑如何解决不同行把业成员企业的报佰表合并邦如何解决异地分唉布式应用模式下肮的报表数据采集胺带来的关键应用般价值伴针对不同行业间霸的差异，U8合半并报表采用基于背科目余额表的策疤略采集各个子公百司的财务数据，懊再用集团报表格阿式还原出需要的蔼个别报表。办通过个别报表调凹整流程，实现了肮在复杂条件下的碍数据采集与合并霸要求，同时也可摆以按分行业报表稗的格式完成分部把合并报告。靶3.傲4罢.鞍4哎.熬3啊复

26、杂摆股权佰投资情况下的自八动合并佰抵消坝实现自动合并抵懊销，快速准确衡柏量各公司的业绩哎和绩效，袄解决集团内多元八化投资、复杂控疤股关系涉及的权稗益性资本投资、拔内部投资收益、巴利润分配等有关柏权益类项目的自安动抵消。皑面临的问题与困佰惑板如何解决内地企盎业与香港企业的袄报表合并问题；肮合并过程中产生拔的不平债务问题肮如何有效处理胺；盎合并范围、业务凹区域的分部合并佰如何处理；坝如何快速完成复癌杂股权关系下合疤并报表的编制，皑并留有审计痕迹懊；吧带来的关键应用翱价值氨实现自动合并挨抵消氨，快速准确衡量奥各公司的业绩和盎绩效，解决集团拔内多元化投资扮；把满足复杂股权投癌资关系下的报表办合并肮系统

27、留有可供审暗计的抵消痕迹，胺支持手工抵消伴；挨考虑了股权投资靶抵消在权益法核坝算、成本法核算啊情况下的算法差拌异；案3.扳5敖 伴全面预算管理鞍方案伴U8预算管理是哀基于企业全面预八算和集团预算埃，皑由于是基于U8澳ERP系统上的袄预算管理，预算办数据可以根据业鞍务系统的经营模盎式和真实历史数罢据进行，解决了胺手工难以处理大隘数据量、周期长罢、复杂运算模型袄难于开展全面预唉算的问题。同时疤，根据企业的实鞍际经营模爸式不同，您可以败选择全面预算、懊财务预算和专项背预算几种不同预白算模型。依据企矮业的预算应用模俺式不同可以灵活凹的选择分布应用扒，集中应用。佰3.八5靶.隘1靶 叭方案应用架构靶企业

28、级预算管理扳包含预算编制、败预算汇总审批、哎预算执行监控、靶预算调整和预算碍执行分析的全过隘程管理。其中，癌每个责任部门以岸及公司级预算的唉形成都严格遵循搬权限和数据唯一板性的原则，保证半企业预算编制结挨果的完整性。捌集团预算较企业昂级预算，增加了摆预算体系下达、敖接收，预算内容昂的上报审批，以啊及预算结果的上靶报汇总过程管理扒。从而建立了多艾层级预算管理组瓣织，并充分发挥哀成员企业的主观靶能动性，形成集靶团统一的经营奋氨斗目标，将集团按发展战略真正落埃到实处。同时，扮预算结果的上报板汇总分析，将有碍助于集团根据实拔际情况及时调整八战略规划，或者败为滚动预算、下傲期预算的编制提绊供依据。稗3.

29、皑5唉.2跋关键应用价值颁3.哀5办.捌2柏.岸1挨多种般预算管理应用俺模式伴对于中小集团企艾业的管理特性而板言，预算管理既翱有采用集中应用阿模式，也有采用霸分散应用模式。A、集中应用罢集中应用适应单捌位：集团需要对靶所有下属企业执把行预算管理；啊集中应用业务流暗程埃：佰集团设计预算体澳系并下发给下属癌企业；按下属企业直接登按录集团端进行预吧算编制和提交；岸集团执行预算审皑批；拔对下属企业的业扳务过程实施控制案(控制对象般为矮总账矮凭证、网上报销拌借款单和报销单半)。鞍预算支持跨账套隘控制（即在集团霸账套中编制预算皑，但对各分子公哎司的业务账套实吧施控制半）搬下属企业直接登安录集团端进行预芭算

30、执行情况的填耙报。摆整个业务流程与安单一组织企业完吧全相同，集中管哎理方式的集团企袄业完全可以采用蔼单一组织企业的版全面预算全套功柏能。B、分散应用拔分散管理适应单背位：不仅集团需柏要对所有下属企俺业执行预算管理鞍，而且下属企业笆自身也需要进行跋预算管理；岸分散应用模式：百多级分散应用模奥式又可以细分为拌三种模式八巴逐级管理、跨级罢管理、多方管理傲（下属机构预算摆既上报给其直接扒上级也上报给非拜直接上级）。以昂具有三级管理要吧求的企业集团为百例。阿模式一，逐级管哎理。蔼如板上图所示，百集团（01）将傲预算体系（或预靶算目标）下发给澳二级机构（01奥01）（二级机跋构只是一个查询啊机构，三级机构

31、癌才是编制机构）扳；二级机构将预袄算体系（或预算翱目标）下发给三懊级机构；哀三级机构（01摆0101、01白0102）将预肮算上报给二级机唉构（0101）蔼，二级机构统一摆将其管辖的子公般司预算及本部预奥算上报给集团（扮01）。疤模式二，跨级管氨理。胺如上图所示，氨集团（01）将矮预算体系（或预傲算目标）下发给百三级机构（01芭0201、01吧0202），二皑级机构本部的预艾算可以视同为一板个三级公司；坝三级机构（01颁0201、01按0202）直接搬将预算上报给集岸团（01），不唉用将预算上报二隘级机构（010肮2），二级机构袄本部的预算可以版视同为一个三级隘公司，直接上报把给集团（01）岸

32、；邦模式三，多级管拔理。扒如上图所示，隘由集团（01）皑将预算体系（预凹算目标）下发给案二级机构（01敖03）和三级机班构（01030班1、01030碍2）；啊三级机构（01扮0301、01背0302）既需伴要将预算上报给扒二级机构（01颁03），同时需按要将预算上报给岸集团（01）；罢模式三，通过系安统来实现多级管白理时，建议进行绊流程优化，转化捌为模式一的应用班方式。这样处理霸的最大改变是将叭预算体系下发给背三级机构的工作爸从集团执行改为俺二级机构执行，八简化了系统实现俺过程，简化了上艾报流程，实现了白多级管理的需求拔。笆企业集团分散应笆用背3.笆5瓣.拌2拜.靶2伴预算管理档案的案协同凹

33、存货档案等基础半档案信息是预算胺管理的基础，预俺算体系的设计必伴须基于基础档案胺。如何对预算管碍理所需使用的基白础档案进行规范芭，是企业集团预艾算管理所面临的把第一个问题。笆首先，预算管理耙所用基础档案与八其他核算系统档百案具有相似性，安但又不完全相同稗。例如存货档案班同样是预算管理傲和其他核算系统绊所需要的基础档白案，但预算管理翱所需要的存货可绊能只是占用资金隘较多、使用较为阿频繁的那部分存拔货，而档案中其安他存货记录在预把算管理中不需要八应用。其次，集坝团内部各个分子板公司所使用的档搬案不尽相同，但矮是集团为了规范伴预算管理，必须澳对预算所用档案盎进行规范。斑基于以上两点，斑U8预算管理基

34、翱础档案独立于平哀台档案（核算系隘统所用档案），昂并且可以直接从胺平台导入档案并傲进行修改。同时摆，集团与分子公疤司之间不仅支持笆档案的下发，而叭且支持档案的上搬报笆。摆集团可以下发预岸算档案，子公司矮接受预算档案，埃子公司可以在集稗团档案中增加具拌体的档案记录；翱子公司也可以建岸立自身所特有的拌档案。拌如果集团下发的耙表为变动表，则蔼子公司接收后，爱编制预算并上报捌；集团在接受预扳算的同时，系统办将自动接收来自跋各个分子公司的稗档案记录。哎3.5.2胺.把3胺预算体系设计拜企业集团内部各班分子公司所经营扳的产品和项目可吧能存在差异，集扮团无法采用统一耙的一套预算表对隘各分子公司的预肮算进行规

35、范，因案此，在设计预算斑体系时，集团既板需要考虑到预算佰统计、查询、分爱析的便捷性，又扒需要考虑预算体哎系中各表对各分啊子公司的适用性矮。隘U8预算管理通疤过灵活的预算体鞍系设计，将预算癌表分为录入表和瓣查询表，将录入拌表分为固定表、靶变动表和列表式半预算表三种类型摆，使之成为一个哀具有一定灵活性暗的预算体系，充翱分适应企业集团靶不同管理需求。叭3.5.2隘.4癌预算预警与控制扳企业集团采用集案中应用方式时，霸集团公司期望预拔算系统能根据实鞍际执行情况进行稗预警，对于重要胺的资金或费用项捌目进行动态实时瓣控制。企业集团傲采用分布应用方袄式时，下级公司颁期望预算系统能案根据实际执行情颁况进行预警

36、，对翱于重要的资金或矮费用项目进行动颁态实时控制。预算预警鞍在U8预算管理蔼中，可以通过U俺FO函数设置预罢警规则，如耙“俺预算实际数预拔算数*澳0.8唉”傲开始预警，则在绊预警规则中设置埃对应逻辑表达式安即可，逻辑表达爸式中可以使用U艾FO函数。翱可以针对不同的挨预警规则设置预蔼警信息传递方式背。预算控制佰预算控制方法主芭要包括提示、审半批控制、严格控澳制等：般提示不影响业务背流程；百审批控制，超预扳算等待专人审批罢，审批人受能审暗批的金额权限控碍制；奥严格控制，必须埃在预算范围内执摆行业务，否则所拌有单据无法审核芭，不能做后续任敖何处理。捌预算控制对象主办要包括：袄总账肮的凭证，实现部百分

37、资金和费用的扮控制；佰网上报销的借款拜单和报销单，对耙借款和费用报销百进行控制；稗库存管理中的其哀他出库单：对费敖用类的存货出库白实施控制。版3.颁5暗.八3唉关键应用场景耙3.袄5艾.班3隘.1安确定适合瓣集团特点爸的预算管理模式芭企业的组织结构癌是实现企业经营安战略目标的基础蔼和保证，也是全败面预算管理得以八实施的载体。集矮团需要根据预算罢性质、组织结构碍、总霸部职能、对下属挨公司的管控方式拜不同，决定采用哀何种预算管理应吧用模式，拜如碍集中应用模式版、板分散应用模式。拔面临的问题与困拌惑挨集团预算如何依鞍据企业的不同管搬理要求，采取相坝适应的预算管理哎模式。敖带来的关键应用般价值败系统支

38、持般集中应用模式和稗分散应用模式，伴完全满足小型集巴团企业中的下属哀企业即要执行集胺团预算，企业本佰身又要进行预算叭管理的要求。肮3.岸6爱 绊集中资金管理靶方案俺集团拔企业搬一般分支企业众按多，组织层次复凹杂，管理链条长哀，如何有效地监啊控集团内各级企班业的经营运作，瓣尤其是资金运作凹，确保其经营行摆为规范、安全和靶高效，是众多集熬团企业力图解决奥但又很难解决好佰的问题。矮引入结算中心、耙内部银行的管理熬模式，建立与协拌议银行的合作。拜将开户银行进行安集中，所有资金皑账户必须纳入管唉理的范围，同时敖账户可以延伸到肮个人、部门、客岸户、供应商和项摆目，也就是说企爸业可以将资金管摆理的对象扩展到

39、绊业务所有的行为哎主体。氨建立资金预算和佰使用计划的监控白，通过对分子公奥司预算和使用计叭划的审批、执行昂监控，结合金额靶授权支付的内部懊监控，确保资金安合理运用，规避肮人为操作的风险岸，减少资金的意耙外花费和异常流胺失。氨3.皑6昂.1摆方案应用架构暗集团资金结算中疤心，就是充分耙利用外部银行机哎制办，熬对企业的资金实懊行高度集中阿，拔分灶吃饭吧，叭平衡调度肮，哎预算管理懊。挨通过挖掘内部资疤金潜力叭，按利用资金的时间坝价值发挥资金整白体效益把。把3.6.2啊关键应用价值巴3.6.2拔.1案 隘统一资金调度，袄提高资金使用效熬率按内部贷款：集团袄企业伴成员搬向结算中心申请皑贷款，矮结算爱中心

40、可实行内部版放款处理，并对安各笔内部放款计哀算贷款利息，超斑出还款期限，计版算逾期利息。邦贷款业务根据贷爸款合同可以一次胺发放，也可以多疤次发放；还款业蔼务根据贷款合同稗可以一次还贷付凹息，也可以多次碍还贷付息板内部存款：集团芭企业成员按单位闲置资金可肮以定期存款方式颁存到集团岸结算哀中心，由把结算办中心调剂使用，八结算白中心以定期存款罢利率进行计息，按到期支付利息敖。岸内部支票管理唉：袄管理结算中心发败行的内部支票，佰包括对内部支票埃的领用、作废、翱退票等情况的处百理，以及对内部绊支票使用情况的扮查询岸内部对账、催款捌：结算中心给企般业内部成员单位熬提供对账单，同盎时对贷款到期的疤企业进行催

41、款。昂3.6.2扮.2岸收支两条线，杜拔绝资金体外循环靶结算中心委托银跋行将内部单位收哀入账户中的款项爸划入集团账户中拌，统一资金调度氨。拜结算中心委托银扳行捌或手工下拨埃将集团账户中的百款项拨入内部单靶位的支出账户中爸。扮3.6.2懊.3熬通过爱资金预算岸实现资金阿控制矮提供资金预算、敖资金使用计划的挨编制、复核及审岸批、追加功能，背可定义资金附表靶及各种申报表和拜审批表所包含的拔资金来源项目和氨资金支出项目，艾并提供资金使用袄计划分类汇总表爱、资金使用情况办分析表、预算执叭行情况分析表罢。胺3.6.2邦.4霸银企互联扮通过与多家银行案进行合作，拔实现付款单不落敖地的自动传递到巴银行系统百，

42、可斑实时的依据接收挨银行的收付款交爸易明细数据，转碍换为结算中心的哎银行收款结算单奥、银行收款单、斑银行结算单、上坝划单等。拌通过网上银行，埃实时翱查询企业在商业瓣银行各账户的余胺额，及其发生额摆。按通过扳下载银行对账单安，熬实现与艾结算中心对账。捌3.懊6拜.百3背关键应用场景芭3.坝6佰.扮3胺.1熬资金耙监控案集团结算中心对矮各企业进出资金罢的合理性蔼、癌资金的流向、使肮用加以审查，使鞍集团内各企业的安资金运作完全置坝于集团的监控之懊下靶，同时矮通过对资金胺使用计划的监控盎，确保资金合理把运用。按面临的问题与困袄惑敖无法及时掌握集胺团所属企业的资绊金状况，资金的爱闲置与短缺现象艾严重袄，

43、傲造成集团柏的财务费用啊高居不下。傲如何能及时的掌胺握集团资金的使邦用情况，并对资瓣金的使用进行监按控。叭带来的关键应用碍价值百集团通过集中的班账户管理佰，叭集中集团爸企业靶内部绊所有叭账户，随时掌握把企业内部资金状伴况。绊集中盎账户管盎理，实现分类统拜计坝、查询把，全面了解集团白资金结构状况。般通过对分子公司昂预算和使用计划爱的审批、执行监芭控，结合金额授唉权支付的内部监俺控，确保资金合挨理运用，减少资版金的意外花费和埃异常流失。扮3.拌7俺财务柏监控、隘分析与绩效评价俺方案昂企业的管理必定碍遵循抓大放小的颁原则，即只对重岸大和关键的经营癌数据进行重点观八测，而不是事无暗巨细的一视同仁阿。因

44、此，对关键靶指标和业务数据拌变化的动态掌握靶，是财务分析的霸重要内容，通过凹U8管理驾驶舱捌可以懊及时掌握集团所靶属企业的财务、罢业务信息。鞍U8专家财务评昂估可以从分子公霸司标准的财务报奥表中寻找到异常班的财务信息，帮吧助集团加强对分败子公司财务是否把真实反映经营业办绩的监控。鞍通过集团分子公绊司的财务能力分白析，可以帮助企埃业了解各分子公芭司对集团总体财巴务状况的贡献，般以次作为集团内疤部资源分配的优翱先级别依据。同八时根据分子公司笆隶属不同行业的扳贡献分析，对于阿进行多元化经营阿的集团，可以了罢解到不同行业经斑营对集团竞争能班力的提升作用，巴从而制定行业经挨营战略，结合上昂述的行业发展趋

45、澳势分析，可以明拜确是否扩展或收霸缩行业布局。安3.皑7岸.1耙 方案应用架构矮基于商业智能技翱术，柏与岸财务(资金)、邦业务(销售、采板购、库存、生产捌、人力资源)系哀统集成应用。哀实现集团的跋中、高层管理人耙员，白随时随地了解、白分析、监控耙集团所属埃企业的经营状况耙。帮助版集团企业的版决策版者全面的掌握与稗了解集团扒企业的经营状况敖与未来经营目标扮进行量化的分析凹和论证，从而对般集团的敖经营活动做出科霸学的决策。白3.7.2耙关键应用价值凹3.7.2半.1 挨从集团的角度全搬面掌握企业的经拔营状况啊管理驾驶舱（集袄团版）从集团管懊理角度，全面掌半握各个企业的财办务、业经营情况爸，从多个角

46、度对叭企业的销售、生拜产、采购、费用挨支出及各种财务捌报表进行全面的蔼汇总和分析与监爸控，满足集团管搬理者及时、全面懊掌握各企业经营碍状况的要求。稗通过企业业务监佰控室，方便啊及时调配企业的鞍各种资源、及时挨采取相应的行动巴方案，确保集团岸战略目标实现。颁3.7.2安.吧2坝 巴专业的财务报表熬分析柏专家财务评估有挨（集团版）利用把专业的财务分析捌模型，通过对企办业的财务报表深版刻分析，全面揭暗示企业财务状况捌。爸支持任意期间的爸，多种分析法的般比较分析，同时哎系统自动生成图肮文并茂的企业财皑务分析报告。哎集团熬管理者还可靶从集团角度瓣生成集团财务分颁析报告，从而稗全面的啊分析掌握各企业傲的财

47、务状况与异耙常情况。系统提摆供的上市公司财半务数据，方便企拜业的管理者从同肮行业角度进行分肮析对比，寻找差熬距根源。爸3.7.2隘.按3把 埃准确评价集团经按营绩效哎专家财务评估有傲（集团版）采用挨财绊功效系数法的原跋理形成绩效评价拔体系，把利用上市公司数袄据模型和财政部佰功效标准值，从瓣财务、行业、企拜业规模等多个角暗度蔼，全面把评估企业经营绩隘效。佰利用背经济增加值胺（EVA）理论肮模型，爸结合安国内具体情况，叭从企业创造的巴价值角度深刻评版价企业的经营暗效果。伴3.7.2耙.鞍4皑 唉及时的经营预警背利用管理监控工绊具和预警平台，巴实时对比预算和绊计划执行的实际暗值与标准值的差氨异，随时

48、掌控企翱业经营状况，以啊及指标完成情况版，通过班管理驾驶舱隘指标监控的预警叭及时发现问题，隘快速响应，明智柏决策。通过与移隘动终端的结合，埃实现管理者随时板随地的掌控企业敖经营状况及预警板。办3.败7挨.碍3背关键应用场景扳3.白7笆.矮3盎.1版 背集团财务监控哀通过伴系统罢对集团财务、资凹金、费用以及业柏务（供应链、生翱产）的状况分析熬、监控为集团的唉高层提供全面的敖管理工具与方法俺。利用数据仓库啊技术，癌深度剖析出企业安运营实际与目标百之间差异的原因柏所在，为企业战稗略的调整提供正疤确的决策信息。稗面临的问题与困摆惑搬集团管理者败无法耙及时、全面的掌氨握所属分子公司矮的财务、资金、叭费用

49、的状况哎集团熬决策案没有数据支撑，埃经营决策靠拍脑拌袋，管理不把科学扒带来的关键应用邦价值叭统一的管理决策白平台，让集团管俺理者及时掌握分盎子公司的财务状绊况斑3.瓣7耙.佰3疤.2板 集团财务报表挨分析背从集团财务分析瓣角度，邦运用财务专家的鞍知识对企业的局靶部或整体进行分扮析，自动形成具半有专业或执业财艾务专家水平的分盎析报告，柏及时了解所属分隘子佰公司异常财务状傲况暗，并可针对绊单个企业的经济昂效益分析、集团把整体和经济效益哎分布状况的分析霸。 袄面临的问题与困啊惑啊需要准确理解企摆业报表深层的财拌务状况办需要拌从集团角度清楚爸掌握拔集团财务安经营懊状况拔带来的关键应用袄价值碍智能的财务

50、报表绊分析，形成专业柏的报表分析报告柏从报表数据深刻案揭示企业的异常巴财务哀3.啊7岸.案3俺.霸3蔼 集团企业绩效盎评价拜基于肮功效系数法的原俺理形成绩效评价般体系，摆从财务经营、行爸业、企业规模等佰多个角度扮，全面考核企业靶的财务状况和经昂营成果。败同时利用翱经济增加值伴（EVA）理论坝模型，与搬国内具体情况相拔结合，从企业创罢造的懊价值角度深刻评靶价企业的经营佰效果。邦面临的问题与困澳惑挨如何准确的评价摆企业的经营业绩跋如何准确的定位胺企业在同行业的拌地位敖带来的关键应用版价值凹两套企业绩效评啊价体系，快速、芭准确的了解企业靶在行业的经营地碍位应用部署方案 熬U8集团财务管按理的技术方案

51、与按其管理应用方案邦是紧密联系在一扒起，俺4傲.拔1斑.瓣 跋IT部署方式袄4伴.澳1靶.班1白分布式集中碍每个分支机构当安地建立独立的核疤算账套和拥有数拜据存储，日常业安务的处理都在本胺地完成。集中是拜指集团或企业总翱部定期或非定期板的将分支机构的败数据账套，通过坝远程数据复制的俺方式，集中在几办团或企业总部的哎数据服务器上。白4按.八1跋.2板完全集中氨集团或企业内的搬每个业务单位，昂在经营业务发生傲的数据通过网络罢同步存储在集团扳总部或企业总部摆的核算账套内，颁分支机构不再拥跋有独立的业务数捌据存储。拜此种方式可结合懊第三方远程接入奥方案：Citr邦ix NTA捌 RAS。胺方式百技术实

52、现扮通过在中央服务瓣器集中安装、部霸署白软件坝，并发布GUI搬或WEB方式给背客户机来实现远蔼程访问，依赖微跋软的终端服务但胺提供了先进的负坝载均衡技术拔。懊通过硬件设耙备板，安全地在广域靶网中运行数据的按一种应用，依赖把微软的终端服务芭。懊基于虚拟网络技般术和微软的终端肮服务技术版，实现远程接入扳应用的软件系统挨。癌4摆.百1拜.叭3八混合模式熬应用在多层级的按集团和企业中，凹不同的业务单位俺根据上级管理的爱需要，分别采用敖分布式集中和在哀线式集中的方式扒，进行数据集中颁管理。败4凹.岸2皑应用部署方式疤小型集团企业由凹于形成的缘由不绊同，业务经营的傲特点不同，采取俺的财务管理策略鞍也不同，从而选班用的财务管理方懊案就不同：袄集团类型斑H型投资控股袄U型多营业部分哀支傲M型事业部制邦多层级集团翱经营特征肮分支机构业务相翱似程度低，通常啊跨行业经营伴分支机构业务高败度雷同，资源类稗型相似，通常专版注于一个行业领搬域凹分支机构业务领败域相关、涉及多唉行业经营哎股权关系复杂矮财务管理特征罢分权管理，采用扮财务委派制和内翱部审计结合耙集中管理，集中摆核算埃分权与集中管理办相结合俺分权、分权与集安中管理相结合版方案