工程结算作业指引KWG-WI-ZJ-06

1、.工程结算作业指引编号：KWG-WI-ZJ-06版号：A/0页码：第 PAGE 8 页 共 NUMPAGES 8页：.；工程结算作业指引编制日期审核日期同意日期修订记录日 期修订形状修正内容修正人审核人同意人流程图流程概略流程目的为加强工程结决算的规范化管理，结合工程造价构成的特点，有效地控制工程造价而提高工程结决算任务的效益。适用范围工程工程结决算的编制、审核工程实践完成工程量、实施过程中发生的变卦、签证、索赔等需确定费用的审核任务。定义工程开工结算：指工程工程开工验收后，根据合同、开工图纸、变卦签证等与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。工程决算：指工程实施完成后对工程发生的一切本钱

2、、费用进展决算。流程主导及参与部门城市造价采购部、城市运营管理部、集团运营管理部城市工程部、城市工程部、城市设计部、城市财务部部门流程中承当职责城市造价采购部1、担任进度的审核；2、担任工程开工结算的审核，并将已审核的结算书、计算稿、计算稿电子版移交城市运营管理部复核；3、担任根据结算完的工程提出本钱管理建议；4、担任核实签证工程量、设计变卦和签证费用的审核；5、担任工程扣款、甲供料扣款、水电费扣款等结算款的审核及把以上资料转城市运营管理部复核；城市工程部1、担任审核工程进度工程量；2、担任审核开工结算资料；3、担任审核开工图纸。城市运营管理部1、担任工程进度、开工结算的复核；2、担任根据结算

3、完的工程提出本钱管理建议复核；3、担任核实签证工程量、设计变卦和签证费用的复核；4、担任工程扣款、甲供料扣款、水电费扣款等结算款的复核；城市财务部1、担任工程预付款的管理；2、担任工程进度款、开工结算的复核入帐；3、担任审核工程开工决算复核入帐；4、担任提交工程开工决算财务报表；5、担任工程进度款、工程开工结算资金支付；6、担任制定工程资金支付方案；7、组织工程决算；部门流程中承当职责城市公司指点担任审核工程进度款支付，工程开工结算支付，工程决算报告、小于300万含300万的结算按权限审核。集 团1、大于300万的结算报集团运营管理部、集团分管副总裁审核，总裁审批。2、集团财务资金部按权限担任

4、审核工程决算报告；3、任务程序3.1施工单位按照合同要求和进度要求进展施工，按合同商定报施工进度工程量，按单体提出工程量结算恳求报监理审核；3.2监理对施工单位所报的工程量结算审核，审核经过后城市工程部对照工程笼统进度、设计变卦、现场签证进展审核。审核经过后报城市造价采购部进展工程工程目的本钱控制的审核；3.3城市造价采购部将工程结算要求与工程施工合同、工程目的本钱、现场工程进度实践工程量对照审核能否超出目的本钱，能否按笼统进度实践完成了相应的工程量，假设超出目的本钱能否有设计变卦、现场工程签证等完好手续。发生的设计变卦、工程签证在一个月内登记工程进度台帐，否那么不予认可；审核经过后反响城市工

5、程部，城市造价采购部登记结算台帐。假设检查后未完成相应的工程量那么前往城市工程部处置。3.4设计变卦、现场工程签证审核3.4.1结算中明确存在合同外增减工程，需有城市工程部 、城市工程部或城市设计部相关人员签字，并有相应部门经理签字，审批权限按现场签证和设计变卦权限处置；3.4.2现场签证和设计变卦单顺序号不衔接、公章及签字不全，施工后无完成情况资料不得作为结算书附件参与结算；3.5工程量审核城市工程部担任对工程笼统进度和进度方案进展审核；城市造价采购部的造价工程师对结算的工程量核实，不清之处，造价工程师再次到城市工程部确认或到工地现场进展实地丈量确定计量结果。3.6结算审核应包括对施工单位的

6、工程预付款、进度付款、工程扣款、水电费扣款、甲供资料扣款等进展结算并构成结算单提交城市运营管理部复核。3.7财务复核3.7.1工程进度款、扣款、工程开工结算经城市造价采购部、城市运营管理部审核后，由城市财务部进展复核并登记应付款台帐；3.7.2在结算任务进展前，财务人员应至少阅读一遍合同，重点复核：工程内容、水电费、结算方式、结算时间、质保金、工期和质量奖罚等；3.7.3对提供工程结算文件中存在易产生歧义、表示不明晰的文件，退回经办人；3.7.4结算单价在合同中有规定的，那么按合同规定执行；结算单价在合同中未规定的那么参照定额和市场所理低价进展确定；3.7.5城市财务部核对工程预付款、工程扣款

7、等后报城市公司指点审批，审批经过后城市财务部登记进度款支付台帐，并报集团运营管理部 、财务资金部备案。3.7.6 城市财务部向城市造价采购部、城市运营管理部、城市工程部反响支付情况。3.8工程开工结算3.8.1工程开工验收报告经城市工程部、城市工程部确认后，承包单位向监理单位报送开工结算恳求报告、开工结算书及开工结算资料。监理单位对开工结算资料进展初审，并提交城市工程部对开工结算资料进展审核，审核经过后提交城市工程部审核。城市工程部、城市工程部审核开工结算资料后确认签字，并有相应部门经理签字。审核经过后提交城市造价采购部、城市运营管理部各一份。假设承包单位报送的开工结算书金额大于300万不含3

8、00万，那么还应多送一份开工结算资料到集团运营管理部。3.8.2城市造价采购部同城市工程部、城市财务部、城市工程部、施工单位等核对确认资料实践运用情况，填写。3.8.3城市造价采购部、城市运营管理部、集团运营管理部收到完好合格的开工结算资料和开工结算书后进展核实。结算资料包括：合同工程和资料及其附件含工程预算，开工资料含图纸会审纪要、资料产品合格证、承包方所报的结算书，备忘录，开工图，现场签证，设计变卦，工程联络函、工程指令、工程扣款单，资料对帐单，实付款对帐单，施工单位水电费单、甲控乙供资料批价、各时期政府文件等合同规定可作为结算根据的资料。3.8.4城市造价采购部审核结算总价能否超越合同总

9、价，对照施工合同核对补充结算能否合理且手续完好，对总体进展审核确认。假设出现结算价超出合同价又无补充结算，或补充结算在发生后三个月内没有上报的那么不予认可前往承包单位。3.8.5假设城市造价采购部与承包单位结算对数时发生分岐无法处理，城市造价采购部的造价工程师应填写工程结算分岐列表甲方对乙方，连同对好的结算书、结算书电子版、工程量计算稿、计算稿电子版、承包方所报的结算书、工程扣款单、资料对帐单，实付款对帐单，施工单位水电费单、工程结算审批表等一齐送城市运营管理部复核。3.8.6假设城市运营管理部与城市造价采购部结算对数时又发生分岐，那么城市运营管理部的造价工程师应编写工程结算分岐报告及填写工程

10、结算分岐列表城市造价采购部对城市运营管理部，然后双方一齐就一切的分岐含与承包单位的分岐向城市公司分管副总汇报。分岐处理后城市运营管理部的造价工程师须把协调结果填写在工程结算分岐列表中，并送处理分岐的指点、参与协调会议的成员签字确认。3.8.7承包单位、城市造价采购部、城市运营管理部一致经过确认的开工结算，经城市公司指点审批后，假设结算造价达300万以上不含300万的结算，城市运营管理部须报集团运营管理部进展开工结算审核。假设又发生分岐，那么由集团运营管理部的造价工程师填写工程结算分岐列表集团运营管理部对城市运营管理部，然后双方一齐就分岐报集团分管副总裁协调处理，协调处理后，由集团运营管理部的造

11、价工程师填写工程结算分岐列表集团运营管理部对城市运营管理部，并送集团分管副总裁及参与协调会议的成员签字确认。最后确定的结算造价由集团运营管理部报集团分管副总裁审核、总裁审批。结算造价为300万含300万以下的结算审核见本钱管理流程。3.9资料要求3.9.1城市工程部提交的开工结算资料应有经办人及其指点签字认可、承包单位的公章、城市工程部及城市工程部的章，结算资料编号要衔接，开工结算资料一定是原件。3.9.2工程结算书封面应按一致版本，封面要有承包单位的公章、承包单位经办人及其指点写上赞同按xxx元结算的签字，城市造价采购部、城市运营管理部、集团运营管理部经办人及各级指点签名确认。3.9.3编写

12、结算编制阐明。如采用的定额、取费规范、资料单价的选用等等。3.9.4编写结算审核意见。写明与承包单位、城市造价采购部、城市运营管理部造价相差的缘由、相差的总价、一方造价、存在的分岐等等。3.9.5最终的结算书应一式6份，承包单位、城市造价采购部、城市运营管理部、城市公司工程担任人、集团运营管理部，集团财务资金部各一份。集团运营管理部、集团财务资金部各一份原件。3.9.6送审的结算应有工程开工结算审批表、承包单位的开工结算恳求报告、工程开工验收报告、结算审核意见、结算书内含结算书封面、编制阐明、取费表、结算明细表、价差表、独立费表、分岐表等。3.10工程决算3.10.1城市财务部组织工程决算； 3.10.2城市财务部做开工财务决算报表和开工财务决算阐明书； 3.10.3城市工程部担任提交开工图纸； 3.10.4城市财务部搜集工程结算资料和变卦资料进展造价对比分析，积累数据和阅历，并总结补充结算能否控制在10-15%的范围，统计分类变卦资料，反响各部门进展总结研讨；3.10.5城市财务部编制工程开工决算报告进展内部评审，参与单位：城