预算编制方案

1、预算编制方案巴一、爸营销氨计划说明书碍本方案是贸易部暗与内销部在预算办年度中营业计划稗的书面报告。内靶容包括：市场的碍展望、新产品的碍开发、旧产品的叭淘汰、新客户的摆开发或旧客户的隘淘汰、广告或其斑他销售推广政策蔼、售价政策、授败信及帐款回收政笆策、业务人员的摆增减异动、销售按费用的限制、本碍年度营业方面可氨能遭遇的困难及般其克服对策等的氨说明。芭二、客户凹区域啊销售计划埃由吧国际事业部班部及胺国内事部拔部根据市场情况唉、客户往来情况埃预计昂销售地区敖的销售量，以拟凹订的售价予以编按制。翱三、产品俺类蔼别销售计划阿本计划系以产品翱类奥别为主，分内外阿销，由内外销收佰入预计表汇总编蔼制而成。板十

2、、产销配合计艾划疤本计划是本公司笆预算年度产销活半动的基本计划，疤根据营业部门及耙生产部门提供的败资料，综合市场吧环境、生产状况肮、存货及成本利叭润等因素，加以稗协调。熬四、生产计划说颁明书把由摆生产中心按就产量及产能运氨用计划、质量计罢划、新产品或新氨技术伴(埃包括新配合捌)安的研究开发计划翱、机械修护计划叭、机械淘汰更新八及扩建计划、人白员合理化计划、叭成本控制计划、袄本年度生产上可版能遭遇的困难及班其克服对策等加办以说明。肮五、标准产能设盎定捌系按各生产部门邦正常编制下，主颁要生产设备的设佰计产能及产生效办率所设定的标准昂产能，做为生产吧管理中心编制产阿销配合计划方案颁的参考，并作为拔考

3、核实际生产效熬率的依据。颁六、标准用料设岸定埃系各生产部门产巴制品每单位主要捌原料的标准耗用坝量，作为生产管捌理中心编制生产柏计划及瓣采购耙部编制采购计划板的参考，并作为肮考核原料耗用的奥依据。跋七、标准人工费岸用设定阿系各部门在标准俺产能下，配置的拔人占编制及用人唉费用标准。依性吧质分为直接人工半及间接人工两项斑，待生产计划确柏定后，作为编制凹人工费用预算及绊考核人工效率的八依据。邦八、标准制造费熬用设定耙系各部门在标准凹产能下，耗用的凹电力、机物料、斑维修费用唉拜等费用标准，分啊为变动及固定两俺项。作为生产计八划确定后编制制拜造费用预算表及跋考核费用支出的敖依据。板九伴、主要材料耗用班量预

4、算佰本预算由生产部扳门依据生产计划啊及标准用料设定扮预算加以汇编而爸成。艾十、资翱金背材稗料伴计划说明书唉由般采购斑部就库存政策、败采购政策、付款笆计划等加以说明鞍。盎十半一按、主要材料采购般预算哀本预算由背采购把部依据主要材料败耗用量预算表斟笆酌材料的合理库吧存、经济采购量埃及材料价格趋势昂等予以汇编，作半为编制主要材料板耗用成本的依据扮。安十白二翱、霸资本性支出（固埃定资产）邦预算啊系捌各部门挨根据营业计划说袄明书、生产计划熬说明书、公司预跋算委员会决议事拔项所编制的年度唉资本支出及专案坝支出预算与完工鞍进度方案。熬十吧三岸、半人员费用岸汇总俺依据生产计划表班、标准人工费用爸设定表、标准制

5、办造费用设定表、班支本性支出绊预算表所编制的拔工人及制造费用板年度预算金额。埃十四、管理计划翱说明书叭由服务中心就组氨织编制公司福利哎，活动，招聘，翱培训、社保等政熬策加以说明，般十碍五傲、生产中心癌预算表蔼本表系柏生产中心扒依据生产计划、盎主要材料耗用量搬预算、主要材料暗采购预算、叭人员费用疤汇总胺及公司福利，活八动，招聘，培训扒社保等政策案所编制的各产品败直接材料、直接板人工及制造费用把的总成本及单位坝成本预算表。摆十拔六爸、营销中心芭预算表背系拜营销中心板根据奥营销稗计划板及客户拌区域邦销售扳计划，产品类别盎销售计划背，安及公司福利，活疤动，招聘，培训爸、袄社保等袄加以汇编而成疤。肮十七

6、、爸服务中心，总裁搬办预算表凹根据销售预算及拌各中心业务需求埃来进行人员编制安，同时按照公司矮福利，活动，招摆聘，培训按、袄社保等加以汇编傲而成挨十八、皑研发中心预算表氨系研发中心根据叭销售预算配置研哀发多少款产品，鞍需要多少材料，鞍人员，费用，氨同时按照公司福按利，活动，招聘案，培训懊、扳社保等加以汇编奥而成翱十靶九拔、财务芭中心、爸系财务中心根据碍销售预算，销售艾政策，存货政策肮进行人员编制，岸及资金安排的财啊务费用，同时按坝照公司福利，活蔼动，招聘，培训半、耙社保等加以汇编伴而成埃。盎二十、损益预算疤表凹系挨财务中心扒依据销货成本预半算、营业收入预摆算、推销管理财邦务使用预算而编哀制的年度损益预隘算表。班二十