02 报关与对外贸易管制

1、成交核算签订合同建立业务关系报价核算发盘还价核算还盘审核信用证修改信用证托运订舱报关投保装船业务善后交单结汇报关员资格考试培训张家茂02章 报关与对外贸易管制 外贸管制概述 进出口许可管理制度 其他贸易管制制度 练习贸易管制主要措施 2-1 对外贸易管制概述一、外贸管制的目的与特点1、概念：一国政府为了国家的宏观经济利益，国内外政策需要以及履行所缔结或加入国际条约的义务，确立实行各种管制制度、设立相应管制机构和规范对外贸易活动的总称。 2、对外贸易管制目的 (1)为了保护本国经济利益、发展本国经济 (2)推行本国的外交政策 (3)为了实现其国家职能二、对外贸易管制与海关监管 国家对外贸易管制的

2、目标是以对外贸易管制法律、法 规为保障，依靠有效的政府行政管理手段来最终实现的。 1、海关监管是实现对外贸易管制的重要手段 2、报关是海关确认进出口货物合法性的先决条件 国家进出口贸易管制政策是通过国家商务主管部门及其他政府职能主管部门依据国家贸易管制政策发放各类许可证件，最终由海关依据许可证件及其他单证（提单、发票、合同等）对实际进出口货物合法性的监督管理来实现的。 着力“单”、“证”、“货”三大要素 强调“单单相符”、“单货相符”、 “单证相符”和“证货相符” 可以概括为：“证”、“备”、“检”、“核”和“救”。 三、外贸管制的基本框架 “证”：即货物、技术进出口的许可，主要是指进出口 许

3、可证件 “备”：对外贸易经营资格的备案登记 “检”：即商品质量的检验检疫、动植物检疫和国境卫生 检疫，简称为“三检” “核”：即进出口收、付汇核销 “救”：贸易管制中的救济措施，主要包括反倾销、反 补贴和保障措施 四、外贸管制的法律体系1.法律2.行政法规3.部门规章4.国际条约海关法、商品检验法、 药品管理法等货物进出口管理条例、技术进出口 管理条例、野生植物保护条例、反 补贴条例等货物进口许可证管理办法等京都公约：关于简化和协调海关业务制度 华盛顿公约：关于濒危野生动植物种 蒙特利尔议定书：关于消耗臭氧层物质 伦敦准则：关于化学品国际贸易资料交换 鹿特丹公约：关于某些危险化学品和农药采用事

4、 先知情同意程序 巴塞尔公约：关于控制危险废物越境转移和处置 3-2 我国货物、技术进出口许可证制度 我国对外贸易管制制度是一种综合管理制度。主要包括： 货物、技术进出口许可证制度 对外贸易经营者管理制度 出入境检验检疫制度 进出口货物收付汇管理制度 贸易救济制度 是我国进出口许可管理制度的主体，是国家对外贸易管制中极其重要的管理 制度 进出口货物的管理制度禁止进出口货物限制进出口货物自由进出口货物目录管理自由进出口限制出口限制进口部分进口货物实行自动进口许可证管理 禁止进口货物目录（共6批)禁止出口货物目录（共5批)配额许可证管理进口许可证件管理进口关税配额管理出口配额限制配额招标管理出口非

5、配额限制（一）禁止进出口货物管理禁止进口货物目录（共六批）禁止出口货物目录（共五批） 第一批为了保护我国自然生态环境和生态资源，禁止进口破坏臭氧层的四氯化碳及属濒危物种的犀牛角、麝香、虎骨 为保护我国自然生态环境和生态资源，禁止出口四氯化碳、犀牛角、虎骨、麝香、发菜和麻黄草第二批均为旧机电产品类，禁止进口涉及生产安全、人身安全、环境保护的旧机电产品类 为保护我国森林资源、防止乱砍滥伐，禁止出口木炭 第三批 第四批 第五批禁止进口对环境有污染的固体废物类，包括城市垃圾、医疗废物、含铅汽油淤渣等 （3rd） 落后产品，如长纤维青石棉、二噁英等（4th）主要是硅砂、石英砂及其他天然砂等 （5th）森

6、林凋落物及泥炭（草灰）第六批为了保护自然生态环境和生态资源，履行国际公约而禁止进口的，如长纤维青石棉、二噁英等主要实行目录管理 一、禁止进出口管理禁止进口禁止出口法律法规明令禁止来自疫区的动植物及其产品；动植物病源、害虫；动物尸体、土壤；违反一个中国原则内容的货物与包装；以氯氟羟物质为制冷剂、发泡剂的家用电器产品与家用电器用压缩机；滴滴涕、氯丹；莱克多巴胺和盐酸莱克多巴胺（10年新增）。未定名的或者新发现并有重要价值的野生植物原料血浆； 商业性出口的野生红豆杉及其部分产品劳改产品；以氯氟羟物质为制冷剂、发泡剂的家用电器产品与家用电器用压缩机；滴滴涕、氯丹；莱克多巴胺和盐酸莱克多巴胺（10年新增

7、）。其他禁止以CFC12为制冷工质的汽车及汽车空调压缩机； 右置方向盘汽车； 旧服装；因子制剂等血液制品； 氯酸钾，硝酸铵； 明令禁止和其他禁止做为补充 （二）禁止进出口技术管理1.目录管理。禁止进出口的技术，实行禁止管理。即凡列入禁止 进出口技术“目录”的，一律不许进出口。 2.中国禁止出口技术参考原则：（2010年新增）为维护国家安全、社会公共利益或公共道德，需要禁止出口的；为保护人的健康或安全，保护动物、植物的生命或健康，保护环境，需要禁止出口的；依据法律、行政法规的规定，其他需要禁止出口的；根据我国缔结或参加的国际条约、协定的规定，其他需要禁止出口的 二、限制进出口管理（一）限制进口管

8、理1、限制进口货物管理我国限制进口货物管理按照其管理方式划分为：许可证件管理和关税配额管理。（1）许可证件管理： 进口许可证 两用物项和技术进口许可证 濒危物种进口 限制类可利用固体废物进口 药品进口 音像制品进口 黄金及其制品进口具体的许可证件及相应的管理部门主要包括： （2）关税配额管理指一定时期内，国家对部分商品的进口制定关税配额税率并规定该商品进口数量总额，在限额内，经国家批准后允许按照关税配额税率征税进口。如超出限额则按照配额外税率征税进口的措施。关税配额管理是一种相对管理的限制。 2.限制进口技术管理目录管理。限制进口的技术，目录管理，并实行许可管理。 如下图： 限制出口的技术，目

9、录管理，获得审核批准后取得技术出口许可证件 。 （二）限制出口管理1.限制出口货物管理国家规定有数量限制的出口货物，实行配额管理；其他限制出口货物，实行许可证件管理。 （1）出口配额限制出口配额许可证管理出口配额许可证管理是国家对部分商品的出口，在一定时期内（一般是1年）规定数量总额，经国家批准获得配额的允许出口，否则不准出口的配额管理措施。出口配额许可证管理是国家通过行政管理手段对一些重要商品以规定绝对数量的方式来实现限制出口的目的。 配额招标管理配额招标管理是国家对部分商品的出口，在一定时期内（一般是1年）规定数量总额，采取招标分配的原则，经招标获得配额的允许出口，否则不准出口的管理配额措

10、施。出口配额招标管理是国家通过行政管理手段对一些重要商品以规定绝对数量的方式来实现限制出口目的的。 （2）出口非配额限制限制进出口货物许可证件管理进口出口关税配额配额税率管理配额限制非配额限制配额许可证管理配额招标许可证件管理2.限制出口技术管理我国目前限制出口技术目录主要有依据核出口管制清单、生物两用品及相关设备和技术出口管制清单、导弹及相关物项和技术出口管制清单等制定的敏感物项和技术出口许可证管理目录以及中国禁止出口限制出口技术目录。出口属于上述限制出口的技术，应当向国务院对外贸易主管部门提出技术出口申请，国务院对外贸易主管部门经审核批准向申请者发放各类技术出口许可证件凭以向海关办理出口通

11、关手续。 三、自由进出口管理除国家禁止限制进口货物、技术外的其他货物均属于自由进口范围。（一）货物自动进口许可管理自动进口许可管理是在任何情况下对进口申请一律予以批准的进口许可制度。在进口前的向有关主管部门提交自动进口许可申请，凭相关部门发放的“自动进口许可证”向海关办理报关手续。（二）技术进口合同登记管理：属于自由进出口的技术，应当向国务院商务主管部门办理合同备案登记，国务院外经贸主管部门应当自收到规定的文件之日起3个工作日内对技术进口合同进行登记，颁发技术进出口合同登记证，申请人凭技术进出口合同登记证，办理外汇、银行、税务、海关等相关的手续。3-3 其他贸易管制制度 主要有四种：一、对外贸

12、易经营资格管理制度二、进出境检验、检疫制度三、进出口货物收付汇管理制度四、贸易救济措施一、对外贸易经营者管理制度1、基本原则：2、核心内容： 3、对外贸易经营者：实行备案登记制进出口经营权和进出口范围从事对外贸易经营活动的法人、其他组织或个人 4、国务院商务主管部门可以对部分进出口商品实施国营贸易管理。 你知道检疫（Quarantine）一词是怎么来的？ 现在国际上通用的检疫（Quarantine）一词来源于意大利文quarantte，原意为“40”。14世纪初，欧洲鼠疫（黑死病）流行，为防止通过商船传入鼠疫，1348年，意大利威尼斯首先对来往商船实行卫生检疫，当时规定彻底取缔患者入境；对来自

13、疫区船只及怀疑患者，在远离港口地设立登陆处隔离30天，以后又延长至40天，对患者的用品及钱币等用冷冻、火烧、醋浸等方法消毒，从而有效地避免了鼠疫的传入。后来就用阻隔鼠疫的周期“40”天来表示阻隔鼠疫的有效措施“检疫”。 译为：Entry-Exit Inspection and Quarantine 二、出入境检验检疫制度 包括：进出口商品检验制度、进出境动植物检疫制度以及 国境卫生监督制度 出入境检验检疫的国家主管部门是国家质量监督 检验检疫总局。 总 项 目 子项目 1998年以前 1998-2001 年的管理机 构和规范 2001年以后 的管理机构 和规范 管理规范 管理机构 出 入 境

14、检 验 检 疫 进出口商 品检验 1989年商检 法 国家进出口商 品检验局 国家出入 境检验检 疫局沿用 原有法规 国家质量监 督检验检疫 总局 2002年10月 1日新商检 法实施 动植物检 疫 1991年动植 物检疫法 国家动植物检 疫局 国境卫生 检疫 1986年国境 卫生检疫法 国家卫生检疫 局 出入境检验检疫管理机构和管理规范的演进 但以前是各自为政的哟（一）出入境检验检疫职责范围1、法检目录列名的商品称为法定检验商品，即国家规定要求实施强制性检验的进出境商品。2、对于法定检验以外的进出境商品，检验检疫机构可以抽查的方式予以监督管理。3、对关系国计民生、价值较高、技术复杂或涉及环境

15、卫生、疫情标准的重要进出口商品，在出口国装运前进行预检验、监造或监装，以及保留到货后最终检验和索赔的条款。进出口商品检验 动植物检疫 国境卫生检疫 范围和 检查重 点不同 检验进出口商品的质量、 规格、重量、包装以及是 否符合安全、卫生要求 检查发现进出境的动植 物可能具有或具有的各 种传染性疾病和可能携 带的各种有害生物 对出入境的运输工具、货物、 运输容器以及口岸的公共场 所、环境、生活设施、生产 设备、进行卫生检查、鉴定、 评价和采样检验 检查要 求不同 列入法检目录实施法 定检验；其他的是否检验 由货主自行决定 属法定检验检疫性质， 不存在自行决定检验检 疫与否的情况 属法定检验检疫性

16、质，不存 在自行决定检验检疫与否的 情况 检验主体可以是国家商检 部门，又可以是许可的检 验机构 检验主体只能是国家卫 生检疫或国家动植物检 疫部门 检验主体只能是国家卫生检 疫部门 法律依 据不同 中华人民共和国进出口 商品检验法 中华人民共和国进出 境动植物检疫法及其 相关行政法规 中华人民共和国国境卫生 检疫法，中华人民共和 国食品卫生法 商检的种类有四种：法定检验、合同检验、公正鉴定和委托检验，但并不适用动植检和卫检（二）出入境检验检疫制度的组成（熟悉）三、进出口货物收付汇管理制度1、出口货物收汇管理2、进口货物付汇管理 该控制方式的具体内容是：国家外汇管理局制发出口外汇核销单，报关单

17、位在出口报关时向海关提交。出口货物海关放行运输出境后，报关单位向海关申请签发由海关签注盖章的“出口货物外汇核销单”和海关打印的“出口货物外汇核销单”出口收汇核销证明联。外汇管理部门凭海关签注的出口外汇核销单和出口货物报关单出口收汇核销联，以及银行出具的收汇凭证，办理收汇核销手续实行备案登记制其具体程序为：进口企业在进口付汇前，需向付汇银行申请国家外汇管理局统一制发的“贸易进口付汇核销单”凭以办理付汇。货物进口后，报关单位在报关时向海关提交“贸易进口付汇核销单”，进口货物海关放行后，报关单位向海关申请签发经海关签注的“贸易进口付汇核销单”和海关打印的“进口货物报关单”进口付汇核销证明联。进口单位

18、或其代理人凭“贸易进口付汇核销单”和海关出具的“进口货物报关单”付汇证明联向国家外汇管理局指定银行办理付汇核销。 都是采取的外汇核销形式 四、贸易救济制度反倾销 反补贴 保障措施 适用 对象出口商的个人行为造 成低于正常价格的低价； 对国内同类产业造成 损害出口国的政府补贴造 成低于正常价格的低格； 对国内同类产业造成 损害进口产品数量激增 对国内产业造成难 以补救的损害 临时 阶段征收临时反倾销税； 要求提供保证金、保函 或者其他形式的担保（此 期间不超过4个月，可延 至9个月）4+5原则采取以保证金或者保函作 为担保的征收临时反补贴 税的形式（此期间不超过 4个月，不能延长）采取提高关税的

19、形式 （此期间不超过200天） 最终 阶段征收反倾销税征收反补贴税采取提高关税、数量 限制和关税配额等形 式4+6原则（含200天）3-4我国贸易管制主要管理措施10个管理措施：本节中所讲的每一种贸易管制措施都应该从4个方面去理解和记忆：1.主管部门及办理程序：每一种证件的名称和主管部门都要知道，特殊的详细讲到的办理程序要清楚。 2.适用范围：适用商品品种少的需要记一下。而货物种类的数目和涉及8位编码数目的具体数字不需要记。 3.报关规范：有效期、管理方式以及特殊要求需要记一下。4.所有的许可证件以及自动许可证件和相关文件都不允许买卖、转让、涂改、伪造和变卖，也不许擅自更改。 一、进出口许可证

20、管理主管部门：商务部发证机关：商务部配额许可证事务局 商务部驻各地特派员办事处 各省、自治区、直辖市、计划单列市以及商务部授权的其他省会城市商务厅（局）、外经贸委（厅、局）（一）管理范围1、2010年实施进口许可证管理的货物有： 消耗臭氧层物质 重点旧机电产品（1）重点旧机电产品发证机关：商务部配额许可证事务局（2）消耗臭氧层物质发证机关：由各地外经贸委（厅、局）、商务厅（局）签发；在京中央管理企业的进口，由商务部配额许可证事务局签发。单选题（08年考题）2008年实行进口许可证管理的货物有消耗臭氧层物质和重点旧机电产品，其中重点旧机电产品的发证机构为：A. 计划单列市、以及商务部授权的其他省

21、会城市的商务主管部门B. 各省、自治区、直辖市的商务主管部门C. 商务部驻各地特派员办事处D. 商务部配额许可证事务局答案：D2、2010年实行出口许可证管理的商品有49种。（2010年变动，2009年为50种）实施措施：出口配额许可证、出口配额招标、出口许可证管理（结合教材54页复习）签发机构（分3类）：配额许可证事务局：玉米、小麦、棉花、煤炭、原油、成品油等6类商品；各地特派员办事处：大米、玉米粉、钢材、活牛、焦炭、稀土、锑及锑制品等32类商品；地方发证机构：消耗臭氧层物质、石蜡等11类商品注意：三种措施各自管理的具体商品参考教材第63页（记忆）多选题（08年考题）2008年实行出口许可证

22、管理的47类，分别实行出口配额许可证、出口配额招标和出口许可证管理。其中实行出口配额许可证管理的商品是（ ）。A. 大米B. 棉花 C. 石蜡 D. 煤炭答案：ABD（二）办理程序（了解）1、进口消耗臭氧层物质及实行出口许可证管理的商品（1）在组织进出口该类应证商品前，经营者应事先向主管部门申领进（出）口许可证，可通过网上和书面两种形式申领。（2）发证机构自收到符合规定的申请之日起3个工作日内发放进（出）口许可证。特殊情况下，进口许可证最多不超过10个工作日。2、进口重点旧机电产品（1）经营者应事先向主管部门申领进口许可证，可通过网上和书面两种形式申领。进口许可证应由旧机电产品进口的最终用户提

23、出申请，并且申请企业具备从事重点旧机电产品用于翻新（含再制造）的资质。（2）商务部应在正式受理后20日内决定是否批准进口申请；如需征求相关部门或行业协会意见的，商务部应在正式受理后35日内决定是否批准进口申请。（三）报关规范（掌握）1、进口许可证的有效期为1年，当年有效。特殊情况需跨年度使用时，有效期最长不得超过次年3月31日，逾期自行失效。2、出口许可证的有效期最长不得超过6个月，且有效期截至时间不得超过当年12月31日。判断题（08年考题）出口许可证的有效期不超过6个月，需要跨年度使用的，其有效期的截止日期不得超过次年2月底。答案：错3、进出口许可证一经签发，不得擅自更改证面内容。4、进出

24、口许可证实行“一证一关”，一般情况实行“一批一证”。如要实行“非一批一证”，发证机关在签发许可证时在许可证的备注栏中注明“非一批一证”字样，但最多不超过12次。5、对实行“一批一证”进出口许可证管理的大宗、散装货物。以出口为例，溢短装数量在货物总量5%以内予以免证，其中原油、成品油在货物总量3%以内予以免证。“非一批一证”的，在最后一批货物出口时，应按该许可证实际剩余数量溢装上限，即5%（原油、成品油溢装上为3%）以内计算免证数额。6、凡列入禁止出口、出口配额许可证、出口许可证管理货物目录的商品，因添加、混合其他成分，或仅简单加工导致商品编号改变的，仍须按照原海关商品编号的管理方式进行管理。7

25、、凡申报出口的商品成分中含有（添加或混合）禁止出口、出口配额许可证、出口许可证管理的商品（贵金属超过2%，其他超过10%），须按含有禁止出口、出口配额许可证、出口许可证管理商品的管理方式进行管理。8、为维护正常的经济秩序，国家对部分出口货物实行指定出口报关口岸管理：（1）锑及锑制品指定：黄埔海关、北海海关、天津海关为出口报关口岸（2）轻（重）烧镁出口许可证由大连特派员办事处签发，指定：大连、青岛、天津、长春、满洲里为出口报关口岸。（3）甘草指定天津海关、上海海关、大连海关为出口报关口岸；甘草制品指定天津海关、上海海关为出口报关口岸。（4）以进口原木加工锯材复出口方式出口的锯材（参考教材第65页

26、）二、两用物项和技术进出口许可管理主管部门：商务部发证机关：商务部配额许可事务局 受商务部委托的省级商务主管部门（一）管理范围*对于列入两用物项和技术进出口许可证管理目录内的，统一实行两用物项和技术进出口许可证管理。如出口经营者拟出口的物项和技术存在被用于大规模杀伤性武器及其运载工具风险的，无论是否列入目录，都应办理两用物项和技术出口许可证。判断题（08年考题）对列入两用物项和技术进出口许可证管理目录的物项及技术的出口，统一实行两用物项和技术出口许可证管理，目录以外的无需办理两用物项和技术出口许可证。答案：错解释：如出口经营者拟出口的物项和技术存在被用于大规模杀伤性武器及其运载工具风险的，无论

27、是否列入目录，都应办理两用物项和技术出口许可证。（二）办理程序1经营者在进出口前获得相关行政主管部门批准文件后，凭批准文件到所在地发证机构申领两用物项和技术进出口许可证（在京的企业向许可证局申领）。2两用物项和技术进出口许可证实行网上申领。3发证机构收到相关行政主管部门批准文件和相关材料并经核对无误后，应在3个工作日内签发两用物项和技术进口或出口许可证。（三）报关规范（掌握）1进出口时经营者应当主动向海关出具有效的两用物项和技术进出口许可证。2当海关对于进出口的货物是否属于两用物项和技术提出质疑，经营者应按规定向主管部门申请进口或者出口许可。或者向商务主管部门申请办理不属于管制范围的相关证明。

28、（了解）3两用物项和技术进口许可证实行“非一批一证”和“一证一关”制；两用物项和技术出口许可证实行“一批一证”和“一证一关”制。4两用物项和技术进出口许可证有效期一般不超过1年，跨年度使用时，在有效期内只能使用到次年3月31日，逾期发证机构将根据原许可证有效期换发许可证。5、6、7点参见教材第67-68页（了解）。三、密码产品和含有密码技术的设备进口许可证管理（2010年新增，重点）国家对密码产品和含有密码技术的设备实行限制进口管理。国家密码局会同海关总署公布了密码产品和含有密码技术的设备进口管理目录，以签发密码进口许可证的形式，对该类产品实施进口限制管理。（一）管理范围（重点）列入目录内以及

29、虽暂未列入目录但含有密码技术的进口商品。列入目录内的包括有6类商品：加密传真机、加密电话机、加密路由器、非光通信加密以太网络交换机、密码机、密码卡（二）报关规范在组织进口前应事先向国际密码管理局申领密码进口许可证。1、免于提交密码进口许可证的情形：（重点）（1）加工贸易项下为复出口而进口的；（2）由海关监管，暂时进口后复出口的；（3）从境外进入特殊监管区域和保税监管场所的，或特殊区域保税监管场所之间进出的。2、从海关特殊监管区域、保税监管场所进入境内区外，需交验密码进口许可证。3、进口单位知道或者应当知道其所进口商品含有密码技术，但暂未列入目录的，也应当申领密码进口许可证。四、自动进口许可证管

30、理主管部门：商务部发证机关：商务部配额许可证事务局 商务部驻各地特派员办事处 各省、自治区、直辖市、计划单列市商务主管部门 地方机电产品进出口机构 （一）管理范围1、自动进口许可证管理的商品范围（1）2010年实施自动进口许可管理的商品包括：一般商品、机电产品（包括旧机电产品）、重要工业品。（2）列入自动进口许可管理货物目录的商品，在办理报关手续的时候，要向海关提交自动进口许可证。 2、免交自动进口许可证的情形（7种情形 掌握）（1）加工贸易项下进口并复出口的（原油、成品油除外）（2）外商投资企业作为投资进口或者投资额内生产自用的（旧机电产品除外）（3）货样广告品、实验品进口，每批次价值不超过

31、5000人民币的；（4）暂时进口的海关监管货物；（5）进入保税区、出口加工区等海关特殊监管区域及进入保税仓库、保税物流中心的属自动进口许可管理的货物；（6）加工贸易项下进口的不作价设备监管期满后留在原企业使用的；（7）国家法律法规规定其他免领进口许可证的。单选题（06年考题）下列列入自动进口许可管理货物目录的货物，可免交自动进口许可证的是：A. 参加F1上海站比赛进口后须复出口的赛车 B. 加工贸易项下进口并复出口的成品油C. 外商投资企业作为投资进口的旧机电产品D. 每批次价值超过5000元人民币的进口货样广告品答案：A（二）办理程序1进口属于自动进口许可管理的货物，收货人在办理海关报关手续

32、前，应向所在地或相应的发证机构提交自动进口许可证申请，并取得自动进口许可证。2收货人可通过书面申请，也可通过网上申请。发证机构自收到符合规定的申请后，应当予以签发自动进口许可证，最多不超过10个工作日。3对于已申领的自动进口许可证，如未使用应当在有效期内交回发证机构，并说明原因。4自动进口许可证，如有遗失，应书面报告挂失。原发证机构经核实无不良后果的，予以重新补发。5、对于自动进口许可证自签发之日起1个月后未领证的，发证机构予以收回并撤销。 （三）报关规范（掌握）1、自动进口许可证有效期为6个月，但仅限公历年度内有效。2、自动进口许可证实行“一批一证”管理，对部分货物可实行“非一批一证”管理。

33、对实行“非一批一证”管理的，在有效期内可以分批次累计报关使用，但累计使用不得超过6次。3、对实行“一批一证”的自动进口许可证管理的大宗、散装货物，溢装数量在货物总量5%内予以免证；原油、成品油、化肥、钢材为3%予以免证。“非一批一证“的，在最后一批货物进口时，应按该自动进口许可证实际剩余数量的允许溢装上限，即5%（原油、成品油、化肥、钢材在溢装上限3%）以内计算免证数额。单选题（08年考题）某企业持一份证面数量为200吨的化肥自动进口许可证（“非一批一证”），以海运散装形式分两批进口化肥200吨，在第一批实际进口数量100吨的情况下，该企业可凭该份自动进口许可证总共最多可进口（ ）化肥。A.

34、210吨 B. 205吨 C. 203吨 D. 206吨答案：C五、固体废物进口管理（一）管理范围废物系指中华人民共和国固体废物污染环境防治法管理范围内的废物，即在生产建设、日常生活和其他生活中产生的污染环境的废弃物资。包括：工业固体废物、城市生活垃圾、危险废物、液态废物、置于容器中的气态废物。主管部门：环境保护部国家禁止进口不能用做原料的固体废物，限制进口可以用做原料的固体废物。对未列入限制进口类可用作原料的废物目录及自动进口许可管理类可用作原料的废物目录的固体废物，禁止进口。（二）办理程序1向环境保护部提出废物进口申请获取废物进口许可证后才能组织进口。2进口废物运抵口岸后，口岸检验检疫机构

35、凭环保部签发的废物进口许可证受理报检，合格的，向报检人出具入境货物通关单。3海关凭废物进口许可证、入境货物通关单办理通关手续（三）报关规范不论以何种方式例如上述管理范围的废物，均须事先申领废物进口许可证。1向海关申报进口列入国家限制进口类可用作原料的废物目录和自动进口许可管理类可用作原料的废物目录的废物，报关单位应提交有效的废物进口许可证、口岸检验检验机构出具的入境货物通关单及其他有关单据。3对未列入上述目录内的或虽列入上述目录内但未取得有效“废物进口许可证”的废物，一律不得进口和存入保税仓库。4废物进口许可证实行“非一批一证”管理。5进口废物不能转关，只能在口岸海关办理申报进境手续。（废纸除

36、外）单选题（05年考题）下列进口的废物中，可以申请转关运输的是：A. 木制品废料 B. 废纸 C. 废电机、电器产品 D. 纺织品废物答案：B判断题（07年考题）列入自动进口许可管理类可用做原料的废物目录的废物，不论以何种方式进口，均应申领废物进口许可证。答案：对单选题（06年考题）下列关于废物管理的表述，错误的是：A. 废物进口许可证实行“一批一证”管理B. 存入保税仓库的废物必须取得有效废物进口许可证C. 对未列入限制进口类可用做原料的废物目录的废物一律不得进口D. 向海关申报允许进口的废物，应主动向海关提交废物进口许可证，入境货物通关单及其他有关单据答案：A五、进口关税配额管理2010年

37、实施进口关税配额管理的商品有：（掌握）农产品：小麦、稻谷、大米、玉米、棉花、食糖、羊毛、毛条工业品：尿素、磷酸氢二铵、复合肥（3种农用肥料）1、农产品进口关税配额为全球关税配额。海关凭着商务部、发展改革委各自授权机构向最终用户发放的，并加盖“商务部农产品进口关税配额证专用章”或“国家发展和改革委员会农产品进口关税配额证专用章” 的“农产品进口关税配额证”办理验放手续。2、“农产品进口关税配额证”实行“一证多批”制，最终用户需分批进口的，凭“农产品进口关税配额证”可多次办理通关手续，直至海关核准栏填满为止。有效期为每年1月1日起至当年的12月31日，如需延期，应向原发证机构申请办理换证，但延期最

38、迟不得超过下一年2月底。3、农产品进口关税配额的申请期为每年10月15日至30日，商务部、发展改革委分别与申请期前1个月在有关报刊及网站上公布每种农产品下一年度进口关税配额总量，关税配额申请条件及产品的税则和适用税率。商务部公布并由商务部授权机构负责受理本地区申请：食糖、羊毛、毛条发展改革委公布并由发展改革委授权机构负责受理本地区内申请：小麦、玉米、大米、棉花4、农产品进口关税配额的分配是根据申请者的申请数量和以往进口实绩、生产能力、其他相关商业标准或根据先来先领的方式进行分配。（二）实施关税配额管理的工业品主管部门：商务部1、化肥进口关税配额为全球配额。关税配额内化肥进口时，海关凭进口单位提

39、交的“化肥进口关税配额证明”，按配额内税率征税，并验放货物。2、商务部负责在化肥进口关税总量内，对化肥进口关税配额进行分配。商务部于每年的9月15日至10月14日公布下一年度的关税配额数量。申请单位应在当每年的10月15日至10月30日向商务部提出化肥关税配额的申请，商务部于每年12月31日前将化肥关税配额分配到进口用户。七、野生动植物种进出口管理主管部门：中华人民共和国濒危物种进出口管理办公室按进出口野生动植物种商品目录签发：公约证明非公约证明物种证明（一）“非公约证明”管理范围及报关规范1管理范围：非公约证明是我国进出口许可管理中具有法律效力，用来证明对外贸易经营者经营列入进出口野生动植物

40、种商品目录中属于我国自主规定管理的野生动植物及其产品合法进出口的证明文件。2报关规范：无论以何种方式进口列入上述目录的野生动植物及其产品，均须事先申领非公约证明。非公约证明实行“一批一证”制度。（二）“公约证明”管理范围及报关规范1管理范围：公约证明是用来证明对外贸易经营者经营列入属于公约成员国国应履行保护义务的物种合法进出口的证明文件。2报关规范：无论以何种方式进口列入上述管理范围的野生动植物及其产品，均须事先申领非公约证明。公约证明实行“一批一证”制度。（三）“物种证明”适用范围及报关规范发证部门：由国家濒危物种进出口管理办公室指定机构进行认定并出具1、适用范围列入进出口野生动植物种商品目

41、录中适用“公约证明”、“非公约证明”管理的濒危野生动植物种国际贸易公约附录及国家重点保护野生动植物以外的其他列入商品目录的野生动植物及相关货物或物品和含野生动植物成分的纺织品，均事先申领“物种证明”。2、报关规范（1）“物种证明”不得转让或倒卖，不得涂改，伪造。（2）“物种证明”分为“一次使用”和“多次使用”两种一次使用的：有效期自签发之日起不得超过6个月多次使用的：只适用同一物种、同一货物类型、同一报关口岸多次进出口的野生动植物。有效期截至发证当年12月31日。持证者须于1月31日之前将上一年度使用多次“物种证明”进出口有关野生动植物标本的情况汇总上报发证机关。（3）须按“物种证明”规定范围

42、进出口野生动植物，超越许可范围的申报行为，海关与不予受理。（4）海关对进出口列入目录的商品以及含野生动植物成分的纺织品是否为濒危野生动植物种提出质疑的，经营者应按海关要求，申领“物种证明”；属于“公约证明”或“非公约证明”管理范围的，应申领“公约证明”或“非公约证明”。未能出具证明书或“物种证明”的，海关不予办理有关手续。（5）对进出境货物或物品包装或说明中标注含有商品目录所列野生动植物成分的，经营者应主动、如实申报，海关按实际含有该野生动植物的商品进行监管。八、进出口药品管理主管部门：国家食品药品监督管理局对属于国家限制进出口管理范畴，实行分类和目录管理。进出口药品从管理角度分为：进出口麻醉

43、药品、进出口精神药品、进出口兴奋剂、进口一般药品。（一）精神药品进出口管理范围及报关规范发证机构：国家食品药品监督管理局精神药品管制品种目录，所列药品进出口时，均须取得国家食品药品监督管理局核发的“精神药品进出口准许证”，凭以向海关办理报关手续。1、管理范围（参见教材第77页）2、报关规范（1）向海关申报进出口精神药品管理范围内的药品，报关单位应主动向海关提交有效的精神药品进出口准许证及其他有关单据。（2）精神药品的进出口准许证仅限在该注明的口岸海关使用，并实行“一批一证”制度。（二）麻醉药品进出口管理范围及报关规范发证机构：国家药品监督管理部门在办理进出口报关手续前，均须取得麻醉药品进出口准

44、许证，凭此办理报关手续。该证实行“一批一证”制度。1、管理范围（参见教材第77页）2、报关规范（三）兴奋剂进出口管理范围及报关规范（2009年新增）目录颁布机构：国家体育总局1、管理范围兴奋剂目录的7类药品，包括：蛋白同化制剂品种、肽类激素品种、麻醉药品品种、刺激剂（含精神药品）品种、药品类易制毒化学品品种、医疗用毒性药品品种、其他品种2、报关规范（1）“精神药品、麻醉药品、易制毒化学品、医疗用毒性药品”：按规定向海关办理通关；“其他药品”：暂不按照兴奋剂实行管理。（2）“蛋白同化剂”和“肽类激素”：分别实行“进口准许证”和“出口准许证”，海关凭此证验放。进出口单位应事先向国家食品药品监督管理

45、局申领。“进口许可证”有效期1年。“出口许可证”有效期不超过3个月（有效期时限不跨年度）。“进出口准许证”实行“一证一关”。（3）个人因医疗需要携带或邮寄，凭医疗机构处方予以验放。（四）一般药品进口管理范围及报关规范1、国家对一般药品进口的管理实行目录管理。国家食品药品监督管理局授权的口岸药品检验所以签发进口药品通关单的形式对列入目录管理的商品实行进口限制管理。2、向海关申报进口列入进口药品目录中的药品，应向海关提交进口药品通关单。3、进口药品通关单仅限在该单注明的口岸海关使用，并实行“一批一证”制度。4、一般药品出口目前暂无特殊规定。九、美术品进出口管理（2010年新增）文化部负责对美术品进

46、出口经营活动的审批管理，海关负责对美术品进出境环节进行监管。（一）管理范围1、指艺术创作者以线条、色彩或者其他方式，经艺术创作者以原创方式创作的具有审美意义的造型艺术作品，包括绘画、书法、雕塑、摄影等作品，以及艺术创作者许可并签名的，数量在200件以内的复制品。2、批量临摹的作品、工业化批量生产的美术品、手工艺品、工艺美术产品、木雕、石雕、根雕、文物等均不纳入美术品进行管理。3、我国禁止进出境含有下列内容的美术品（了解）（二）办理程序1、我国对美术品进出口实行专营，经营美术品进出口的企业必须在商务部门备案登记，取得进出口资质的企业。（三）报关规范1、向海关申报，应主动提交有效的进出口批准文件及

47、其他有关单据。2、在美术品进出口前，向美术品进出口口岸所在地的省级文化行政部门提出申请，并提交有关的资料。3、批准文件，不得伪造、涂改、出租、出借、出售或者以其他人说形式转让。4、同一批已经批准进口或出口的美术品复出口或复进口，进出口单位可持原批准文件正本到原进口或出口口岸海关办理相关手续，文化行政部门不再重复审批。十、出入境检验检疫管理主管机构：国家质量监督检验检疫总局1、对列入法检目录以及其他法律法规规定需要检验检疫的货物进出口时，在办理进出口通关手续前，必须先向口岸检验检疫机构报检。海关凭入境货物通关单或出境货物通关单验放，实行“一批一证制”。2、入境货物通关单适用范围：7种情况，参考教

48、材第81页。（掌握）3、出境货物通关单适用范围：4种情况，参考教材第81页。（掌握）十一、其他货物进出口管理（一）黄金及其制品进出口管理1、主管机构：中国人民银行2、黄金及其制品进出口管理属于我国进出口许可管理制度中限制进出口管理范畴。3、进出口列入黄金及其制品进出口管理商品目录的货物，海关凭中国人民银行或其授权的中国人民银行分支机构签发的“黄金及其制品进出口准许证”办理验放手续。4、特殊监管区域与境外之间进出，特殊监管区域之间进出的黄金及其产品，免于办理“黄金及其制品进出口准许证”。5、特殊监管区域与境内区外进出的黄金及其产品，应办理“黄金及其制品进出口准许证”。（二）音像制品进口管理主管机

49、构：新闻出版总署1、音像制品成品进口业务由新闻出版总署指定的音像制品经营单位经营；未经新闻出版总署指定，任何单位或者个人不得从事音像制成品进口业务2、海关凭“进口音像制品批准单”办理验放手续。3、对随机器设备同时进口以及进口后随机器设备复出口的记录操作系统、设备说明、专用软件等内容的音像制品，海关凭进口单位提供的合同、发票等有效单证验放。（三）有毒化学品管理主管机构：环境保护部环境保护部在审批有毒化学品进出口申请时，符合规定准予进出口的，签发有毒化学品环境管理放行通知单。该单是海关放行该类货物的重要依据。（四）农药进出口管理主管机构：农业部1、由农业部会同海关总署制定农药名录，进出口列入上述目

50、录的农药，应事先向农业部农药检定所申领进出口农药登记证明，凭以向海关办理进出口报关手续。3即可用做农药，也可用做工业原料的商品，如果企业以工业原料用途进口，则企业不需要办理进出口农药登记证明。海关改凭农业部向进出口企业出具的“非农药登记管理证明”验放。4进出口农药登记证明，实行“一批一证”制（五）兽药进口管理主管机构：农业部进口兽药实行目录管理，进口兽药管理目录由农业部会同海关总署制定、调整并公布。列入目录内的兽药，应向进口口岸所在地省级人民政府兽医行政管理部门申请办理“进口兽药通关单”，凭此向海关办理报关手续。进口兽药通关单实行“一单一关”制，在30日有效期内只能一次性使用。我国贸易管制的主要管理措施归纳表 相关规定管理措施适用范围主要证件实行的管理有效期管理机构进口许可证消耗臭氧层物质和重点旧机电产品进口许可证1、“一证一关”、“一批一证”和 “非一批一证”2、“非一批一证”不超过12次3、对散装货物：溢装数量不超过L/C5%1、有效期：1年2、最长不超过：次年3月31日商务部发证机构：P62消：各地外经贸委、商务厅；在京中央管理企业由配额许可证事务局重：商务部