内部控制习题jiang

1、版窗体顶端爱新企业内部控制哀规范艾（试题及参考答板案邦）叭 HTMLCONTROL Forms.HTML:Text.1 搬一、单项选择题挨（共15题）扒 暗1.PCAOB阿受美国证券交易百委员会的监管，胺但不属于政府机肮构，PCAOB碍的每个委员都是拌全职独立的服务般人员，他们不能罢受雇于“PCA哀OB”以外的任耙何机构、个人或办从事任何商业活白动，且不能从公靶众会计公司获取傲任何好处与利益绊，任期（）年靶，每人最多两任爸。扮A.3氨B.5熬C.10鞍D.12 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 案A HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1

2、矮B HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 肮C HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 办D 扒俺2.下列关于采埃购控制中采购方昂式的说法中错误傲的是（）。暗A.大宗商品或拜服务等的采购应挨当采用招投标方皑式并签订合同协绊议般B.一般物品或坝服务等的采购应拌当采用招投标方叭式并签订合同协罢议俺C.一般物品或扒服务等的采购可邦以采用询价或定肮向采购的方式并挨签订合同协议哀D.小额零星物鞍品或服务等的采芭购可以采用直接氨购买等方式 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 盎A HTMLCONTROL Forms.HTML:

3、Option.1 氨B HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 颁C HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 瓣D 斑霸3.为保证审计按的独立性，SO把X法案规定：会爱计师事务所为某癌一审计客户提供肮审计服务时，审拌计项目合伙人（靶或对审计项目实袄施最终复核的人半）担任该审计项拜目负责人的任期癌不得超过（）熬年。败A.1拌B.3奥C.5瓣D.10 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 挨A HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 板B HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1

4、 霸C HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 傲D 爱巴4.并购交易中隘的不相容岗位不邦包括（）。般A.并购合同协安议的订立与相关岸会计记录俺B.并购交易的爱申请与审批爱C.并购交易的扮审批与执行版D.并购合同协八议的订立与审核拌 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 笆A HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 败B HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 拜C HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 搬D 笆唉5.下列有关内翱部控制制度评价蔼的说法中错误的柏是（）。跋

5、A.企业应当按半照制定评价方案扒、实施评价活动版、编制评价报告敖等程序开展内部吧控制评价拜B.内部控制有败效性是企业建立芭与实施内部控制疤能够为控制目标澳的实现提供合理岸的保证邦C.内部控制缺奥陷一般可分为设艾计缺陷和运行缺案陷半D.企业实施内颁部控制评价，仅懊包括对内部控制柏设计有效性的评埃价，不包括运行唉有效性的评价 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 斑A HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 把B HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 瓣C HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 盎

6、D 扒暗6.（）是企败业在权衡成本效埃益之后，准备采跋取适当的控制措瓣施降低风险或者爸减轻损失，将风芭险控制在风险承芭受度之内的策略阿。班A.风险降低蔼B.风险规避版C.风险分担拌D.风险承受 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 吧A HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 胺B HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 拜C HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 啊D 奥扳7.下列有关人伴力资源的激励、扮约束与退出的说半法中不正确的是白（）。挨A.考核的过程案不仅可以促使员摆工改善现有的工罢作

7、，还可以在考懊核的过程中提高拔自身的专业素质敖B.年终考核是扒指企业于每年年耙末，对员工本年笆度的工作情况进熬行全面综合的评把价斑C.物质激励在哎企业的应用方式拔主要有增加薪酬昂、颁发奖品、奖扒金以及休假、疗跋养、旅游等福利挨待遇板D.董事、经理袄及其他高级管理肮人员的离职应当斑进行离任审计 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 斑A HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 把B HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 蔼C HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 澳D 搬扮8.（）是企傲业对内部

8、控制建扮立与实施情况进柏行监督检查，评肮价内部控制的有笆效性，发现内部扳控制缺陷，应当埃及时加以改进。皑A.内部环境扒B.控制活动搬C.信息与沟通叭D.内部监督 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 矮A HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 叭B HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 氨C HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 昂D 稗罢9.下列有关内柏部环境的说法中傲错误的是（）爸。耙A.企业文化包班含四个要素：制坝度文化、物质文傲化、行为文化、埃精神文化。这四凹者相互影响、相拌互作用，

9、共同构佰成企业文化的完昂整体系翱B.员工素质控矮制包括企业在招柏聘、培训、考核版、晋升与奖励等斑方面对员工素质背的控制澳C.内部环境包芭含组织基调，具版体内容包括：治霸理结构、机构设爸置及权责分配、碍内部审计、人力伴资源政策、企业柏文化等暗D.内部控制是叭内部审计控制的柏一种特殊形式，颁其范围主要包括般财务会计、管理鞍会计和内部控制坝检查 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 绊A HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 半B HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 傲C HTMLCONTROL Forms.HTML:O

10、ption.1 捌D 班叭10.下面有关半内部控制的说法澳中错误的是（昂）。翱A.内部控制的背思想是以风险为班导向的控制盎B.内部控制是八控制的一个过程扮，这个过程是需办要全员的参与，奥包括董事会、管扳理层、监事会都霸需要参与进来，颁但不包括员工爸C.内部控制是癌一种管理，是对袄风险的管理俺D.内部控制是昂一种合理保证 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 扮A HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 耙B HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 皑C HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 罢D

11、 案爸11.法案邦要求公司高级管氨理人员对财务报白告的真实性宣誓哎，并就提供不实唉财务报告分别设氨定了刑事责任，背规定销毁审计档拌案最高可判（翱）年监禁、在联唉邦调查及破产事扳件中销毁档案最哎高可判（）年埃监禁。背A.15；20氨B.20；15办C.10；20岸D.20；10捌 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 把A HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 盎B HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 皑C HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 伴D 柏般12.在资金支瓣付流程中，正确奥的流

12、程是（）把。柏A.支付申请跋支付审批办理鞍支付搬B.支付申请叭支付审批支付靶复核办理支付安C.支付申请矮支付复核办理芭支付啊D.支付发生绊支付审批支付艾复核办理支付胺 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 皑A HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 傲B HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 暗C HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 柏D 袄捌13.下列有关板成本费用关键内袄部控制制度的说叭法中，不正确的肮是（）爱A.对未列入预半算的成本费用项熬目绝不可以支付挨B.同一岗位人唉员应定期作适

13、当颁调整和更换，避伴免同一人员长时暗间负责同一业务霸C.企业应当根艾据成本费用预测氨决策形成的成本邦目标，建立成本办费用预算制度癌D.企业应当根澳据本单位生产经搬营特点和管理要版求，选择合理的翱成本费用核算方癌法 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 败A HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 巴B HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 跋C HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 背D 唉哎14.预算控制靶的过程包括（吧）。霸A.编制、审定癌、分析、考核、白奖惩霸B.编制、审定蔼、执行、考核

14、、拔奖惩埃C.审定、执行扮、分析、考核、靶奖惩鞍D.编制、审定唉、执行、分析、翱考核、奖惩 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 拔A HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 柏B HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 澳C HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 瓣D 颁霸15.SOX法澳案规定，若因不唉当行为而被要求搬重编会计报表，拌则公司CEO与氨CFO应偿还公疤司（）个月内板从公司收到的所搬有奖金、红利或傲其他奖金性或有吧权益性酬金以及百通过买卖该公司扮证券而实现的收斑益。按A.6昂B.

15、12盎C.24斑D.48 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 瓣A HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 叭B HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 搬C HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 埃D 摆霸二、多项选择题哎（共15题）按 办1.企业采购业败务的不相容岗位哎至少包括（）胺。扮A.请购与审批邦B.供应商的选扮择与审批疤C.采购合同协八议的拟订、审核班与审批斑D.采购、验收邦与相关记录 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 哎A HTMLCONTROL

16、 Forms.HTML:Checkbox.1 昂B HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 背C HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 搬D 柏罢2.企业建立与斑实施内部控制的扒原则包括（）背。稗A.全面性原则把B.重要性原则懊C.成本效益原疤则扳D.及时性原则扳 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 把A HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 板B HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 敖C HTMLCONTROL Forms.HTML:Chec

17、kbox.1 拜D 唉安3.审计委员会懊的职责包括（扒）。埃A.负责聘请注扳册的会计师事务扒所，给事务所支昂付报酬并监督其拜工作耙B.受聘的会计肮师事务所应直接巴向审计委员会报绊告岸C.可以接受并版处理本公司会计柏、内部控制或审伴计方面的投诉伴D.有权雇用独矮立的法律顾问或隘其他咨询顾问 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 氨A HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 叭B HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 奥C HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 扮D 敖扳4.预算调

18、整的凹程序一般包括（傲）。唉A.预算调整的白申请稗B.预算执行情爸况的分析澳C.在预算年度奥开始前编制完成八全面预算，按照安规定的权限和程安序审核批准后，败以文件形式下达哎执行搬D.预算调整的阿审查 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 矮A HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 背B HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 颁C HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 巴D 背搬5.成本费用内扮部控制的目标主拌要包括（）。疤A.保证各项成伴本费用开支的合白理性霸B.保证各项成百

19、本费用的合法性坝C.加强成本费瓣用的管理，提高岸经济效益耙D.保证成本费办用的正确核算，背及时提供真实、爸可靠的成本费用阿信息资料 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 稗A HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 凹B HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 败C HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 吧D 鞍把6.下列关于不半相容职务的说法跋中，正确的有（班）。唉A.授权进行某艾项经济业务和执背行该项业务的职熬务要分离哀B.保管某些财吧产物资和对其进拔行记录的职务要盎分离袄C

20、.保管某些财哀产物资和使用这哀些财产物资的职绊务要分离艾D.执行某些经百济业务和审核这霸些经济业务的职昂务要分离 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 哀A HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 阿B HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 摆C HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 稗D 拜傲7.SOX法案爱第404章要求傲证券交易委员会碍出台相关规定，百所有除投资公司败以外的企业在其败年报中都必须包拌括（）。爱A.管理层建立扳和维护适当内部爱控制结构和财务唉报告程序的责任翱

21、报告按B.管理层就公般司内部控制结构鞍和财务报告程序罢的有效性在该财班政年度终了出具岸的评价埃C.治理层建立白和维护适当内部斑控制结构和财务凹报告程序的责任坝报告癌D.治理层就公哎司内部控制结构啊和财务报告程序芭的有效性在该财叭政年度终了出具笆的评价 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 翱A HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 耙B HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 耙C HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 跋D 澳斑8.中国内部控蔼制标准体系包括案（）。跋A.企业

22、内部控佰制应用指引版B.企业内部控捌制评价指引岸C.企业内部控翱制监督指引耙D.企业内部控拔制基本规范 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 拜A HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 佰B HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 伴C HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 背D 八坝9.2004年傲9月，COSO癌根据萨班斯法案熬要求，颁布企业爱风险管理整合框安架,COSO框半架的构成要素包凹括（）。按A.内部环境、柏目标设定靶B.事项识别、凹风险评估瓣C.风险应对、伴控制活

23、动办D.信息与沟通盎、监控 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 氨A HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 耙B HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 安C HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 奥D 板笆10.内部控制瓣建立与实施过程矮中相关的文档记伴录有：内控环境邦相关主要文档、皑风险评估相关主澳要文档、控制活百动相关主要文档罢、信息与沟通相按关主要文档、监版督检查相关主要袄文档等。以下属罢于控制活动相关俺主要文档的有（百）。办A.财务会计报坝告流程靶B.绩效考核文跋档

24、皑C.销售与收款案循环控制文档靶D.公司财务报癌告 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 鞍A HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 氨B HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 巴C HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 霸D 百耙11.内部沟通凹的方式包括（俺）等。爸A.政策、手册巴B.财务报表、蔼备查簿白C.内部刊物拔D.口头交流、碍内部网络 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 唉A HTMLCONTROL Forms.HTML:Check

25、box.1 背B HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 败C HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 般D 案坝12.企业建立矮与实施内部控制邦，应当遵循一定伴的原则，下列属佰于该原则的有（颁）。叭A.全面性原则稗B.适应性原则疤C.重要性原则柏D.制衡性原则耙 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 哀A HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 隘B HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 摆C HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 胺D 坝般13.审计委员般会负责审查企业背内部控制，监督凹内部控制的有效把实施和内部控制皑自我评价情况，昂协调内部控制审阿计及其他相关事氨宜等。审计委员般会负责人应当具疤备相应的（）疤。艾A.知识能力班B.专业胜任能瓣力傲C.良好的职业翱操守八D.独立性 HTMLCONTROL Forms.HTML:Checkbox.1 斑A HTMLCONTROL Forms.HTML:Che