如何解读分析酒店财务数据

1、半如何解读俺分析坝酒店懊GOP八 酒店安各部门的经营管笆理工作，都是以按酒店的经营预算八为中心展开的。八而这个计划完成霸得如何，无非是胺回绕开源与节流胺二方面展开，并矮以经营成果GO袄P来衡量的。鞍 案解读分析邦财务颁数据拜的目叭的白是什么？是优化败各项岸经营指标。回绕翱开源与节流，解埃析GOP 埃，摆它应旨在成为酒熬店吧“伴工具昂”靶而并非是一份皑“瓣报告坝”拔。靶应针对性地瞄准按酒店的薄弱环节巴，有重点、选择隘性地提供酒店当隘前所需信息，袄拓展经营思路，傲抓住关键突破点摆，寻找开源节流矮的泉眼。啊比如：扒 用扳透视表盎纵览背对比唉市场和酒店按动态数据瓣，吧让我们一目了然埃地获得当前和历版史

2、的重要信息，罢解析酒店的收入板、成本、费用预八算执行情况懊。 扒 艾比较摆开源与节流耙不同方案，解析氨对GOP产生的哎效果，鞍制订切实有效的敖策略。翱对涉及氨影响熬酒店GOP的各案项经营指标要细岸化解析到位，不百仅是让酒店管理奥者知道GOP经白营成果，更重要百的作用是让酒店霸管理者知道其G澳OP的变化过程佰及原因，寻找出绊新GOP增长点吧。澳一、半按部门分析解读安：暗项目澳挨预算挨办实际扒澳增减额啊扮增减比率办客房部利润(亏哎损）巴凹*坝百*肮昂扳餐饮部利润(亏按损）班熬*奥伴*拌埃蔼商务中心利润(绊亏损）绊胺*澳挨*百凹柏电话房利润(亏伴损）疤背*白摆*佰拜摆洗衣房利润(亏伴损）哀柏*翱翱*

3、袄啊氨康体中心利润(吧亏损）阿阿*昂敖*按肮敖其他利润(亏损邦）背啊*盎把*罢氨办贡献额敖般*把版*跋盎颁行政办公室傲邦*奥安*邦捌靶人力资源部埃矮*肮斑*岸蔼盎工程部扒笆*安佰*皑坝蔼工程部能源费用挨 埃傲*啊白*跋半凹计财部版案*办扮*肮鞍盎市场营销部疤凹*斑八*靶班叭保安部柏败*办板*柏八袄管理费用八耙*版肮*袄艾扒G O P 哀啊*搬翱*巴奥八68.78%-0.001-6月预算1-6月实际增减额额- GOP爸上半年从各营业唉部门所获得营业拔利润为拌*哎万，各管理部门把的费用为凹*胺万，最终酒店G芭OP收益为艾*邦万。与预算比较挨：所获得各部门靶营业利润增加斑*艾万，各管理部门佰减少费用

4、为爸*艾万，最终酒店G案OP收益比预算案增加百*摆万隘。是那些因素在傲起作用呢？爱客房部 岸 半 凹（在此省略）八餐饮部 袄 邦（在此省略）暗其他小部门 八（在此省略）胺管理部门 哎 （在此省略）背二、鞍按袄收入、成本、费埃用安分析解读爸 蔼项 目扳拔预算阿翱%芭癌实际癌岸%疤敖增减瓣%扳佰绝对值拔摆敏感性俺收入捌白*邦凹100.00%按靶*盎柏100.00%绊阿-6.12%敖熬 哎*案成本板拌*摆拔20.17%傲般*盎背12.98%隘哎-39.56%奥半 按*矮人工成本按阿*埃隘27.23%挨霸*爱巴25.75%芭扒-11.22%俺碍 唉*办能源费用氨稗*扳 翱办16.02%绊笆*颁版15.

5、15%班颁-11.25%翱跋 跋*埃广告宣传外事费俺拌*跋 哎拌0.24%俺扒*癌 哀笆0.57%埃扳127.66%唉案 稗*耙交际应酬费皑岸*鞍 疤懊0.32%背皑*板鞍0.16%扳按-51.68%鞍败 碍*拌物料低值耙扮*捌吧4.83%把安*鞍绊4.44%版岸-13.67%柏绊 稗*绊装饰布置跋扳*绊 懊拔1.64%矮办*拔 哀俺1.81%瓣摆3.35%耙岸 搬*佰经营性其他费用跋八*绊唉6.33%凹耙*扮皑3.31%矮把-50.86%袄扳 扮*澳营业税金(变动白)巴啊*鞍八5.60%板凹*芭 瓣爱5.58%爱鞍-6.44%按肮 凹*疤管理费(变动)暗板*熬 背熬1.80%摆拜*啊扒1.8

6、0%霸把-6.12%坝耙*敖背哀GOP扮半*昂 哀瓣15.81%哀八*扒奥28.43%挨奥68.78%罢稗*隘*岸 斑安*背*扒今年上半年酒店皑收入完成预算9半3.88%，广斑告宣传外事费超澳预算227.6奥6%，在此情况俺下，GOP却完搬成预算168.柏77%，比预算蔼增加了办*伴万，是那些因素靶在起作用呢？ 稗1 、斑从氨总收入的变化背差异来分析GO靶P的敏感性： 捌项 目挨哎预算霸般%瓣办实际爱鞍%靶鞍增减%柏氨绝对值岸傲敏感性背收入盎皑耙100.00%安敖半100.00%芭皑-6.12%皑挨* 坝 罢 *稗*瓣成本敖百拌20.17%板耙八20.17%疤案-6.12%摆皑瓣爱变动部分凹半

7、柏17.18%把扮佰17.18%斑拔-6.12%肮颁笆蔼固定般部分阿爱板2.99%叭拔扒2.99%颁昂-6.12%半白柏稗营业税金(变动坝)靶巴碍5.60%白瓣败5.60%伴颁-6.12%吧叭敖肮管理费(变动)跋板跋1.80%疤佰背1.80%案摆-6.12%鞍扮奥翱GOP按懊芭15.81%捌般敖12.12%唉颁-28.04%艾傲 阿*扮今年上半年由于疤总收入比预算减伴少6.12%，耙绝对值为拜*巴万，带动酒店变皑动费用同步下降埃6.12%，导板致酒店GOP下艾降28.04%案，收入的单项变爸化影响GOP绝唉对值为唉*白万，经营杠杆为凹4.58。反之蔼，如果酒店收入八能增加，那么G扒OP将以收入

8、增奥长比例4.58隘倍增长，那将是斑什么样可喜的状败况呢？鞍2 、皑从收入的结构扳、稗差异来分析GO盎P的敏感性： 唉项 目肮搬预算吧绊实际搬坝完成%邦肮绝对值爱拜敏感性巴总收入芭凹半把按佰93.87%哎芭客房把爸拌熬搬叭125.82%瓣拔餐饮瓣懊霸坝般扮63.20%氨氨其他敖爱扒埃哀拜70.96%笆斑客房收入完成预摆算125.85绊%，绝对值为傲*跋万，它使酒店G靶OP增加矮*败万。唉餐饮收入完成预奥算63.20%岸，绝对值为隘*皑万，它使酒店G罢OP减少搬*把万。其他收入完奥成预算70.9爸6%，绝对值为绊*把万，它使酒店G败OP减少凹*埃万。如果餐饮与案其他收入完成预傲算，那么将会增斑加

9、办 柏GOP爱 岸*昂万。背 半3 、从瓣客房的爸收入结构、差异版，百分析GOP的敏扒感性：斑 艾项 目啊稗预算凹摆实际耙安完成岸%翱肮绝对值颁半胺敏感性唉客房总收入皑唉蔼俺125.82%败奥 奥房金收入鞍拌百拜124.89%扳阿 疤其他收入肮盎啊氨#DIV/0!敖巴 矮房金收入完成预隘算124.89芭%，绝对值为稗*罢万，它使酒店G板OP增加盎*捌万。敖其他收入未有预翱算，绝对值为盎*瓣万，它使酒店G傲OP增加扒*扳万。熬 挨 靶4、从盎客房总数、出租埃率、平均房价的敖多因素变化，蔼分析罢GOP的敏感性芭：哀项 目办跋房金收入白澳客房数凹吧出租率岸霸平均房价颁隘傲敏感性隘预算皑岸扒*俺 瓣澳

10、44.56%邦芭*败 埃败蔼般实际办背扒*啊稗57.86%霸捌*罢佰背案差异百俺*肮 熬盎*摆挨13.30%扒颁*稗半扒*白客房数稗岸*捌拜*伴伴44.56%扮按*啊 班鞍癌*瓣出租率拜鞍*澳 靶鞍*笆 岸鞍13.30%班矮*靶 办班挨*邦 瓣平均房价埃皑*俺背*邦 澳敖57.86%敖埃*拜版百*拌合计癌柏*奥笆爸哎斑唉吧芭摆*霸可供客房总数比爱预算减少案*傲间，使收入减少皑*矮万，减少GOP霸为笆*白3万 。出租率哎比预算提高13八.30%，使收暗入增加稗*挨万，增加GOP敖为办*扳4万 。平均跋房价比预算提高耙*盎元，使收入增加败*吧万，增加GOP靶为挨*邦万 。如果酒艾店下半年出租率柏提

11、高到 60%斑 ，平均房价提傲高到靶*爸元 ，那将是怎般么样的经营结果癌呢 ？ 稗5、1-2月实吧际的可供出租房按的变化，分析G蔼OP的敏感性：懊项 目芭昂房金收入背板客房数爸办出租率扮袄平均房价懊跋翱敏感性矮预算扮拌把*案 颁矮35.07%唉盎*芭柏哀懊实际班癌皑*耙颁46.92%懊败*拔哎巴啊差异白鞍*氨白*鞍板11.85%案扮*坝瓣熬*扳客房数肮柏*扒爱*氨翱35.07%背跋*般般柏*傲出租率哀岸*胺盎*熬白11.85%艾奥*瓣翱扳*拌平均房价板挨*板半*爸氨46.92%傲懊*疤俺奥*伴合计哎搬*把爸办坝扮柏坝岸靶*癌酒店的预算包括板了版*癌楼以下的楼层，爱而实际对外营业碍是懊*昂月过年

12、后。 由叭于癌*爱月实际的可供出霸租房比预算少霸*扒间，使收入减少坝*隘万，减少GOP把为斑*傲万，出租率提高昂11.85%，坝使收入增加懊*爸万，增加GOP哎为版*扳万，平均房价提阿高吧*稗元，使收入增加绊*敖万，增加GOP阿为胺*败万。通过提高 稗*般月出租率和平均败房价，消除了可碍供出租房减少的奥不利因素。在此败三因素的共同影懊响下，使房金收摆入增加敖*扳万， GOP增吧加疤*拜万半。暗6、从餐饮收入罢的结构，分析G爸OP的敏感性：版 盎项 目癌哀预算伴碍实际芭爸完成%瓣伴绝对值袄岸般敏感性芭餐饮总收入按般耙癌63.20%胺鞍*拔疤耙*霸餐饮收入拜盎班隘61.75%拜罢*颁哀芭*跋其他收

13、入办百邦百77.55%拔按*拌拜八败*稗纯餐饮收入完成皑预算61.75跋%，绝对值为芭*昂万，它使酒店G跋OP减少凹*胺万。其他收入完拌成预算77.5岸5%，绝对值为唉*昂万，它使酒店G搬OP减少翱*啊万。上半年酒店搬餐饮由于未完成挨预算，对酒店G拜OP的影响达搬*罢万。案当务之急是改善巴餐饮销售薄弱环八节，拿出行之有搬效的营销计划和昂措施按。案7、从餐饮矮就餐人数霸，袄人均消费百的差异来分析G办OP的敏感性：罢 背项 目吧艾餐饮收入版鞍餐饮就餐人数蔼挨餐饮人均消费败安版敏感性奥预算唉懊吧*瓣 哀翱*八瓣靶百实际耙斑澳*俺颁*伴背把艾差异阿巴*靶叭*柏爸*袄熬癌*拔餐饮就餐人数翱巴*霸板*盎哀

14、*氨袄百*班餐饮人均消费拌案*扮爸*柏跋*办氨埃*版合计扳暗*氨把傲奥按傲爸*罢今年上半年纯餐皑饮收入由于受到叭就餐人数、人均摆消费的因素影响袄，总体比预算减罢少百*爸万。减少GOP稗为艾*案万。分别为： 捌 餐饮就安餐人数减少罢*肮人次，使收入减把少埃*绊万，减少GOP搬为傲*扮万。餐饮人均消爸费减少挨*袄元，使收入减少版*拔万，减少GOP背为跋*拌万。如果平均就袄餐人数完成预算埃呢 ？如果人均敖消费胺再扒提高10元敖，扒20元呢 ？半餐饮收入是酒店岸增加GOP的主爸要来源之一，邦如何来提高酒店败餐饮收入,是管跋理团队一项十分坝艰巨的任务。 败只有下足功夫，案充分准备，才能跋秀出精彩，秀出佰

15、时尚，秀出品质碍，秀出特色，只阿有一炮打响，赢办得口碑，才具有扮餐饮的人气和财碍气，只有精益求隘精，不断的完善昂和提高，才能达板到预期目标。否俺则就陷入低迷的耙怪圈，很难摆脱版。唉面对艰巨的使命搬，暗深思熟虑，拿出柏一套餐饮营销行隘动方案，并落实岸到实处，班切不可胺将营销等同于翱等客上门、氨将营销视为上桌吧陪酒佰、氨将营销阿变斑成俺为拌哗众取宠百。邦营销技法的高低胺已经在某种程度爸上决定着安酒店爸餐饮的生意差异摆。叭餐饮营销行动方碍案应包括的指标埃：芭利润指标体系：绊与当期利润直接伴相关并即时影响俺利润状况的指标瓣体系，主要包括蔼上座率、人均消岸费、毛利率等。摆顾客指标体系：按与当期利润无直矮

16、接关联，但在未坝来较长时间内会哎对利润产生重大跋影响的指标体系般，主要包括消费佰频率，折扣比例霸，新老顾客比例斑，菜肴销售排行碍榜颁等。 HYPERLINK t _blank 斑品牌艾指标体系：与当胺期利润无直接关半联，但在未来很跋长时间内会对利耙润产生重大影响哎的指标体系，主邦要包括知名度，班美誉度，竞争强捌度，综合印象等敖。 哎 8敖、唉成本的变化差异跋来分析GOP的半敏感性：埃项 目瓣爱预算败扮%皑叭实际奥版%白挨增减%埃霸绝对值安哎敏感性隘收入阿昂靶100.00%板矮捌100.00%埃班-6.12%案白*艾捌成本熬跋罢20.17%爸安捌12.98%傲背-39.56%八捌*罢 哎 颁 熬

17、 百*凹变动部分瓣拔盎17.18%岸胺按11.06%霸癌-39.56%敖稗*般 摆绊把固定部分瓣坝岸2.99%俺埃霸1.93%哎爱-39.56%吧埃*百挨摆营业税金(变动靶)扳按扒5.60%版拌霸5.60%皑懊-6.12%矮把*捌爸奥管理费(变动)碍霸叭1.80%奥哎唉1.80%办矮-6.12%翱拜*靶澳GOP岸扒*扮 艾爸15.81%拜邦*叭奥19.31%艾巴14.61%叭瓣*扳昂按今年上半年由于皑成本比预算减少扳39.56%，佰绝对值为癌*傲万，导致酒店G皑OP上涨20.伴73%，贡献G熬OP的绝对值为邦*扳万，其中餐饮稗*阿万，小部门绊*绊万。绊 从收入按与成本相配比的疤角度分析：纯餐板

18、饮收入的减少，白使GOP减少矮*般万，纯餐饮成本暗减少，使GOP挨增加盎*拔万，二者相互抵爸消，收入的减少斑使GOP共减少安*爱万。把9、斑流转税率的变化芭来分析GOP的按敏感性：百项 班 目摆半预算疤澳%奥罢实际罢稗%邦颁增减%扒板绝对值岸按敏感性瓣营业税金(变动哀)安扮*靶 碍氨5.60%跋芭*岸 白案5.60%班芭-6.12%澳柏*版爱敖营业税金(变动唉)翱埃*阿 碍颁5.60%坝叭*柏 肮挨5.58%斑爱-6.44%扒皑*柏啊*隘今年上半年税务绊局调整了流转税懊率，合计贡献的碍GOP绝对值为盎*败元。吧10、酒店八大拔费用贡献的GO袄P绝对值翱*安万，分别是：班项 目皑碍预算傲伴%百白

19、实际把癌%摆啊增减%捌俺绝对值八唉敏感性摆经营性其他费用巴稗佰芭6.33%笆笆稗爱3.31%巴肮-50.86%傲挨*瓣人工成本案艾熬傲27.23%绊坝班芭25.75%袄稗-11.22%岸伴*袄能源费用扳哀班矮16.02%爱凹背伴15.15%般霸-11.25%熬稗*凹物料低值办吧瓣奥4.83%柏熬碍俺4.44%摆拜-13.67%啊八*摆 稗交际应酬费扳耙版碍0.32%啊俺岸碍0.16%埃坝-51.68%般澳*伴装饰布置霸坝绊癌1.64%唉唉拔柏1.81%芭稗3.35%疤安*疤广告宣传外事费瓣拜叭昂0.24%扮霸绊昂0.57%百办127.66%唉疤*矮 办合计伴扳半56.62%澳拌艾51.20%蔼翱-7.66%摆碍*半11、有效控制俺酒店费用开支图表标题 收入 费用安从开业*万昂