iso37001-2016反贿赂管理手册程序文件表单一整套

反贿赂管理手册受控编号：011文件号版本号A修改状态0文件修订履历修订日期/2文件号版本号A修改状态0第2页，共15页0前言 3 42范围 4 4 55领导 56策划 77支持 88运行 附件一：反贿赂方针、目标 附件二：沟通一览表 3本手册是描述公司反贿赂管理体系的总规范，是公司建立和实施所属行业为商务服务业，经营范围包含：门卫、巡逻、守护(不含武装守护)、区域秩序维护等保安存续(在营、开业、在册).42范围3组织架构业业务部项目部综合部总经理54组织环境公司确定与诚信经营的宗旨相关并影响反贿赂管理体系实现目标能力的以序号因素可能对反贿赂管理体系的影响类别1业务人员对外需要与客户接触内部因素2采购人员对外需要与供应商接触外部因素3行政人员对外需要与政府相关部门接触内部因素4体系人员对外需要与认证或咨询机构接触外部因素5综合部门负责人对外需要与银行工作人员接触内部因素6外部因素序号需求和期望强制非强制1公司内部业务人员▲2供应商希望公司多下订单，希望有问题点的产品也能够放行。希望能够通过现场审核▲3工商行政部门▲4体系认证机构希望长期与公司合作▲5咨询机构希望长期与公司合作▲6银行工作人员希望公司的存款存在其工作的银行▲公司按ISO37001:2016标准的要求建立、实5领导6m)确保员工不因善意或基于合理相信举报违反或涉嫌违反组织反贿赂方针的行为或拒绝参与贿赂(组织可能因此丧失业务机会)(个人违反参与的除外)而遭受报复、歧视或纪律处分。1)禁止贿赂2)要求遵守适用于组织的反贿赂法律3)与组织宗旨保持一致4)提供指定、评审与实现反贿赂目标的框架5)包括对满足反贿赂管理体系要求的承诺6)确保不会因善意或基于合理相信举报贿赂而遭受报复7)包括持续改进反贿赂管理体系的承诺9)解释不遵守反贿赂方针的后果1)作为文件化信息可获取2)以适当的语言在组织内及向超过低贿赂风险的商业伙伴进行沟通3)酌情向相关利益方提供a)总经理承担实施和遵守5.1.2中所述的反贿赂管理体系的总体职责，并确保相关岗位的职7c)总经理和其他所有员工应理解、遵守和运用与其职位相关的反贿赂管理体系要求；各岗位的d)向总经理和其他合规职能汇报反贿赂管理体系的绩效。公司为综合部配备充足的资源和拥有6策划b)可测量化的(如果可操作的话);g)适用时可更新。公司的反贿赂目标详见附件一。8公司综合部依据《反贿赂目标》制定《反贿赂实施方案》,以确定各相关反贿赂目标的实现由谁7支持7.2能力a)雇用条件中要求员工必须遵守反贿赂方针和反贿赂管理体系，并保留组织对违反纪律的员工e)因为合理识别出活动的贿赂风险超出低风险水平且公司尚未管控到该风险而拒绝参与或系的情况(不包括个人参与违法的情况)。7.2.2.2对于岗位为中高贿赂风险的员工和a)在聘用、转岗或晋升之前应对其进行尽职调查，以确定雇用或调动他们是适当的且能够合理b)定期审查员工的绩效奖金、绩效目标和其它的薪资奖励因素，以确保有合理的措施防止员工9h)可用的培训和资源信息。公司根据员工的岗位、面临的贿赂风险以及不断变化的环境，定期行直接沟通；组织应当通过其合适的内外部沟通渠道公布反贿赂方针。b)公司自行确定的为确保反贿赂管理体系有效性所需的其他成文信息，在公司的反贿赂管理手公司建立《文件管理程序》,明确文件的分类、编号和公司建立《文件管理程序》,明确与反贿赂管理体系有8运行c)保留证实过程是按照策划实施的必要文件信息。这些过程应包括8.2至8.10中的具体管控a)使用通过资格预审的分包商、供应商和顾问。在资格预审过程中，需要评估其参与贿赂的可1)商业伙伴(顾客或客户除外)对组织提供服务的必要性和合法性；a)实施组织的反贿赂管理体系，或在每一种情况下，只有考虑了4.5中实施的贿赂风险评估以及受管控组织面商业伙伴(客户除外)的贿赂风险为中高度风险时，在合作前需与我司签署《反贿赂承诺书》a)如果是已经开展的交易、项目、活动或业务关系，根据交易、项目、活动或关系的风险和性9绩效评价-不合规和未遂事件(没有负面影响的“事件”);-合规文化的现状。公司制定《内部审核程序》并每年至少进行一次内部审核，以证实反贿赂管理体系是否符合1)采取控制措施和纠正不符合；2)应对后果。1)评审不符合；2)确定不符合的原因；3)排查是否存在类似不符合或其发生的可能性。反贿赂目标层别责任部门统计部门l公司级0受贿每月全公司综合部2部门级0受贿每月综合部综合部3部门级0受贿每月业务部综合部4部门级0受贿每月项目部综合部文件号版本号A修改状态沟通类别沟通语言负责部门1内部沟通各项工作的职责和权限文件发布前/工作安排前/适时相关部门中文主管职能部门/体系部2内部沟通体系文件信息训/适时各部门流、宣传公告栏、内部刊物、资料传递等中文文件发布部门3内部沟通划文件发布前/培训/适时各部门流、宣传公告栏、内部刊物、资料传递等中文文件发布部门4内部沟通新员工入职前、入职后商业伙伴网站、资料传递等中文门5内部沟通新员工入职前、入职后商业伙伴中文中高度贿赂风险的员工6内部沟通统计数据信息相关部门交流中文统计信息责任部门7内部沟通审核与评审方法审核与评审实施前及完成后各部门交流中文管理层8内部沟通绩效信息相关部门交流中文绩效统计部门9内部沟通变更信息发布前相关部门交流中文变更提出部门内部沟通其他信息适时或定期相关部门中文各部门XXXXXX服务有限公司版本号A修改状态外部沟通各部门培训、会议交流、宣传公告中文综合部外部沟通合作前、合用期间商业伙伴中文中高度贿赂程序文件XXXXXX服务有限公司XXXXXX服务有限公司版本号A修改状态文件号版本号A版本修订日期备注首次编制文件号版本号A修改状态 3 1反贿赂风险管理程序QP-003 2培训管理程序QP-004 4贿赂处理管理程序QP-005 5尽职调查管理程序QP-006 7 9好处管理程序QP-008 22举报及调查管理程序QP-009 商业伙伴管理程序QP-010 雇佣管理程序QP-011 28内部审核程序QP-012 不符合及纠正措施程序QP-014 文件号版本号A修改状态1、目的对公司反贿赂管理体系有关的文件实施控制，确保本公司各部门保存和使用的文件为有效版本。2、范围适用于本公司与反贿赂管理体系有关的文件的控受控文件：指与反贿赂管理体系有关的内部或外部文件。4.1综合部：负责反贿赂管理体系文件的统一编号、盖章、分发、使用、回收、作废等环节。4.2各相关部门：负责本部门管辖范围的文件的保管、使用和检索管5.1.控制范围5.1.1.外来的反贿赂管理体系文件5.1.1.1.与反贿赂管理体系有关的标准、法规5.1.1.2.客户提供的与反贿赂管理体系有关的文件5.1.2.内部反贿赂管理体系文件5.1.2.1.反贿赂管理手册5.1.2.2.程序文件5.1.2.3.作业指导书5.2.控制方式5.2.1.综合部按建立《受控文件清单》,对公司所有的受控文件进行有效控文件号版本号A修改状态5.3.文件的编写5.3.1.反贿赂手册由综合部组织编写，程序文件由各相关部门主管(经5.3.2.其他反贿赂管量体系文件由各部门主要5.4.文件的审批和发布5.4.1.反贿赂手册及程序文件均由综合部负责人审核，总经理5.4.2.其他反贿赂管理体系文件由各相关部门主管(经理)负责审核，综合部负5.5.文件的标识5.5.1反贿赂管理体系文件分为受控文件和非受控文5.5.1.1.反贿赂管理体系文件以下原5.5.1.1.4记录表单程序文件引用表单，按如下原则编号：WEHW:代表“本公司”ABMS:代表“反贿赂手册”QP:代表“程序文件”WI:代表“作业指导书”XXX:代表流水号(从001开始编)5.5.1.2.对非受控文件，不由综合5.5.1.3.对受控文件，加盖蓝色“受控正本(副本)”章，以区5.5.1.5.对作废而需保存作为参考资料的文件，加盖蓝色“作废文件”章，加以标识，以区5.5.文件的发放5.5.1.综合部依据经过相关人员批准的《受控文件新增作废修改补发申请表》对受控文件进5.5.2.文件领用人在《受控文件发放/回收记录表》上签名并领盖有“受控副本”章的文件。5.5.3.如需补发受控文件，需填写《受控文件新增/作废/修改/补发申请表》,经部门负责人5.5.4.所有的受控文件在分发完成后，文控均需及时更新《受5.7.文件评审的更改5.7.1.文件在实施中，必要时应进行评审，以确定是否需要更新。如需更改由原制定部门填写《受控文件增加/作废/修改/补发申请表》,经相关人员审核、批准后方注：除反贿赂管理手册和程序文件需总经理批准外，其他文件无需文件号版本号A修改状态5.7.2.文件更改后，综合部依据《受控文件增加/作废/修改/补发申请表》对文件进行分发。类推一直到1.9,然后2.0,2.1,2.2……….2.9,3.0,3.1………….以此类推。5.8.文件的保管、借阅5.8.1.文件的原件由综合部进行保管，适用的副本由使用部门进行保5.8.2.所有受控文件不得借阅到公司以外的地方。5.8.3.文件应保管在防火、防潮、防霉和清洁的环境，并建立索引以方便存5.9.外来文件的更新及作废文件的销毁5.9.1.综合部负责收集与本公司相关的国际标准、国家标准、行业标准、法律法规、客户要求等外来文件是否为有效版本进行确认，并及时更新《适用法律法规及其他要求一览表》。5.9.2.业务部负责收集客户标准或要求，转交综合部，由综合部更新《适用法律法规及其他要求一览表》。5.9.2.外来文件的名称采用文件本来的名称，编号采用其本来的编号，不用另再进行命名及编号。5.9.2.所有作废文件的副本由综合部直接销毁，正本盖蓝色“作废文件”章永久保5.10.文件的培训(所有新增或修改的文件，均需要按以下要求组织培训)5.10.1.一、二级文件的培训记录由综合部组织文件涉及到的相关人员进行培训并记录在《培训记录表》上面；5.10.2.三级文件由文件的制定人员或者其主管组织培训，培训后将《培训记录表》交到综合部存档5.10.3.文控收到《培训记录表》后，及时将其登记在《受控文件清单》。6.1《记录管理程序》7.1《受控文件清单》文件号版本号A修改状态1、目的为确保公司各项记录能被妥善保存和适当运用，并为实现可追溯及纠正预防提供客观证2、范围适用于与反贿赂管理体系有关的所有相关记录。无5.1记录表格的控制：编制、更改、汇总、发放、回收。5.1.1编制：各部门根据程序文件、作业指导书等需要和要求编制相应的表5.1.2更改：表格的更改依照《文件控制程序》中的相关要求执行其是否为最新版本。5.2反贿赂管理体系记录表格的使用：确性。确保内容的及时性、真实性、完整性、准5.3记录的管理5.3.1各部门负责本部门的记录管理。销毁文件号版本号A修改状态1、目的为了对能够控制可能的贿赂进行识别和评价，确保中、高度贿赂风险得到必要控制，避免贿赂事件的发生，特制定本程序。2、范围适用于公司贿赂风险的识别、分析、评价、应3.1风险：不确性的影响。3.2风险管理：针对风险指挥和控制组织的协调活动。4.1综合部：负责风险的识别、风险分析、风险评价、风险应对全过程的管理。4.2各部门负责对本部门涉及的风险进行风险识别、分析、评价和应对，并将风险管理结果4.3总经理负责审批《贿赂风险评价表》《中高度贿赂风险清单5.1贿赂风险的识别5.1.1贿赂风险识别的时机：在建立反贿赂管理体系的时候；5.1.2贿赂风险识别的信息来源a)与诚信经营的宗旨相关并影响反贿赂管理体系实现目标能力的以下内外部因素；5.1.3贿赂风险识别的记录a)贿赂风险识别出来之后记录在《贿赂风险一览表》。5.2贿赂风险的评价5.2.1贿赂风险评价时机贿赂风险评价应在每次内审前进5.2.2贿赂风险评价步骤a)综合部依据贿赂风险评价方法，组织有关人员对《贿赂风险一览表》中的风险评价，并对其进行分类，编制出《贿赂风险评价表》《中高度贿合部将《中高度贿赂风险清单》上报总经理审核确c)综合部将确认后的《中高度贿赂风险清单》下发各相关部门，以便制定相关措施加以控制。5.2.3贿赂风险的评价方法1)A为贿赂发生的可能性，当：a贿赂可以预料发生A=10c贿赂可能发生，但不经常A=3d贿赂发生可能性较小，属完全意外情况A=1e贿赂很可能不发生A=0.5f贿赂实际不可能发生A=0.12)B为处于在贿赂环境中频繁程度，当文件号版本号A修改状态c每周处于其中1-3次B=3d每月处于其中1-3次B=2e每年处于其中1-3次B=1f非常罕见处于其中B=0.5d0.5～1万元C=3e0.1～0.5万元C=2f0.1万元以下C=1当D≥320时，高度风险；当70<D<320,中度风险；当D≤70,低度风险；5.3贿赂风险的更新当公司出现下列情况时，各部门要在发生情况一周内对危险源按程序进行重新a)在公司的组织结构发重大变化时；a)制定反贿赂目标、指标及管理方案b)制定运行控制程序c)培训与教育d)加强监督检查f)保持现有措施备注：如果特定交易、项目、活动、商业伙伴和员工的贿赂风险为中高度贿赂风险，则在采取控制措施之前需先依据公司的《尽职调查管理程序》5.5贿赂风险控制措施实施原则5.5.1贿赂风险控制措施应首先考虑消除风险的措施，再考虑降低风险的措施。文件号版本号A修改状态通过培训或其它措施使在公司控制下影响反贿赂绩效的工作人员具2、范围无综合部制定公司下一年度的《年度培训计划》,并跟进其实施情况。除《年度培训计划》外适当时还需进行入职培训、岗位培训、转岗5.1入职培训5.1.1新入职的人员由综合部对其做入职培训，并记录在a)公司的反贿赂政策以及员工应遵守的责任；b)贿赂风险及贿赂可对员工和组织造成的伤害；c)与员工职能相关的可能发生贿赂的情形，以及如何识别这些情形；d)员工如何预防和避免贿赂，并识别关键贿赂风险指标；e)员工对反贿赂管理体系有效性的贡献，包括提升反贿赂绩效及汇报可疑贿赂所带来的效益；f)不遵守反贿赂管理体系的要求所带来的影响和潜在后果；g)发现问题时如何以及向谁汇报；5.1.2经入职培训不合格的人员不予录5.1.3经考核合格的人员，由综合部连同培训记录交用人5.2岗位培训5.2.1新入职的人员完成入职培训考核合格后，用工部门负责人安排导师(适当的熟练人员或5.2.2完成培训后，由负责培训的导师对其满足岗位要求的录5.2.3综合部主管对于是考核合格人员安排正式上岗并颁发《上岗证》,对于考核不合格人员给予辞退。(管理类岗位无需上岗证)5.3转岗或晋升培训5.3.1在职人员因工作岗位发生变动时，由当事人或当事人所在部门负责人批准后，综合部5.3.2如转岗或普升的岗位为中高度贿赂风险岗位，则在转5.4外部培训文件号版本号A修改状态5.3.5.1年度培训计划内的外部培训，由综合部联系外部培训机构进行实施。5.3.5.2计划外的临时性外部培训，经总经理批准后，由综合部统筹安排。6.1《雇用管理程序》对公司员工实际的贿赂或违反贿赂管理体系的事件进行处理；本管理程序适用于公司内部的所有员工。3、术语和定义无4、职责和权限4.1综合部：负责对收受贿赂或违反公司反贿赂管理体系的员工进行处理。4.2各部门：协助综合部对举报事件的处理。5、作业程序序号贿赂事实处理标准1警告21000元3违规收受商业伙伴的好处折合金额大于500开除4违规收受商业伙伴的好处折合金额大于500开除5交司法部门立案处理针对超出低贿赂风险特定交易、项目、活动、商业伙伴和员工进行尽职调查，降低贿赂的风2、范围无4.1综合部：负责超出低贿赂风险特定交易、项目、活动、商业伙伴和员工的识别并进行尽5.1对于依据《反贿赂风险管理程序》评定为中高度贿赂风险的特定交易、项目、活动、商5.2.1对于供应商，在合作前由项目部向其发放e)识别商业伙伴的股东(包括最终受益方)和最高管理层，他们是否：3)与可能导致贿赂的组织的顾客或客户或相关公职人员存在直接或间接的联系(包括他们本身不是公职人员，但可能与公职人员、公职候选人员有直接或间接的关联的人等)。f)交易和支付安排的结构。项目部或业务部将填写完成的《商业伙伴基本信息调查表》交由综合部，由其进行评估。可以根据初步调查结果进一步询问商业伙伴(例如，解释负面信息)。5.2.2当对特定交易、项目、活动或商业伙伴关系展开尽职调查后，发现现有的反贿赂控制措施无法管理贿赂风险，且公司不能或不愿实施额外或改善现有反贿赂控制措施或采取其他合适性质采取合适的措施；如果可行的话，尽快地终止、停止、暂停或撤销交易、项目、活动或业务b)如果是提议的新交易、项目、活动或业务关系，则可延迟或不再继续。5.3关于员工的尽职调查：对于新员工或转岗或晋升，其贿赂风险为中高度贿赂风险时，需转岗前、晋升前由员工本人填写《员工尽职调查表》,并由综合部进行尽职调查，调查内容按尽职调查项目转岗1与有可能被聘用或转岗或晋升的人员讨论组织的反贿赂政策，判断他们是否理解并接受遵守此项政策的重要性▲▲▲2采取合理的步骤来验证新员工的资质是否真实准确▲3采取合理的方式从新员工的前任雇主获得满意的推荐信▲▲▲4▲▲▲5采取合理的步骤来证明组织雇用新员工不是系中获取不正当的利益▲▲▲6▲▲▲7采取合理的步骤识别未来员工与公职人员的关系▲调查结果记录在《员工尽职调查表》上，调查后由综合部决定其是否可以入职、转岗位或晋5.4尽职调查并不是万能的。没有负面消息并不能证明商业伙伴没有贿赂风险，有负面消息也不能说明商业伙伴一定有贿赂风险。但是，组织需要根据获取的事实仔细评估调查结果并做出理性判断。总体目的是组织合理、适当地询问商业伙伴，考虑商业伙伴承担的活动及这些活动本身所具有的贿赂风险，从而合理判断如果组织与该商业伙伴合作的话将会面临的贿赂风险水平。6相关文件7.1《员工尽职调查表》文件号版本号A修改状态财务管理基本制度 4 9 16 20 22 24第十九章财产清查管理 28 29第十三章税收及税后利润管理 第十四章会计电算化管理 31第十五章会计政策 33第十六章会计档案管理 34 一、公司的财务管理组织，均实行集权管理、分权监控的方式设置，最高财务管理组织司综合部二、凡具备独立核算分公司，必须设置财务管理机构，该机构参与分公司经营管理，向公司综合部负责。三、各级综合部门都必须按照不相容岗位分离原则建立相应的财务内部控制制(一)出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。(二)财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、报账必须做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，(三)各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。(四)财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级综合部门报告。公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对坚持原则的财会人文件号版本号A修改状态第10页，共39页(五)财会岗位遵循岗位轮岗制度，同时保证财务人员的稳定。财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不四、分公司综合部门是公司综合部的派出机构，接受公司综合部统一领导，服从理，服务分公司经营活动，做好分公司财务管理工五、实行财务负责人责任制，公司财务负责人根据管理委员会授权对公司一切财务对分公司财务工作负责。六、管理委员会授权(一)公司综合部职责1.负责公司财务工作和分公司财务管理工作；2.贯彻执行国家财经法规和公司各项规章制度；3.审核分公司制定的各项财务制度；4.协调处理公司及各分公司的财务关系及对外业务关系；5.统筹实施公司及分公司融资工作；6.负责制订执行公司的年度、月度资金计划；7.审议分公司年度、月度财务预算和资金计划；8.参与公司经济活动及重大决策；9.统筹实施公司及分公司税务筹划工作；10.负责组建和完善公司及分公司的财务核算体系；11.负责指导培训和监督分公司财务业务工作；12.负责对分公司财务人员的业绩考核工作；13.负责向管理委员会提交公司财务工作报1.财务主管1)组织拟定公司年度销售、生产计划预算，资金及费用预算。3)参与公司年度经营会议，讨论、分解部门预算及责任目标。5)协助总经理公司的年底利润分配方案、资金的分配方6)分析每年费用支出状况。文件号版本号A修改状态第11页，共39页7)建立、实施、检查和完善财务管理和核算制度。8)完善财务管理的各项定额指标(产品的生产成本、销售成本……)。9)成本分析及控制，成本费用支出的审批。10)编制并签署公司每月、每季、年度财务报告，报总经理作为决策之参11)分析各责任中心每月损益报告、绩效报告。12)个人借支管理审批。2.出纳职责1)现金、票据及银行存款帐户的保管及日记帐记录事项。2)支票、本票、汇票的签发及空白支票、本票、汇票的保管事3)财务费用、利息、租金的计算与收付事4)个人所得税代缴申报事项。5)其他与现金出纳有关的事项。3.会计工作责任2)资金的筹措支配及调度事项。3)各项融资事项。5)各种有价证券，所有权状的保管与记录事项。6)其他与财务调度有关的事项。7)折旧费用的计算事项。8)往来帐(应收、应付)事项。10)各项会计凭证的审核、记账、编号、装订及保管事11)年度决算及盈余分配计算事项。12)财务结构的分析及会计报告的编制事项。13)其他与财务处理有关之事项。14)办理公司有关经营税金的计算、缴纳及退税事15)办理公司税务登记、公司变更登记等有关事项。16)编制税务报表事项。4.成本会计工作职责1)每月组织物料盘点，并进行结果确认2)各项材料、在制品等进出库单据收集、整理归3)监督仓库。4)工厂成本转帐的编制事项。5)工厂成本的审核事项。6)制造费用的分配核算事项。7)工时及工资产量报表的审核记录事项。8)成品出入库的记录及统计事项。文件号版本号A修改状态12)工厂间各项成本的分析比较及控制事13)工厂机器设备的编号、整理、登帐及配置图的编制保管事5.预算会计工作职责1、负责分公司的一切财务管理和财务相关工作；2、贯彻国家财经法规和分公司制定的各项财务管理制度；3、不断建立和完善分公司财务管理制度；4、协助公司综合部制定并实施税收筹划方案；5、审核分公司经济合同；6、参与分公司各项经营活动和重大决策；7、执行管理委员会决议，接受管理委员会的审计；8、处理协调与分公司财务工作相关的内外及与公司的财务关*可参照公司财务岗位职责自行设立，但需要报公司综合部门备(一)预算的本质就是工作计划的量化过程，公司综合部门应根据公司及分公司的(二)公司及各分公司全面实行预算管理，各级综合部门应于每年12月12日前根据管理委员会确定的下年度经营计划编制下年度财务预算方案，并呈报管理委员会审(三)公司及各分公司应于每月月末呈报下一月的资金计划及上月的资金计划执行(四)公司及各分公司月度资金计划内的费用开支由各分公司负责人审批执行，分(五)因特殊需要超过月度资金计划或超标准的开支，应报公司管并按《公司预算管理办法》规定的程序进行二、融资管理(二)公司综合部根据公司经营和资金需求情况多渠道筹集资金并组织归还到期贷(三)分公司综合部门应积极配合公司的融资工作并提供相关的融(四)经过公司管理委员会的授权批准，分公司可相互提供担保或抵押，无公司管理委员会的授权批准，分公司不得向外单位和个人提供任何形式的担保或抵押。(五)出纳员负责公司各类相关贷款证、照、卡的年审及资质评审等融资管理工作。三、结算资金管理(一)账户管理1、公司内所有账户开设和解除须经公司财务负责人批准；2、银行结算户必须以公司(含分公司)法人名义开立，由各级综合部门统一管理；3、所有银行账户应加强监管，禁止出租、出借账户的行为；4、管理委员会可以调用各分公司账户内的富余资金，由公司统一管理与使用。(二)公司内部往来资金管理1、所有资金往来需公司综合部统一管理；2、内部往来款项通过“内部结算单”划转，内部结算单一式三联，由公司统一印制，由划账方各执一份作为账务处理依据；3、往来款项每月末核对一次，保证往来款清晰、准确。四、货币资金管理(一)现金管理1、岗位设置：各法人分公司应配备出纳员，负责办理现金收、付及并及时登记现金日记账和银行存款日记账，每天与会计人员核对一次。非财务负责人授权人员不得经管现金收、付和现金保管业务。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作；2、现金开支范围：根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定如下：(2)个人劳务报酬(3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金，(4)各种社保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出，(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款，(6)出差人员必须随身携带的差旅费，(7)中国人民银行确定的结算起点在1000元以下的零星支出，(8)现金支付范围以外的支付均以银行存款方式结算。3、各业务部门严禁坐支现金，各业务部门收入的现金，应于当天送交综合部门，不得挪用、4、坚持日清日结：出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理、按日结账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符，避免出现长款、短款账实不符的情况。如有长款、短款，应查明原因，属于账务的错误及时更正，属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，应由过失人赔偿；5、坚持现金盘点制度：各财务机构将每月最后一个工作日作为现金盘点日。现金盘点日的下班前三十分钟，由财务负责人现场监督，由出纳人员及会计主管同时进行现金清盘，对盘点结果形成盘点报告，相关人员签字确认后上报企业负责人。对盘点出现的长款、短款应责成出纳人员作出书面解释，根据产生长短款的原因作出相应的6、库存现金限额：公司核定3～5天的日常零星开支所需的库存现金限额，实际库存现金超过库存限额时，出纳员应将超过部分及时送存银行，如实际库存现金低于库存限额，应及时补提现金；7、备用金管理制度：业务部门负责人可借用20000元备用金；其他员工的备用金可借用2000元备用金，年终前由财务负责收回。备用现金不得私自挪用，不能白条抵账，不能私自外借，否则视同挪用公款；8、工作人员因出差、业务招待和其他杂费以及购买金额1000元及以上办公用品等(1000元以内，不予借支，先由个人垫付，然后凭发票报销)需要借支现金的，必须由经办人员凭合法的借款审批单(按照审批程序审批),经财务负责人批准，出纳方可办理支取现金手续；9、公司管理层(包括企业法人代表)不得以个人的名义开立私人帐户作为大额现金存取工具，且不得以任何其他个人名义开立银行私人帐户；10、现金报销，先由报销人员填制费用报销凭单，并附上正式发票，“费用报销程序”相关负责人审批后，由会计主管审核单据金额后交由出纳员办理报销手续。现金支出后，报销凭证及后附的发票要及时加盖“现金付讫”戳记。报销事宜应由经办人员亲自办理，不得相互转让或让他人代替办理；确实需要让他人代替办理，必须持有11、取得的原始发票上要注明有单位名称，票据填写要完整、印章要清楚，符合发票管理的有关规定；12、行政罚款原则上不予报销，企业负责人(在管理委员会授权范围内)特批的13、如需大额现金(两万元及以上),应提前1天通知综合部。现金领用人与审批人不得为同一人。各项现金收支业务必须由两人以上参与(必须符合不相容岗位相互分离的原则),绝不允许一人办理现金收支业务的全过程。(二)银行存款的管理1、各类货币资金，应按照资金性质或业务需要，开设银行账户进行结算；2、综合部门应设置银行存款分户账，逐日记录收、支、结存情况，每月由出纳取得银行存款对账单，交由会计主管，由会计主管编制银行存款余额调节表，使银行存款账和银行对账单调节相符；3、公司综合部负责人及分公司财务人员，应随时掌握银行存款的资金存量，在充分保证分公司正常资金需求和资金安全的情况下，充分发挥存量资金的潜能，为分公司创造更大的经济效益(需要经过投资审批通过);4、综合部门收到各业务部门的各种银行收入的结算票据，应填写进账单及时送存银行，在银行确认收妥后，有关经办的业务部门方可办理业务的结算手续；5、各类银行存款的支票预留印鉴和密码，由企业负责人授权被授权人(财务负责人、出纳)管理，被授权人不得向其他部门或个人借用、泄漏。如因借用泄密而造成的经济损失应由综合部查明原因，追究借用、泄密者的赔偿责任；6、领用转账支票程序，应由经办部门负责人授权经办人员持填写借款审批单和结算凭证(包括购货发票、账单、收据等)按审批流程相关负责人审核后，交由会计主管审核后交由出纳开出转账支票；凡不能预先取得结算凭证的，需要借用限额支票时应填写借据，需经财务负责人审核和企业负责人签字同意后，由经办人员在出纳员处办理借(领)用款手续，并在支票有关栏目填写签发日期、用途和限额，方可借出；7、需采用银行汇票、商业汇票、银行本票、汇兑、委托收款、信用证、托收承付等结算形式办理收付款项适用“领用转账支要程序”,8、业务经办人员领取的限额支票和综合部门办理的各种汇票，经办人员必须1个月内负责办理有关入库审批和报销冲帐手续；9、严格执行银行结算规定。不准签发空头支票和远期支票；不得弄虚作假套取现金和银行信用卡。若发生上述行为，由此造成的罚款等损失应由相关的责任人赔偿。10支票的使用与管理(1)支票由出纳管理，领取支票需经办人员填写有关单据，按照“领用转账支票程序”经相关负责人审核后，交会计主管审核后，出纳方可签发；(2)建立支票领用薄，凡领用者一律登记签字；(3)签发支票时，必须详细填写日期、用途、金额(或限额),出纳人员不得开(5)支票一经签发要妥善保管，遗失立即向综合部报告，并向银行挂失，否则因此造成公司的经济损失，由相关负责人承担；(6)借用人不得改变支票用途；(7)领取支票后，凭正式发票按照报销流程交相关负责人审核后交财务主管审核后，出纳方可办理报销手续；(8)支票报销，须在开出支票后12日内交回存根联，在规定还款日内报销。如实际支出超过限额，回来后应重新补齐手续，报销后的原始凭证应加盖“转账付讫”11、银行汇票、商业汇票、银行本票、汇兑、委托收款、信用证、托收承付等结算形式办理收、付款项，适用“支票的使用与管理”。(三)其他货币资金的管理1、外埠存款、银行汇票存款、在途货币资金、信用证存款等其他货币资金，统一由综合部门负责管理。综合部门应建立明细分类账和台账，确定专人负责及时记账和督促有关业务部门清理结账、对账。2、业务部门需要采用外埠存款、银行汇票存款办理结算时，须提出申请报告，附上项目或购货合同，经业务部门负责人签字后，报财务负责人、企业负责人签字批准后，方可交综合部门办理。3、业务部门在使用外埠存款时，必须按项目计划使用，并将使用情况清单和原始票据交回综合部办理入账手续。该项业务处理完毕，应将结余外埠存款与综合部门核对或及时转入公司基本账户,不得挪作他用。五、外币业务管理(注：外币是公司及分公司记账本位币以外的货币)(一)业务部门发生的外币业务包括以外币计价或者结算的商品购销、设备及材料(二)外币业务由综合部门统一归口管理。综合部门应确定专人建立外币现金和外币银行存款、外币债权债务等明细账，作好日常的外币登记、保管和核算工作。在外合人民币金额的同时，还要在复币账户中登记相应外币金额。(三)收汇和付汇应当按照国家关于出口收汇核销管理和进口付汇核销管理的规定(四)外汇收入的保留、使用按国家外汇管理局的规定执行，即采取收支两(五)公司对于发生的外币交易，应当将外币金额折算为记账本位币金务的折算采用固定汇率，即采用当月一日国家外汇交易中间价作为本月的记账汇率折算，每月末进行汇率调整。(三)负责管理登记有价证券的财务人员，应详细掌握有价证券的到期日期、票面(四)有价证券的处置必须有两人或者两人以上的人按照有价证券处置的审批手续第四章资产管理(一)应收款项管理1、在发生赊销业务时，在收入得以确认的情况下，综合部门于已催款，但客户三个月内未回款或发生异常欠款的行为时要及时上报信用管理部门6、综合部门应定期与债务方核对账目，协同业务部门取得对方单位的书面确认，以门备案，研究催收政策，在业务部门催收无效的情况下，分公司综合部门应以正式报告的形式通8、未经批准擅自给客户赊销造成损失的，追究相关责任人责任；对于财务人员造成账目不9、公司(含分公司)所有的收款均由综合部门开出收款单据进行收款结算。10、公司(含分公司)每月末应向公司综合部呈报应收款项明细表，严禁隐瞒虚报。(二)存货管理时进行序时核算，月末和综合部门进行核对，保证账账相符、账实相符。2、存货范围包括原料、物料、在制品、制成品、商品、维修材料、加工来料、低值易耗品、7、综合部门应定期进行存货实物盘点，属于的物理性质由专业技术人员确定)(三)综合部门按平均年限法(直线法)计提固定资产折旧。(四)固定资产净残值率：执行《公司的(六)在固定资产的构建过程中，综合部门要严格界定资本性支出与经营性支出的界限(按照会计法规定划分),准确合理地核算固定资产成本。固定资产总值在5万元(含5万元)以下的，修文件号版本号A修改状态第18页，共39页(八)对于固定资产的改良性支出，资产管理部门要配合综合部门做好改良结算报告，并及时进行固定资产成本的追加工作，由综合部门根据规定作相应折旧基数的变更处理。(九)固定资产的报废应先由资产使用部门提交报废原因，由分公司综合部门确认净残值后，以书面报告形式报固定资产管理部门审定，经企业负责人批准后纳入报废(十)公司行政综合部门为固定资产的管理部门，主要负责固定资产的购建、修理、更新、报废、转让、调拨等有关资料和手续的办理，固定资产的日常核算按使用权归的归属分别由公司综合部门，公司及各分公司每定期(半年)向公司行政综合部上报固定资产增减变动表、折旧提取清单以及固定资产盘点(十一)公司及分公司，每年年底定期进行一次固定资产大清查，将清查结果上报公司管理委员会，对于清查结果中的盘盈盘亏情况，经管理委员会批准后，综合部应(十二)公司范围内所有固定资产对外转让及捐赠的有关事由资产管理部门以书面形式(由分公司综合部门确认净残值),报董事长审定，经企业负责人批准后纳入固定资产对外转让及捐赠程序，综合部门作相关处理。(一)凡属专利、商标、商誉、土地使用权、各种专用权的使用权均纳入无形资产核算。(二)无形资产计价和摊销标准遵照财政部《分公司会计制度》执(三)无形资产由公司总办统一管理，使用权归各分公司。(四)没有公司授权，分公司不得以各种形式转让、租借、传授无形资一、综合部门应全程参与所在分公司所有对外投资可行性论证工作。二、在投资项目的执行过程中，综合部门负责投资的风险监控，建立风险防范机制。*投资管理具体细节遵照《投资管理办法》办理。(一)应付款项管理1.在发生采购入库时，综合部门应根据供销合同的具体内容，凭有关结算单据(入库单、质检报告单、发票)按照会计确认的原则做好应付账款的核算；2.应付款项的记帐与支付必须同时由两个及两个以上的业务部门管理，且综合部必须参与其4.对于长期挂帐的应付款项，综合部连同业务部门应及时清理，并把清理情况以报告形式由业务部门向企业负责人审批，报财务核销处理；文件号版本号A修改状态第19页，共39页5.公司(含分公司)所有的付款均由综合部门进行付款款结算；6.公司(含分公司)每月末应向公司综合部呈报应付款项明细表，严禁隐瞒虚报；7.综合部门每月必须协助业务单位与债务单位进行对帐，协同业务部门取得对单位的书面确认，以保证应付款项准确；8.为明确应收账款管理责任，公司另行制订《应付款项管理办法》,请遵照执行。(二)短期借款及长期借款管理1.负责借款合同管理；2.负责利息的计算与支付3.负责到期还款资金的方案提出，并报企业负责人审批；4.负责到期还款资金的预算管理和筹措方案；5.负责定期与资金提供方的沟通与协调；6.短期借款及长期借款属于企业重大决策，应实行集体联签签制度。三、综合部门应根据产品成本的习性正确地核算产品的固定成本和析，定期(半年)向上级管理部门提出降低产品成本的建议(此项工作作为财务人员年终业绩考核依据)。四、综合部门应遵循“谁受益谁分担”的原则，合理分配成本费用，公司为分公司发生的各项费用，按照合理的分配比例及时分配到相关分公司，由分公司负五、各分公司综合部门应根据各自分公司的行业特点，制定本分公司的成本开支范围，报公司综合部审批后执行。六、综合部门应加强内部成本核算控制，建立各项成本和资金风险的预警机制。七、公司的工薪管理遵照《公司薪酬管理制度》的规定执行，分公司报方案，经分公司管理委员会批准后报综合部门备案，由综合部执第八章财务审批制度一、审批权限(含30000元)由分管企业负责人审批，30000元以上由企业负责人审批。(其中10000元以上须有部门副职负责人签名);2、非生产性开支如业务接待费、办公用品器具、图书资料等支出500元以下(含500元)由部门负责人审批，500元以上至5000元(含5000元)由分管企业负责人审批，5000元以上由企业负责人审批；3、若企业负责人出差在外的，委托(分管企业负责人)负责审批。二、资金支付的审批(一)计划内的资金支出，由经办人填写“申请付款审批单”,按照审批权限及程序审批，交会计主管审核后，交综合部出纳支付。文件号版本号A修改状态第20页，共39页第九章费用报销规定一、审核原则1.真实性；2.合法性；3.完整性。二、所有费用单据原则上必须使用正式发票，印章齐全；并按照消费发票的属性(差旅费、业务费、材料、电话费及其他费用)分别汇总填写。三、所有费用单据在办理审批是除报销人外，需要除报销人以外的公司人员证明并签四、费用报销流程：经办人员填写报销凭证一其他人员证明一部门负责人审核(如经办人为部门负责人由分管领导审核)—按照审批权限及审批流程审批一财务主管审核—出纳付款。(二)非资金计划或超出资金计划经办人员填写报销凭证一部门负责人审核(如经办人为部门负责人由分管领导审核)一企业负责人审核—按照审批权限及审批流程审批一财务主管审核一综合部负责人审核—出纳付款。五、费用执行标准(一)公司物品的管理和采购对于长期的供应商，由公司每年组织评审，实行集体决策。采购需求、采购计划、采购、验收按照不相容岗(二)通讯费遵照各单位具体规定执行。遵照《费用管理规定》执行。(三)公司交通、差旅费遵照《出差管理规定》执行。(四)汽车费用遵照《费用管理规定》执行。(五)交际应酬费遵照《费用管理规定》执(六)水、电费办公水费、电费由行政综合部负责管理，如有开支数发生异常现象，由综合部通知行政综合部，由行政综合部查明原因并提出处理报告。(七)业务费遵照《费用管理规定》执行。(八)其他费用遵照《费用管理规定》执行。一、综合部门应做好各类资产的账簿核算和管理工作，定期和不定期组织财二、每年的十一月作为公司财产定期清查月,对公司所属的一切资产进行全面清查，形成完整的清查评估报告，以便管理委员会准确掌握公司资产状况。清查报告包括资产的实物数四、库存现金、银行存款、其它货币资金应做到日清月结，由出纳人员完成；每年不定期对库存现金、银行存款、其它货币资金进行盘点清查。五、短期投资、应收应付款项、各类存货、各类固定资产及在建工程由相关业务管理部门定期(半年)进行盘点、清查，由财务人员协助并组织进行复盘。文件号版本号A修改状态第21页，共39页司及分公司财产清查结果汇总成报告报公司资产管理部门及综合部进行审核备一、营业收入的确认应根据行业特点或结算方式不同而确认，具体确认标准遵照《会计法》出纳处，不得坐支现金。三、业务部用于收款的收据、发票应与综合部负责人办理申领手续，并加盖财务专用章，用完后的收据、发票应及时(用完的7天内)与综合部办理注销手四、综合部门应加强收入管理，禁止账外收入和私设小金库的行一、综合部门应根据《公司会计制度》的有关规定，正确计算当期各项成本费用、管理费用、财务费用及资本权益的增减额，各项应收应付款项及时对帐、正确核算各种收入、保证决算数据二、综合部门根据公司章程提出税后利润分配方案由管理委员会审批后执行。三、综合部门应根据年终决算做好财务报告及分析工四、根据会计法应纳入合并报表的分公司，综合部门应编制合并财务报六、综合部门根据财务决算结果，分析公司对分公司制定的各项经济指标的完成情况，报行政综合部门，行政综合部门根据薪酬管理办法制定薪酬分配，报董事长审审批，管理委员会审批后由综合部根据费用报销程序进行支付。*当年的财务决算报告于次年1月20日前呈报公司综合部备二、综合部门(法律部门协助)应根据行业特点制定税收筹划方案。三、综合部门应按税务局核定的税种及时申报各项税收；四、综合部门应协调各级税务部门的稽查工作。(一)操作人员必须经过专业培训，学习计算机基础知识、会计软件操作使用说明和有关电算管理制度，考试合格方可上岗。(二)严格规定财务主管、会计电算化系统管理人员和各类操作人员使用权限和操作密码系统开发人员、维护人员不得担任操作工作，出纳员不得单独担任除日记账以外的其他操作；单位的重要数据，要采取相应的保护措施，未经授权的人员一律不得上岗操作。(三)操作人员未经授权，不得修改凭证、报表的结构、格式与内容。(四)操作人员要及时做好数据备份。(五)为了避免计算机感染病毒，操作人员一般不得使用存储载体(如必须使用，需经财务负责人同意并要先用查毒盘进行病毒检查)。(六)操作人员不得在计算机上运行与会计软件无关的其他应用软件或程二、硬件及数据管理(一)必须使用公司信息管理人员指导配置的专用机器。(二)硬件存放环境应通风良好，有良好的防热、防潮、防尘、防火、防电击的措(三)建立清洁卫生制度。坚持天天清扫机器外壳，在信息信息管理人员指导下定期进行机器的保养。(四)做好保密工作，非综合部计算机工作操作人员不许上机，以保证会计数据的安全和保三、电算化会计岗位和工作职责(一)电算主管(会计主管兼任):负责协调计算机及会计软件系统的运行工作，要求具备会计和计算机知识，以及相关的会计电算化组织管理的经验。(二)软件操作：负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表和进行部分会计数据处理工作，要求会计软件操作熟练，会计理论知识合格。(三)审核和记账(由财务负责人兼任):负责对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证等)进行审核，操作会计软件登记机内账簿，对打印输出的账簿、报表进行确认。(四)电算化维护(由财务负责人兼任):负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理(五)电算化稽查(可由第三方的专业机构):负责监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊。(六)电算化数据分析(由会计主管兼任):负责对计算机内的会计数据进行分析。第十五章会计制度公司(含分公司)其他会计政策及制度执行新《会计制度》和《新企业第十六章会计档案管理一、档案内容：各种会计档案包括会计凭证、会计账簿、会计报表、各种分析资料、合同，契约及各种会计电算化资料等会计档案资料。二、各下属分公司、分公司必须加强对发票的管理，安排专人负责发票的登记、领用、清理、核对工作。严禁为外单位或个人代开发票，情节严重的追究法律责任。三、会计凭证内容必须真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补。四、会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失，至少保存15年。采用子计算机记账的，机器储存和输出的会计记录视同会计账簿，应专人负责妥善保管，至少保存15年。以磁盘保存的会计电算化档案，其存放要做好分类索引工作，定期检查备份的完好情况。五、会计档案保存期满的需销毁时，由综合部门抄具需销毁的清单，报企业负责人审核后报送管理委员会审批，经主管部门和税务机关同意后，才能销毁。六、本制度由公司综合部解释，自批准之日起执行。在受管控组织及商业伙伴中实施反贿赂管控措施。b)所有政治或慈善捐款、赞助、宣传费用和团体好处费。b)审批商业伙伴提供的培训、俱乐部会员及商业环境中的个人喜好是否可接受。5.1本程序所指的好处包括：d)培训、俱乐部会员、商业环境中的个人喜好。5.2各种好处的管理1)礼物的程度和频率费用上限时间地点接收部门≤200元≤2次/年不得在成为正式合作伙伴之前只能在公司的监控区域综合部b)对政党、慈善机构或其他收款人开展尽职调查，确保付款的合法性，不是变相的贿赂(例如，这可能包括在互联网上搜索或通过其它合适的查询途径以确定政党或慈善机构的负责人是否有过贿赂的行为声或其它犯罪行为，或与组织的项目或客户有关联);c)所有政治或慈善捐款、赞助、宣传费用和团体c)客户代表或公职人员的差旅在经过公司正文件号版本号A修改状态第24页，共39页d)如果可能的话，确保将所提供的差旅和招待告知公职人员的上级、雇主或反贿赂合规职责；e)限制与合理差旅路线直接相关的必要旅行、住宿和餐饮费用的报销f)根据组织的礼物和招待政策，将差旅相关的娱乐花费限制在一个合理的水平；g)禁止报销家属或朋友的费用；h)禁止报销度假或娱乐费用。5.2.4其他好处的管理商业伙伴提供的培训、俱乐部会员及商业环境中的个人喜好，在接受之前，均需得到综合部的审批，确定没有贿赂嫌疑方可接受。5.3特别注意事项综合部需要特别注意，即使提供或接受礼物、招待、捐赠以及类似好处不是出于贿赂的目的，但这种行为有可能被第三方(如业务对手、媒体、检察官或法官)视为贿赂礼物、款待、捐赠或其他类似好处。无文件号版本号A修改状态第25页，共39页1、目的使员工能够向公司举报意图、可疑和实际的贿赂或任何违反贿赂管理体系的不足之处2、范围本管理程序适用于公司内部的所有员工。无4.1综合部：收集举报信息；调查取证；作出处理决定或执行公司的处理决定。4.2各部门：协助综合部对举报事件的调查处5.1举报途径5.1.1公司在生产和生活区域专设“廉政信箱”,方便公司内部员工进行举报，综合部负责5.2.公司鼓励员工举报意图、可疑和实际的贿赂或任何违反贿赂管理体系的不足之处。汇报的内容一般应包括：被举报人之姓名、所属部门等基本信息、举报事由、时间、地点、经过等内5.3举报的受理范围包括意图、可疑和实际的贿赂或任何违反贿赂管理体系的不足之处，比如收受贿赂、收受不当礼物等行为。综合部在收到举报信当日对举报材料进行审查并决定是否予以受理。举报的事件在受理范围内的，应当受理；举报的事件不在受理范围内的，不予受理；举报信息要素不符合本程序第5.2条之规定的，可不予受理。5.4如为实名举报：5.4.1自受理举报之日起三个工作日内，综合部与举报人进行面谈，由对举报的事件做进一步陈述，由综合部做笔录。综合部认为举报的事情影响重大或有必要提请公司管理层处理的，由综合部将相关举报资料整理后向总经理汇报。实，最终做出调查处理决定；情况复杂或调查取证困难的，综合部最迟应当自作出受理举报之日起三十日内做出调查结论。调查结果记录在《反贿赂调查表》中。5.4.3员工也可以口头向综合部进行举报，但在综合部与其面谈了解情况时必须补充填写举报信。公司将按照本程序第5.4.1-5.4.2的规定受理、调查、处理口头举报。5.5如为匿名汇报5.5.1自作出受理举报之日起三个工作日内，综合部应依据举报材料悄悄进行调查取证，情5.6一经查实被举报人有实际的贿赂或任何违反贿赂管理体系的不足之处的，将依照《贿赂文件号版本号A修改状态第26页，共39页5.7综合部在调查处理过程中，必须严格保密。严禁泄露检举人的姓名、部门等情况；严禁将举报情况透露给被举报人或者所属部门；在调查核实阶段，不得出示检举露检举人；对匿名的检举书信及材料，不得鉴定笔迹；检举材料不得随意对外借6.1《贿赂处理管理程序》7.1《反贿赂调查表》文件号版本号A修改状态1、目的在受管控组织及商业伙伴中实施反贿赂管控措施。2、范围适用于公司管辖内的其他组织，包括供应商、分包商等。无。4.1项目部：向供应商传达《反贿赂承诺书》并要求其签回。5.1受管控组织及商业伙伴的管理所有受管控组织及商业伙伴需要建立反贿赂管理体系。5.2不受管控的商业伙伴的管理根据风险评估或尽职调查结果，在公司管辖范围外的商业伙伴所构风险为中高度贿赂风险时，且该商业伙伴采取了能帮助其降低贿赂风险的反贿赂控制措公司应：a)确定商业伙伴的控制措施是否能管理相关贿赂风险；b)当商业伙伴没有反贿赂控制措施，或公司无法确定其是否实施了控制措施时：1)如果可行，公司应要求商业伙伴对相关业务、项目或活动实施反贿赂控制措施；2)如果不能要求商业伙伴实施反贿赂控制措施，组织在评估其面临的风险和风险管理方式时应关注此因素。商业伙伴(客户除外)的贿赂风险为中高度风险时，在贿赂承诺书》。6.1《反贿赂风险管理程序》6.2《尽职调查管理程序》7.1《反贿赂承诺书》文件号版本号A修改状态第28页，共39页1、目的为减少雇用期间的贿赂事件发生，特制定本程2、范围适用于本公司的所有员工。5.1招聘依据5.1.1每年十二月份，各部门应根据本部门发展规划提出下一年度人员需求，综合部汇总报总经理批准后拟定下一年度的《人员招聘计划》。5.1.2各部门的年度招聘工作原则上应在人员需求计划内进行，年中发生变动需增补计划时，a)符合公司员工身体健康标准要求；b)通过公司必要面试考评；c)符合公司用人理念、符合岗位职责及任职条件要求；d)符合当地政府的相关劳动就业政策和法规；e)了解公司反贿赂政策及与应聘岗位的相关的反贿赂要求，并承诺遵守反贿赂政策和反贿赂5.2人员考察策略5.2.1所有员工在正式录用前应进行以下方面考a)良好的性格特征，如诚实、守信等；b)应聘者学历、个人简历的检查(完整性和准确性);c)学术或专业资格的确认；d)身份的查验。5.2.2如为中高度贿赂风险岗位，则还需进行满足以下要a)在聘用之前，依据《尽职调查管理程序》对其进行尽职调查，当的且能够合理的相信他们会遵守反贿赂政策和反贿赂管理体系的要求；b)在聘用之后，定期审查员工的绩效奖金、绩效目标和其它的薪资奖励因素的措施防止员工涉及贿赂，总经理每年发布声明，表明其遵守反贿赂政策。5.2.2员工从一般岗位转到中高度贿赂风险岗位，参考5.2.2执行。5.3对录用人员的考察5.3.1综合部对拟录用人员重点进行以下方面考a)根据应聘资料及面试情况初判应聘者的职业素质；b)根据应聘者人事经历的记载，了解是否有重大惩戒及犯罪记录；文件号版本号A修改状态第29页，共39页c)通过与应聘者沟通，并了解其应聘动机；d)了解其从事的专业和具备的技术水准，是否符合该岗位的岗位说明书。5.3.2考察的结果应记入《应聘申请表》。5.3.3在考察中发现应聘者存在不良倾向的，将不予录用。5.4录用审批程序5.4.1根据复试结果及体检结果确定聘用的人选由综合部报公司领导审批。根据审批结果向聘用人员发放《聘用通知书》,与聘用人员协商确定报到时间等相关事宜。5.4.2新员工报到时需提交下列资料：毕业证书、身份证复印件、报到证等，填写员工基本信息表，签订劳动合同和保密协议，办理公司考勤卡等。5.4.3对初次聘用的新员工实行试用期。试用期限按国家有关规定执行。试用期自报到之日起计算。5.5雇用管理通用要求5.5.1对于所有的员工，公司按以下要求执行：a)雇用条件中要求员工必须遵守反贿赂政策和反贿赂管理体系，并保留组织对违反纪律的员工进行处置的权利；b)在员工入职后一个月内进行反贿赂政策及与该政策相关的培训；c)违反贿赂管理体系相关要求的人员，将依据《调查和处理贿赂管理程序》进行纪律处分；d)在以下情况中，员工不会受到处罚(如降级、限制晋升、纪律处分、调岗或解雇、欺负或伤害):1)因为合理识别出活动的贿赂风险超出低风险水平且公司尚未管控到该风险而拒绝参与或2)善意或基于合理相信提出或汇报企图、实际或怀疑的贿赂或违反贿赂政策或反贿赂管理体系的情况(不包括个人参与违法的情况)。6.1《尽职调查管理程序》6.2《贿赂处理管理程序》文件号版本号A修改状态1、目的按策划的时间间隔进行内部审核，验证公司反贿赂管理体系是否ISO37001最新标准要求及公司反贿赂管理体系文件要求，是否得到有效实施和维2、范围适用于公司反贿赂管理体系的内部审核。进行确认的过程。4.1.内审小组：负责审核计划的制订，实施审核并对不合格项跟踪管4.2.各部门：负责内审的配合，不合格项的纠正和预防措施的制订及实4.3.综合部：任命内审小组组长及成员。4.4.总经理：审核并批准《年度内部审核计划》、批准《内部审核计划日程表5.1.审核计划的编制5.1.1.年度审核计划的编制综合部按在每年初或年底制定《年度内部审核计划》,交总经理审核并批准后执行。5.1.2.具体审核计划的编制综合部任命内审组长，内审组长根据《年度内部审核计划》制定《内部审核计划日程表》,交综合部审核，总经理批准后执5.2审核频率5.2.1.每12个月至少进行一次内部审核，每次审核可选择示范性项目、合同、过程、管理和体系进行审核。在以下情况可根据需要临时安排进行内审。5.2.2.1.反贿赂政策改变时；5.2.2.2.发生重大贿赂事件后；5.2.2.3.组织结构改变时；5.2.2.4.上次内审问题较严重时(指有严重不合格项);5.2.2.5.综合部或总经理认为有必要时；5.2.2.5.其它重要情况。5.3.成立内审小组5.3.1.综合部任命有资格的人员担任内审组长，内审小组的其他成员由内审组长进行选所有的内审员必须经过内部或外部培训，考核合5.3.2.内审组长负责内审全过程的管理，主要工作5.3.2.1.制定具体《内部反贿赂审核计划日程表5.3.2.2.审核的进度掌握与协调。5.3.2.3.审核结果的裁决。5.3.2.4.审核报告的编写。文件号版本号A修改状态5.3.3.内审员主要工作是：5.3.3.1.内部审核检查表的编制；5.3.3.2.内审计划执行并记录.5.3.3.3.内审情况的报告与不合格项目的改进跟5.3.4.受审核部门5.3.4.1.通知内部员工审核目的和配合考核范围；5.3.4.2.派负有职责的人员陪同审核；5.3.4.3.提供审核的必要资源；5.3.4.4.与审核员充分合作，以实现审核目标；5.3.4.5.采取措施，纠正和预防不合格5.3.5.内审员应与被审核部门无直接责任关系，坚持“交叉审核”原5.4.审核实施5.4.1.内审组长应于内审日期一周前，以《内部反贿赂审核计划日程表》的形式，通知被受审部门。5.4.2.首次会议：内审组长应与被审部门负责人在审核前召开首次会议，以确定下列各项：5.4.2.1.审核目的、范围、时间安排、审核依据；5.4.2.2.制定末次会议时间5.4.2.3.安排陪同审核人员5.4.3.现场审核5.4.3.1.审核员应按《内部审核检查表》的检查内容及相关反贿赂体系文件内容，逐项执行5.4.3.2.内审员应与被审部门主管共同确认不合格5.4.3.3.将不合格项编写成《内审不符合项报告5.4.4.内审小组会议5.4.4.1.内审组长应于审核阶段，召开内审小组会议，确认审核有关问5.4.4.2.内审员应在小组会议上，汇报《内审不符合项报告》,进行讨论审5.4.5.末次会议内审组长应于现场审核结束后，与受审部门主管召开末次会5.4.5.1.审核组长重申首次会议审核的目的、范围及审核依据。5.4.5.2.与受审组长重申首次会议审核的目的、范围及审核依5.4.5.3.宣读不合格项报告。5.4.5.4.评价被审核部门反贿赂管理体系运行的有效性5.4.5.5.限定整改期限。5.5.审核报告编制内审组长应于审核结束后，按《内审不符合项报告》编写《内部审核总结报告》,经综合部负责人审核，报总经理批准，分发各相关部5.5.资料归口：内审组长将审核开出的《内审不符合项报告》汇总到《内部审核问题追踪表》,转交综合部，由综合部对《内部审核问题追踪表》中的不符合项进行追5.7.纠正及纠正措施5.7.1.各部门相关责任人接到内审员发出的《内审不符合报告》,需要在2天内完成原因分文件号版本号A修改状态5.7.2.5天内完成纠正及纠正措施的制定。5.7.3.各部门相关责任人完成《内审不符合报告》后，交由相应的内审员进行效果验证。如无效，责任部门应重新制定并实施纠正及预防措施，直至有效。经内审组长签字确认后方可结案。文件号版本号A修改状态为了确保反贿赂管理体系能持续稳定、适宜和2、范围无4.2.综合部负责人：负责管理评审的计划的及管理评审会议的召集，4.3.各相关部门：负责参加管理评审会议，并准备本部门的评审资料5.1.管理评审时间及计划5.1.1.每12个月内至少召开一次管理评审会议。遇有特殊情况如重大贿赂事件发生，组织5.2.管理评审的实施5.2.1.各部门负责人应在召开会议之前就本部门的工作作总结并形成总结报告，并交综合部负责人确认后，统一存储。5.2.2.综合部负责人召集管理评审会议5.2.3.总经理主持管理评审会议，各参会人员在《会议签到表》上签到，综合部根据管理评5.2.4.管理评审评审的主要内容a)以往管理评审提出措施的落实现状；b)与反贿赂管理体系相关的内外部因素的变化情况；1)不符合项和改进措施；2)监视和测量结果；3)审核结果；4)贿赂报告；5)调查结果；6)组织面临的贿赂风险的性质和范围；d)解决贿赂风险所采取行动的效果；5.3.管理评审会议决议的执行、追踪及验证文件号版本号A修改状态5.3.1.综合部负责人应根据《会议记录》,编制《管理评审报告》,经总经理批准后，分发相5.3.1.1.反贿赂管理体系的持续改进机会的决策5.3.1.2.变更需求相关的决策；5.3.2.综合部负责人需跟进《管理评审报告》中的相关决XXXXXX服务有限公司XXXXXX服务有限公司不符合及纠正措施程序QP-014有效地消除实际存在的不符合现象或潜在的不符合现象原因，防止问题再次发生或避免发生以确保无贿赂或少贿赂，从而保证反贿赂管理体系2.适用范围适用于反贿赂管理体系运行及反贿赂方面的实际存在的不符合和潜在不符合的纠正及预防措施的控制。3.定义3.1.纠正措施：为消除现存的不符合现象而采取的措施。3.2.预防措施：为消除现存的不符合现象的原因或潜在的不符合原因而采取的措施。4.1.综合部：负责不符合而引起的纠正及预防措施的管理、验证。4.2.管理者代表：负责反贿赂管理体系不符合而引起的纠正及预防措施的管理、验证；负责纠正及预防措施的批准。4.3.各部门：负责本部门不符合现象的原因分析，制定并实施纠正及预防措施。5.程序内容5.1.不符合现象的提出●供应商相关人员反映公司存在贿赂情况，信息接收部门应发出《异常联络单》交综合部负责调查，整个过程需保密。公司内部人员反映公司存在贿赂情况时，信息接收部门应发出《异常联络单》交综合部负责调查，整个过程需保密。其他相关方反映公司存在贿赂情况时，信息接收部门应发出《异常联络单》交综合部负责调查，整个过程需保密。5.2纠正措施体系运行过程中，发生的不合格，所要采取的纠正措施，称为纠正措施；5.2.2纠正措施的信息收集纠正措施：收集不合格资料及各部门反馈的信息，不合格资料的信息包括XXXXXX服务有限公司XXXXXX服务有限公司b、5.3预防措施5.3.1预防措施的信息收集内外部审核、管理评审输出开具的不合格；质量目标等数据分析的输出，自我评价结果记录；管理体系运行有关记录。5.3.1在下列情况下公司的相关部门要制订预防措施并实施：a.质量体系运行过程中出现不合格，纠正与纠正措施已经落实，相关部门要对类似和相近的情况进行分析，识别潜在的不合格；b.各部门均须对记录记载的信息、自我评价结果等信息进行分析，识别潜在的不合格；5.4纠正和预防措施的确定5.4.1相关部门汇总各种实际或潜在的不合格信息资料，并组织有关人员(本公司内部人员或聘请外部专家)对不合格信息的正确性与完整性进行评审并对问题的严重性进行评价，必要时可组织有关部门召开有总经理、管理者代表参加的专题会议，初步分清问题产生的原因和落实责任部门，最后决定是否采取纠正和预防措施。5.4.2严重性评价可分为“严重”和“一般”两级。A.严重不符合指顾客反映强烈的问题和采取纠正和预防措施后又重复出现的问题或质量体系运作严重失效，公司财物严重损失等问题。B.一般不符合指对产品性能或质量体系运行影响较小或经济损失较少及顾客意见不强烈的问题。5.4.3纠正和预防报告的发出纠正和预防措施评审和评价完成后由组织部门填写纠正和预防措施报告，确定纠正和预防措施完成期限。5.5纠正和预防措施的制订5.5.1责任部门收到纠正和预防措施报告后，应立即组织有关人员分析实际或潜在的不合格原因。并针对问题和原因制订相应的纠正和预防措施，明确责任人和完成日期。XXXXXX服务有限公司XXXXXX服务有限公司版本号A修改状态第37页，共39页5.6.1纠正和预防措施由发出部门负责督促检查，并进行协调和指导。5.6.2当纠正和预防措施实施计划完成日期已到，纠正预防措施报告发出部门应安排人员验证纠正和预防措施完成的情况。并将验证结果通告总经5.6.3对在规定期限内未能完成的纠正和预防措施，发出部门应对其进行跟踪，并查明未能按期完成5.6.5因纠正和预防措施的实施而需修订有关的质量体系文件时，按《文件控制程序》中有关更改的规定进行。5.6.6对纠正和预防措施的结果，包括原因分析、纠正预防措施的内容、评审的结果、完成情况等，都应及时进行记录并妥善保存。文件号OP-001~0142、在业务活动中以任何理由设置障碍、态度粗鲁