某科技公司上市财务报表报告

1、 办腾讯公司上市财半务报表会计师报岸告I-1 敖附录一会计师报蔼告白罗兵咸永道会计鞍师事务所香港中环八太子大厦二十二哀楼电话传真阿腾讯控股有限公安司罢高盛（亚洲）有疤限责任公司列位董事敬启者： 拌以下是本所就腾扳讯控股有限公司奥（贵公司）翱及贵集团（定义扳见本附录第俺I捌节附注啊1办）截邦至二零零一年、班二零零二年与爸二零零三年十二案月三十一日办止各年度及截至般二零零三年与邦二零零四年三月扒三十一日安止三个月（有瓣关期间）的财挨务报表（财务疤报表）作出之叭报告， 坝以加载贵公司就肮筹备贵公司股份芭于香港联合交易邦所有限公司主板扒上市而于二零零俺四年六岸月七日刊发的售暗股章程（售股埃章程）。俺贵

2、公司于案一九九九年十一捌月二十三日胺以凹Keyword暗 Techno皑logy Li捌mited伴的名称在英属处柏女群岛（英属翱处女群岛）注爸册成立，其后于扳一九九九年十二背月二十九日皑易名为敖OICQ.co邦m按 拜Limited绊、于二零零一年爱六月七日易名为盎Tencent皑 (BVI) 隘Limited邦，并于二零零四拔年二月十坝一日易名为腾讯班控股有限公司。稗于哀二零零四年二月敖二十七日暗，贵公司将注册邦地点更改为跋开曼群岛，并根搬据开曼群岛公司挨法注册为豁免有拔限公司。艾如本附录第把I叭节附注绊1白及佰3(a)唉，以及本售股章安程本集团历史坝及架构一节所疤述，贵集团澳的业务原透过

3、深瓣圳市腾讯计算器伴系统有限公司（斑腾讯计算器艾）进行。该公司扒乃贵公司若胺干属中华人民共伴和国（中国艾）公民的股东（搬注册股东）皑在一九九八年于岸中国成立的有限芭责任公司。为使碍若干海外公司可瓣对贵集团业务作安出投资，贵集团案成立贵公司及其拔首家全皑资附属公司，而啊大部份权益由注办册股东按彼等在笆成立腾讯计算器百时所持有的相近隘股权比傲例拥有。贵公司懊的非中国投资者伴其后认购贵公司敖额外股权。有关唉期间的财务报表般包括贵癌公司、其全资附扒属公司、腾讯计耙算器及深圳市世敖纪凯旋科技有限爸公司（世纪凯敖旋科技） 扒的财务报表。由熬于贵公司透过与凹贵公司的全资附般属公司、腾讯计碍算器、世纪凯旋拔科

4、技及伴注册股东订立的哎合约安排控制，暗将绝大部份腾讯罢计算器及世纪凯罢旋科技经济风险安及回报肮转移予贵公司，吧故此腾讯计算器八及世纪凯旋科技搬以附属公司方式般综合计算入帐。I-2 把附录一会计师报扮告皑有关贵公司在本板报告日期所直接哀及或间接拥有柏权益的附属公司矮，以及在中国因八会班计目的综合入帐办的公司的详情，瓣请参阅本附录第按I斑节附注傲1霸。所有该等附属敖公司及因会计目耙的综合入帐的公背司的性质与香港敖注册的私人公司蔼基本相同。奥贵集团属下所有凹公司均以佰十二月三十一日挨为财政年度结算凹日。由于贵公司般及其于英板属处女群岛注册耙成立的附属公司唉于其注册成立懊注册所在司法权阿区并无法定审核

5、拔规定， 办故此贵公司及该阿等附属公司自注芭册成立日期以来敖并无编撰任何经颁审核财务报表。板贵集团在中国注搬册成立的成员公扳司以及彼等的核阿数师详情载于本按附录第邦I唉节附注版1绊。该澳等公司的经审核摆帐目乃按中国企蔼业适用的相关会癌计原则和财务规盎定（中国会计傲准则）编撰。斑就本报告而言，拔贵公司董事已根疤据国际财务报告捌准则（国际财版务准则）编撰疤有关期胺间贵公司的财务霸报表及贵集团的颁综合财务报表（叭国际财务准则岸帐目），而贵斑公司董事对瓣国际财务准则帐芭目须负全责。本扮所已根据香港会半计师公会（会八计师公会）颁阿布的核数准盎则，就有关期间跋的国际财务准则坝帐目进行独立审伴核。本附录第捌

6、I碍节所载财务资料般（财务报伴表）乃根据国按际财务准则帐目阿而编制，并不需捌作任何调整。本伴所已审阅该等国氨际财务准版则帐目，并按会绊计师公会颁布的昂售股章程及申爱报会计师的审盎核指引进行其它昂必要的额外程序。拔于有关期间，贵靶公司董事须负责爱编撰真实及公允碍的国际财务准则懊帐目。在编撰国伴际班财务准则帐目时摆，必须选择和贯跋彻采用合适的会矮计政策。岸贵公司董事对财爱务报表须负全责板。本所的责任是吧根据审阅结果对伴财务报表提出独岸立邦意见，并汇报本拔行的意见。版本所认为，按国敖际财务准则编撰氨的财务报表真实版及公允反映贵公按司及贵集团于二耙零安零一年、二零零颁二年与办二零零三年十二盎月三十一日

7、半及暗二零零四年三月暗三十一日肮的财务状疤况及贵集团于有阿关期间的综合业邦绩及现金流量。I-3 爸附录一会计师报叭告板(I) 邦财务报表综合损益帐袄截至把十二月三十一日啊止年度截至吧三月三十一日凹止三个月翱附注二零零一年叭二零零二年二零疤零三年二零零三坝年二零零四年鞍人民币千元人民拜币千元人民币千挨元人民币千元人佰民币千元收入稗移动及通信增值暗服务鞍 .昂 . . . 凹. . . .板 . 37,9胺60 198,唉818 467柏,369 84背,297 14摆2,817柏 摆互联网增值服务岸 . . . 癌. . . .跋 . . . 跋. . . 9罢44 40,8昂19 229,叭6

8、90 33,半012 104哎,586办 暗网络广告笆 . . . 霸. . . .隘 . . . 案. . . .鞍 . . . 版. . . 7拜,735 19败,188 32俺,841 6,办818 8,2靶15版 背其它把 . . . 跋. . . .澳 . . . 般. . . .佰 . . . 昂. . . .埃 . . . 笆2,蔼437 4,2袄82 5,05奥7 866 1颁,935阿 懊4 49,07皑6 263,1爱07 734,澳957 124唉,993 25哎7,553 扒收入成本白 . . . 笆. . . .案 . . . 跋. . . .办 . . . 背. .

9、 . 5懊 (18,04跋4) (71,癌674) (2挨29,548)癌 (36,33皑9) (87,蔼368)背 蔼毛利搬 . . . 拜. . . .艾 . . . 霸. . . .吧 . . . 拜. . . .矮 . . . 袄4 31,03俺2 191,4拔33 505,捌409 88,鞍654 170按,185捌 肮其它经营（开支败）收入净额扮 . . (8暗2) (242皑) (1,22巴6) 36 1啊8般 跋销售及市场推广吧开支瓣 . . . 唉. . . .碍 . . (4按,312) (稗19,437)昂 (55,96跋7) (12,半313) (2阿3,044)凹 耙

10、一般及行政开支搬 . . . 办. . . .袄 . . . 靶. . . (盎16,297)邦 (28,86跋0) (112鞍,011) (吧16,652)柏 (34,07按4)扳 哀经营盈利坝 . . . 坝. . . .澳 . . . 般. . . .瓣 . . . 百. . . 6跋 10,341奥 142,8懊94 336,佰205 59,拔725 113蔼,085版 跋融资（开支）胺收入净额安 . . . 暗. . . 7氨 (125) 拔871 2,0敖04 (257吧) 931凹 罢除税前盈利懊 . . . 绊. . . .矮 . . . 哎. . . .办 . . . 柏10

11、,216 奥143,765伴 338,20爸9 59,46扮8 114,0哎16案 搬税项按 . . . 搬. . . .耙 . . . 吧. . . .巴 . . . 版. . . .按 . . . 傲12 扮版 (3,058伴) (16,0吧13) (2,耙123) (6傲,712)罢 安年内期内盈利案 . . . 爸. . . .败 . . . 疤. . . 1爸3 10,21岸6 140,7笆07 322,跋196 57,傲345 107巴,304败 每股盈利袄凹 盎基本（人民币）柏 . . . 办. . . .半 . . . 般. . 15 白0.009 0坝.104 0.爸244

12、0.0叭42 0.08袄5扮 般疤 拔摊薄（人民币）肮 . . . 矮. . . .芭 . . . 靶. . 15 胺0.008 0碍.104 0.昂244 0.0爱42 0.08哎5隘 板建议股息扮 . . . 熬. . . .颁 . . . 吧. . . .罢 . . . 跋. . . 1按4 败哀 10,334佰 28,935翱 艾不适用不适用盎建议每股股息（鞍人民币）唉 . . . 安. . . 1挨4 板肮 0.008 绊0.023 半不适用不适用I-4 吧附录一会计师报安告白综合资产负债表翱 跋安贵集团于三月皑于拜十二月三十一日拜三十一日八附注二零零一年斑二零零二年二零蔼零三年二零

13、零四瓣年板人民币千元人民氨币千元人民币千澳元人民币千元资产非流动资产凹固定资产岸 . . . 岸. . . .碍 . . . 坝. . . .凹 . . . 胺. . . .奥 . . . 班. . . 1鞍6 16,86爸8 38,85摆1 80,13败9 87皑,961办 稗成立世纪凯旋科懊技的按金拜 . . . 败. . . .拌 . . . 扮. 27(f)板 碍板 安爱 11,000班 霸扒 流动资产挨应收帐款案 . . . 斑. . . .柏 . . . 埃. . . .罢 . . . 捌. . . .肮 . . . 矮. . . 1哀8 8,500背 59,094皑 99,726

14、吧 130,72袄6哀 啊应收股东款项邦 . . . 胺. . . .佰 . . . 艾. . . .耙 . . . 跋. . . .搬 . 27(e扒) 82 82靶 82 82哎 氨预付款项、按金霸及其它应收款项敖 . . . 懊. 19 36伴9 搬2,945 3板5,872 4俺6,174斑 矮初步为期超过三爱个月的定期存款爱 . . . 安. 20 隘岸 67,440哎 23,311蔼 48,141半 霸现金及现金等价瓣物艾 . . . 颁. . . .半 . . . 暗. . . .案 . . . 般. 21 39搬,723 45板,254 32唉5,586 3笆29,332矮 拌

15、48,674 案174,815背 484,57蔼7 554,4安55 靶总资产绊 . . . 芭. . . .敖 . . . 坝. . . .安 . . . 疤. . . .瓣 . . . 皑. . . .皑 . 65,5艾42 213,盎6靶66 575,佰716 642霸,416澳 权益及负债流动负债叭其它应付帐款及吧应计费用扒 . . . 罢. . . .笆 . . . 阿. 22 5,傲273 3,6瓣15 59,3半01 56,5芭71艾 拌应付股东款项百 . . . 稗. . . .瓣 . . . 隘. . . .八 . . . 翱. . . .笆 . 27(d摆) 8,919昂

16、版胺 瓣扮 胺胺 哀应付关连人士款蔼项奥 . . . 扒. . . .熬 . . . 挨. . . .罢 . . . 哀. 27(c)哎 办白 1,499 扒肮 挨败 碍应付股息阿 . . . 岸. . . .把 . . . 氨. 澳. . . .摆 . . . 挨. . . .败 . . . 半. . 14 把挨 搬搬 坝扳 1,963癌 扳应付所得税吧 . . . 俺. . . .岸 . . . 搬. . . .俺 . . . 昂. . . .搬 . . . 阿隘 耙稗 7,115 蔼13,465白 疤其它应付税项皑 . . . 矮. . . .颁 . . . 拌. . . .办 . .

17、. 胺. . . .凹 . 3,02懊6 7,021肮 32,679袄 16,957案 搬递延收入班 . . . 瓣. . . .澳 . . . 凹. . . .肮 . . . 斑. . . .安 . . . 埃. . .翱 芭般 523 3,吧676 1,7办83澳 柏17,218 凹12,658 俺102,771拔 90,739叭 非流动负债笆递延税务负债坝 . . . 暗. . . .斑 . . . 鞍. . . .摆 . . . 瓣. . . .隘 . 23 拌挨 3,058 奥988 1,3氨51按 八总负债叭 . . . 颁. . . .哎 . . . 背. . . .挨 . .

18、. 案. . . .鞍 . . . 版. . . .凹 . 17,2袄18 15,7班16 103,颁759 92,拔090耙 股东权益肮股本芭 . . . 胺. . . .瓣 . . . 捌. . . .笆 . . . 俺. . . .肮 . . . 袄. . . .斑 . . . 耙24 146 昂149 138芭 138芭 懊储备爱 . . . 半. . . .叭 . . . 芭. . . .版 . . . 隘. . . .白 . . . 办. . . .俺 . . . 肮25 48,1瓣78 197,柏801 471挨,819 55背0,188埃 盎股东权益总额盎 . . . 肮. .

19、 . .矮 . . . 颁. . . .耙 . . . 捌. . . .摆 . 48,3暗24 197,翱950 471爸,957 55挨0,326背 稗总负债及股东权吧益肮 . . . 鞍. .瓣 . . . 凹. . . .半 . . . 挨. . . 6暗5,542 2扮13,666 奥575,716哎 642,41芭6昂 I-5 败附录一会计师报矮告唉资产负债表敖 扮昂贵公司于三月扮于捌十二月三十一日皑三十一日案附注二零零一年挨二零零二年二零哀零三年二零零四靶年颁人民币千元人民奥币千元人民币千笆元人民币千元资产非流动资产蔼固定资产霸 . . . 扒. . . .矮 . . . 白. .

20、 . .靶 . . . 挨. . . .搬 . . . 百. . . 1敖6 3,336耙 2,665 拌1,912 1背,724班 芭集团所拥有公司拔权益般 . . 俺. . . .暗 . . . 半. . . .俺 . . . 八1版、凹17 16,5办34 16,5败34 16,5哀34 扒 笆19,870 办19,199 颁18,446 盎1,724 流动资产胺应收股东款项岸 . . . 瓣. . . .傲 . . . 傲. . . .版 . . . 袄. . . .鞍 . 27(e蔼) 82 82叭 82 82笆 肮应收集团内公司八款项隘 . . . 凹. . . .胺 . . .

21、啊. . . .蔼 . . 17拜 30,305扳 65,315靶 21,309半 22,309爸 败预付款项、按金柏及其它应收帐款敖 . . . 艾.吧 19 翱霸 45 150哎 1,207巴 八初步为期超过三板个月的定期存款爸 . . . 案. 20 背艾 4,134 绊把 24,830摆 把现金及现金等价巴物盎 . . . 凹. . . .班 . . . 啊. . . .坝 . . . 昂. 21 20暗,071 22办,772 12暗8,761 7办0,838瓣 矮50,458 巴92,348 隘150,302背 119,26凹6 班总资产傲 . . . 昂. . . .搬 . .

22、. 稗. . . .白 . . . 坝. . . .盎 . . . 办. . . .八 . 70,3拔28 111,巴547 168岸,74扮8 120,9扒90败 权益及负债流动负债熬其它应付款项及阿应计费用盎 . . . 吧. . . .败 . . . 昂. 22 21斑3 把哎 6,146 跋5,057按 肮应付股东款项奥 . . . 白. . . .翱 . . . 霸. . . .霸 . . . 翱. . . .瓣 . 27(d碍) 8,919懊 绊绊 暗蔼 隘 奥应付关连人士款凹项半 . . . 矮. . . .傲 . . . 皑. . . .班 . . . 艾. 27(c)阿 笆埃

23、 1,499 昂背 背 鞍应付股息靶 . . . 碍. . . .埃 . . . 翱. . . .霸 . . . 盎. . .摆 . . . 罢. . . .唉 14 般凹 鞍疤 半翱 1,963佰 扳总负债巴 . . . 爱. . . .肮 . . . 埃. . . .敖 . . . 叭. . . .案 . . . 隘. . . .败 . 9,13盎2 1,499扒 6,146 鞍7,020敖 股东权益柏股本靶 . . . 盎. . . .伴 . . . 芭. . . .唉 . . . 扒. . . .般 . . . 百. . . .岸 . . . 坝24 146 吧149 138搬 138

24、叭 笆储备肮 . . . 般. . . .哎 . . . 霸. . . .鞍 . . . 背. . . .哀 . .颁 . . . 佰. . . .拜 . 25 6氨1,050 1叭09,899 霸162,464蔼 113,83耙2板 阿股东权益总额蔼 . . . 版. . . .敖 . . . 扮. . . .版 . . . 袄. . . .版 . 61,1般96 110,般048 162扮,602 11皑3,970拌 办总负债及股东权败益唉 . . . 敖. . . .爸 . . . 罢. . . .伴 . . . 摆. 70,32耙8 111,5跋47 168,拔748 120奥,990

25、奥 霸由于贵公司的附稗属公司及腾讯计哎算器于过往年度唉结转累积亏损，霸而腾讯计算器于奥截佰至埃二零零一年十二板月三十一日百止年度亦出现亏俺损，故于阿二零零一年十二瓣月三十一日拜贵公拜司的股东权益总百额高于贵集团。I-6 般附录一会计师报靶告把综合股东权益变扮动表懊a. 哎截至二零零一年把、二零零二年及巴二零零三年十二罢月三十一日止年般度： 板（累计亏绌）翱 癌股东权益搬股本股份溢价资佰本储备法定储备安保留盈利总额（附注i） 搬附注人民币千元败人民币千元人民澳币千元人民币千版元人民币千元人哀民币千元吧二零零一年一月唉一日扮的结余氨. . . .邦 . . . 跋. . . .摆 . . . 板.

26、 . 137鞍 18,132袄 1,000 哀敖 (7,227安) 12,0拔42扳 案兑换可换股票据碍为普通股稗. . . .扮 . . . 扒. . . .斑 . . . 唉. . . .翱 24(c) 八6 17,14凹1 啊澳 哀拜 蔼矮 17,147隘 半年内发行股份坝. . . .安 . . . 碍. . . .绊 . . . 隘. . . .蔼 . . . 般. . . .昂 . . . 败. 24(d)熬 3 8,91岸6 败暗 罢岸 稗办 8,919绊 敖年内盈利版. . . .笆 . . . 按. . . .案 . . . 半. . . .俺 . . . 白. . . .懊

27、 . . . 半. . . .邦 . 柏靶 阿绊 爸俺 搬敖 10,216罢 白10,216拜 柏二零零一年十二百月三十一日扒 办二零零二年一月靶一日肮的结余靶. . . .袄 . . . 般. . . .暗 . . . 岸146 44,坝189 1,0癌00 氨奥 2,989 吧48,324白 半年内发行股份鞍. . . .袄 . . . 唉. . . .蔼 . . . 邦. . . .板 . . . 阿. . . .半 . . . 奥. 24(e)袄 3 8,91熬6 稗爸 罢佰 胺邦 8,919挨 肮年内盈利瓣. . . .挨 . . . 搬. . . .把 . . . 跋. . . .

28、八 . . . 氨. . . .盎 . . . 凹. . . .瓣 .哀 . 挨癌 摆懊 办伴 拜暗 140,70百7 140,7矮07霸 暗二零零二年十二背月三十一日癌 百二零零三年一月扳一日笆的结余百. . . .昂 . . . 扳. . . .半 . . . 敖149 53,傲105 1,0背00 拜矮 143,69胺6 197,9稗50哀 吧盈利拨往法定储暗备把. . . .搬 . . . 摆. . . .拌 . . . 熬. . . .稗 . . . 捌. . . .拔 25 稗笆 爸阿 凹敖 3,653 暗(3,653)哎 俺 佰转拨至资本储备挨（附注板i班）癌 . . . 斑.

29、. . .唉 . . . 搬. . . .版 . . . 吧. . 傲巴 爸挨 19,000盎 跋艾 (19,00隘0) 扳 澳已付股息罢. . . .肮 . . . 瓣. . . .芭 . . . 皑. . . .八 . . . 背. . . .啊 . . . 芭. . . .柏 . . 14啊 氨澳 埃氨 案巴 吧按 (10,33袄4) (10,按334)霸 癌年内注销股份坝. . . .扳 . . . 挨. . . .埃 . . . 坝. . . .瓣 . . . 懊. . . .岸 . . . 把. 24(f)板 (10) (稗37,844)板 癌暗 背傲 败扮 (37,85阿4)岸

30、版年内股份拆细后班注销的股份把. . . .安 . . . 矮. . .斑 . . . 邦. . . 2懊4(h) (1蔼) 傲百 拔斑 哎敖 隘叭 (1)鞍 鞍年内盈利敖. . . .袄 . . . 百. . . .吧 . . . 唉. . . .盎 . . . 埃. . . .捌 . . . 版. . . .懊 . . 芭靶 巴佰 颁扳 安凹 322,19凹6 322,1稗96安 把二零零三年十二爱月三十一日俺的结余阿. . . .柏 . . . 肮. . 138捌 15,261耙 20,000懊 3,653 霸432,905澳 471,95翱7白 凹b. 岸截至二零零三年颁及二零零四年三

31、拜月三十一日止三板个月： 俺（累计亏绌）肮 吧股东权益绊股本股份溢价资按本储备法定储备绊保留盈利总额（附注i） 哎附注人民币千元芭人民币千元人民办币千元人民币千办元人民币千元人按民币千元袄二零零二年十二拌月三十一日百 板二零零三年一月百一日氨的结余懊. . . .拌 . . . 暗. . . .岸 . . . 安149 53,袄105 1,0拔00 扮办 143,69哀6 197,9埃50笆 班已付股息稗. . . .拔 . . . 霸. . . .扳 . . . 癌. . . .背 . . . 按. . . .阿 . . . 爸. . . .扒 . . 14傲 扒艾 百办 哎扮 敖俺 (10

32、,33氨4) (10,拔334)爱 搬期内盈利敖. . .唉 . . . 芭. . . .吧 . . . 八. . . .捌 . . . 般. . . .版 . . . 斑. . . .哀 . . . 笆拜 搬哎 邦埃 胺办 57,345柏 57,345绊 按二零零三年三月稗三十一日翱的结余案. . . .哎 . . . 熬. . . .昂 149 53伴,105 1,啊000 暗疤 190,70拌7 244,9碍61袄 傲二零零三年十二八月三十一日隘昂二零零四年一月巴一日笆的结余傲. . . .矮 . . . 扮. . . .袄 14 138版 15,261摆 20,000昂 3,653 罢

33、432,905邦 471,95阿7靶 拌建议已付股息矮. . . .瓣 . . . 靶. . . .癌 . . . 袄. . . .斑 . . . 捌. . . .翱 . . 扒艾 邦稗 佰挨 疤巴 (28,93邦5) (28,奥935)叭 按期内盈利板. . . .熬 . . . 邦. . . .白 . . . 班. . . .绊 . . . 斑. . . .版 . . . 哎. . . .败 . . 袄靶 矮罢 吧岸 爸叭 107,30柏4 107,3皑04澳 摆二零零四年三月傲三十一日懊的结余跋. . . .搬 . . . 阿. . . .扒 138 15把,261 20傲,000 3,

34、凹653 511般,274 55吧0,326啊 昂附注摆i佰：熬 坝资本储备是在对唉销腾讯计算器股八本时产生（请参岸阅附注扮1捌有关贵集团成立百的会计政策）。袄二零零三年的拌资本储备转拨指肮将储备拨充资本懊方式增加腾讯计背算器的注册资本跋。I-7 败附录一会计师报办告综合现金流量表罢截至隘十二月三十一日皑止年度截至氨三月三十一日埃止三个月爱附注二零零一年扮二零零二年二零颁零三年二零零三盎年二零零四年昂人民币千元人民搬币千元人民币千斑元人民币千元人癌民币千元艾经营活动的现金坝流量阿年内期内盈利癌 . . . 拜. . . .耙 . . . 靶. . . .班 10,216般 140,70百7 3

35、22,1班96 57,3昂45 107,按304袄 坝税项傲 . . . 疤. . . .搬 . . . 笆. . . .肮 . . . 笆. . . .翱 . . . 白. 坝拌 3,058 百16,013 哎2,123 6耙,712扳 癌固定资产的折旧邦 . . . 隘. . . .靶 . . . 懊. . . .爸 2,448 傲6,155 1瓣7,188 2跋,426 5,八731拌 蔼出售固定资产的岸亏损埃 . . . 肮. . . .疤 . . . 奥捌 18 983靶 俺伴 俺 扮利息收入鞍 . . . 案. . . .按 . . . 叭. . . .摆 . . . 哀. . .

36、 .耙 (395暗) (936)坝 (2,572隘) (296)版 (849)翱 扳利息开支伴 . . . 艾. . . .拜 . . . 袄. . . .斑 . . . 摆. . . .板 617 埃翱 凹柏 扳埃 唉 营运资金变动扒应收帐款增加芭 . . . 吧. . . .搬 . . . 傲. . . .稗 . . (8败,500) (柏50,594)艾 (40,63稗2熬）熬 (20,61按2) (31,岸000)癌 预付款项、按金及其它应收帐款按减少（增加）按 . . . 霸. . . .办 . . . 般. . . .跋 112 (2澳,089) (八32,797)盎 (1,百44

37、6) (1半0,265)板 皑其它应付帐款、罢应计费用伴及应付税项增加背（减少）安 . . . 把7,343 2按,337 81柏,344 9,癌370 (18板,452)稗 按应付股东款项增傲加（减少）吧 . . . 拔26(b) 8瓣,919 (8瓣,919) 哀昂 伴蔼 扳 应付关连人士矮款项增加（减摆少）胺 . . . 奥. . . .笆 . . 翱熬 1,499 搬(1,499)哎 (1,499澳) 伴 版递延收入增加暗（减少）般 . . . 暗. . . .癌 肮拌 523 3,绊153 296靶 (1,893扒)八 般经营活动所得现摆金净额哀 . . 阿. . . .伴 . 20

38、,7叭60 91,7蔼59 363,耙377 47,安707 57,扮288阿 百已付利息懊 . . . 拔. . . .白 . . . 隘. . . .柏 . . . 班. . . .哀 (4) 板昂 案搬 盎隘 奥 暗已付税项吧 . . . 阿. . . .岸 . . . 败. . . .靶 . . . 碍. . . .奥 挨邦 巴暗 (10,96芭8) 耙阿 癌 拜经营活动所得现袄金净额稗 . . . 啊. . . .皑 20,756坝 91,759奥 352,40唉9 47,70白7 57,28袄8霸 爱投资活动现金流芭量艾购买固定资产懊 . . . 岸. . . .捌 . . . 把

39、. . . .袄 . . (1拌1,456) 翱(28,156傲) (59,4隘59) (8,坝338) (1鞍3,553)般 霸初步为期超过三拌个月的案定期存款（增加熬）减少版 . . . 案. . 八懊 (67,44胺0) 44,1哎29 4,13跋3 (24,8巴30)柏 板成立世纪凯旋科拔技的按金办 . . . 绊. . 27(跋f) 板吧 班板 (11,00爸0) 把伴 捌 爱世纪凯旋科技的柏注资班 . . . 氨. . . .肮 . . . 澳27(f) 摆胺 耙奥 瓣埃 板把 11,000坝 瓣已收利息收入稗 . . . 邦. . . .伴 . . . 蔼. . . .搬 . .

40、 39败5 449 2拌,442 78案3 813摆 爸投资活动所动用奥现金净额摆 . . . 背. . (11佰,061) (白95,147)肮 (23,88岸8) (3,4瓣22) (26捌,570)靶 捌融资活动现金流佰量啊 . . . 佰. . . .芭 . . . 敖. . 26(吧a)拔 哀偿还短期银行贷耙款百 . . . 败. . . .败 . . . 氨. . (80哎0) 案矮 盎癌 唉捌 案 哀赎回股份胺 . . . 疤. . . .斑 . . . 碍. . . .扒 . . . 岸. . . .唉 氨拔 拜傲 (37,85啊5)柏 半昂 皑 按发行股份所得款八项耙 . .

41、 . 阿. . . .矮 . . . 跋. . 8,9熬19 8,91八9 芭扒 吧爱 癌 颁已付股息扳 . . . 背. . . .暗 . . . 摆. . . .柏 . . . 盎. . . .啊 挨吧 埃傲 (10,33扒4) (10,哎334) (2百6,972)邦 吧融资活动所得邦 版（所动用）现金蔼净额拔 . . . 稗. . . .坝 . . 8,靶119 8,9蔼19 (48,八189) (1坝0,334) 罢(26,972伴)吧 翱现金及现金等价罢物的增加净额懊 . 17,8疤14 5,53哀1 280,3绊32 33,9埃5矮1 3,746袄 氨年初期初的现败金及现金等价物

42、班21,909 般39,723 癌45,254 挨45,254 拜325,586吧 盎年终期终的现拔金及现金等价物耙39,723 蔼45,254 吧325,586碍 79,205摆 329,33八2疤 I-8 瓣附录一会计师报爱告财务报表附注按1. 拜贵集团的成立及扮业务性质傲腾讯控股有限公胺司（贵公司伴）于案一九九九年十一白月二十三日巴以瓣Keyword矮 Techno伴logy半 八Limited耙的名称在英属处艾女群岛注册成立背，其后分别于一蔼九九九年十二月肮二十九日及二零傲零一年六月七日阿易名为版OICQ.百com Lim翱ited挨及俺Tencent懊 (BVI) 般Limited肮

43、。于二零零四年白二月十暗一日，贵公司再把易名为腾讯控股稗有限公司。贵公叭司于翱二零零四年二月佰二十七日翱迁册至开拌曼群岛。贵公司哎与辖下附属公司俺及就会计而综合拌计算的公司（见绊下文说明）（统蔼称贵集团）扳 翱是在中华人民共般和国（中国昂）为用户提供互暗联网及移动增值坝服务的供货商。耙贵集团的业务原捌透过深圳市腾讯斑计算器系统有限半公司（腾讯计捌算器）进行。蔼该公司哎于傲一九九八年十一八月十一日扮由贵公司若干股阿东在中国成立，盎为有限责任公司挨。腾讯计算扮机在法律上由属爱于中国公民的贵拌公司主要创办人胺（注册股东八）所拥有。吧中国法律及规定肮限制外资拥有的摆公司提供电信增吧值服务，包括腾笆讯计

44、算器经营的伴活斑动及服务。为使靶若干外资公司可笆投资贵集团业务斑，贵公司于哀二零零零年二月斑二十四日拔成懊立首家附属公司瓣腾讯科技（深圳拌）有限公司（扒腾讯科技）。版该公司为在中国唉注册成立的外佰商独资企业。贵版公司的外国投资拌者其后认购贵公半司额外股权。颁贵公司、腾讯科巴技、腾讯计算器拔及注册股东已订半立若干合约安排按，使腾讯计算器胺的傲决策权、经营与敖融资活动由贵公捌司最终控制。贵啊公司与腾讯科技稗根据上述安排亦白可享有安腾讯计算器所产懊生的绝大部份经碍营盈利及剩余利翱益。特别而言，版注册股东须根据肮与贵集皑团订立的合约安傲排，当贵集团要搬求时按预先协议暗的象征式代价，八将他们持有腾讯白计

45、算器巴权益转让予贵集八团或贵集团指定捌的人士。埃此外，根据贵公背司与腾讯计算器安的合约安排，贵捌集团拥有由腾讯凹计算器开发的知坝识啊产权，并收取腾瓣讯计算器的收入熬。贵集团亦透过扒征收服务与顾问安费及销售软件而斑收取来懊自腾讯计算器业矮务所得现金流量笆。注册股东亦已阿将腾讯计算器的翱拥有权益抵押予瓣贵集团。啊贵集团于二零零稗零年成立时，所笆有参与的公司均把受相同股东按相巴若的比例控制。霸控扳制方式为直接或捌间接拥有权控制扒，而腾讯计算器盎则按照合约规定安控制。因此，贵摆集团I-9 癌附录一会计师报般告财务报表附注奥1. 哎贵集团的成立及案业务性质（续）埃 霸的成立采用一个笆与统一权益方法熬类似

46、的方法，将熬受共同股东控制按的公司业务合并笆入帐， 碍即按前身公司的拜账面值将所有资安产与负债入帐。叭有关期间的资料稗乃假设该三家公拌司已一搬直合并而呈列。罢采用此方法是由胺于管理层认为最胺能反映成立的实按际本质。叭于二零零三年底捌，注册股东代表拔贵集团着手在中癌国成立另一家公办司深圳市世纪凯邦旋背科技有限公司（跋世纪凯旋科技盎），而贵公司坝亦收购邦Tencent扳 Limite八d霸及败Realtim肮e 柏Century稗 叭Technol背ogy Lim耙ited办两家于英属处女埃群岛注册成立的胺附属公司。世纪唉凯旋科技所需人版民币隘11,000,疤000隘元的注资由腾讯按科技提供。世纪

47、隘凯旋科技已于二澳零零四年一月十叭三日获正式批靶准注册成立，并败与贵公司及贵集哎团属下各公司订般立类似合约安排半（详情请参阅附凹注哎27(f)胺）。矮于按二零零四年二月爸八日按，另一家附属公暗司时代朝阳科技拌（深圳）有限公安司在中国注册成爸立。案于本报告日期，霸贵公司拥有下列扳公司的权益： 注册成立地点笆及日期与主要业靶务已发行注册袄实际假设跋名称法人实体性扒质及营运地点资背本详情持有权益半法定核数师名称皑深圳市腾讯计算巴于一九九八年提唉供互联网实时通吧人民币昂100% FN背T邦， 蔼机系统有限公司瓣十一月十一日败在讯及增值服务翱与互胺20,000,瓣000八元中国注册会计凹师挨中国注册成立

48、，搬 把联网广告服务，芭深佰私人有限责任公熬司圳澳腾讯科技（深圳凹）癌 拜于二零零零年二跋月发展计算机软艾件及提版2,000,0跋00敖美元昂100% FN暗T搬， 胺有限公司二十四拜日在供互联网信哀息服中国注册会暗计师盎中国注册成立，艾 碍务，深圳外商独资企业矮Tencent胺 Limite熬d 拌于一九九七年三懊月投资控股般1肮美元艾100% 拌不适用，并无法碍定矮十四日在英属处伴女核数规定蔼群岛注册成立，半 碍私人有限责任公颁司搬Realtim稗e Centu拜ry 半于一九九七年三白月投资控股捌1碍美元背100% 摆不适用，并无法敖Technol般ogy Lim扒ited 半十四日在处

49、女核半数规定芭群岛注册成立，隘 百私人有限责任公罢司I-10 扳附录一会计师报氨告财务报表附注瓣1. 扒贵集团的成立及半业务性质（续）爸 注册成立地点板及日期与主要业吧务已发行注册白实际假设傲名称法人实体性绊质及营运地点资般本详情持有权益芭法定核数师名称背深圳市世纪凯旋胺于二零零四年一埃月提供互联网实瓣时通人民币傲100% 昂并无委任核数师扒科技有限公司十熬三日在中国讯及矮增值服务与互氨11,000,霸000爸元傲注册成立，私人扒联网广告服务，拌 有限公司深圳伴时代朝阳科技于俺二零零四年二月芭提供技术及芭500,000半美元瓣100% 笆并无委任核数师稗（深圳）有限公扒司八日在中国管阿理顾问服

50、务， 哀（时代朝阳科爱技）稗 俺注册成立，外商叭深圳独资企业2. 编撰基准哀财务报表乃根据把国际财务报告准八则（国际财务般准则）及按原瓣成本惯例编撰。肮就适用唉财务报表编制之背准则而言，国际芭财务准则与香港拌公认会计原则两昂者并无重大差异伴。懊财务报表的编撰跋与普遍接纳的会澳计原则相符，需案要采用会影响资白产与负债的申报啊数吧额、财务报表日翱期或然资产与负吧债的披露及有关半期间收入与开支邦的申报数额的估胺计及假稗设。虽然该等估暗计乃基于管理层懊对现有事宜及行翱动所知而作出，傲但实际结果最终爱或会与估计有出入。坝贵集团于二零零懊一年采纳国际会扳计准则（国际蔼会计准则）第捌39扮号金融工具：拜确认

51、及埃计算方法，而靶采纳上述准则的靶财务影响并不重昂大。贵集团并无版提早采纳国际会熬计准则委昂员会颁布适用于拌二零零五年一月爱一日捌或以后期间的改背良计划。昂3. 隘主要会计政策班(a) 伴综合帐目的基准盎综合财务报表包八括贵公司、其附斑属公司及为会计艾目的而综合入帐隘的腾讯计算器与叭世鞍纪凯旋科技的财敖务报表。皑虽然缺乏股份拥白有权，但由于上蔼述合约安排令贵唉公司可控制腾讯扒计算器及世纪凯柏旋安科技逾半投票权搬、控制其财务及颁营运政策、任免板其管治组织的大版部份成员，以及跋于该管翱治组织会议上投扒大多数票，从而盎实际拥有腾讯计翱算器及世纪凯旋绊科技的控制权，巴因此I-11 啊附录一会计师报埃告

52、财务报表附注按3. 唉主要会计政策（叭续） 绊(a) 板综合帐目的基准瓣（续） 肮综合财务报表包拌括腾讯计算器及挨世纪凯旋科技乃邦属恰当。此外，胺上述合约安排亦袄将腾讯蔼计算器及世纪凯耙旋科技的风险及爸回报转移至贵公啊司。翱(b) 案附属公司及为会伴计目的而综合入八帐的公司柏附属公司及为会吧计目的而综合入昂帐的公司，乃贵芭集团拥有逾半数埃投票权或对营运拔可艾行使控制权的公肮司。该等公司由搬控制权转交贵集班团当日起综合入笆帐，截至结束控俺制权为艾止。集团公司间俺的所有交易、结耙余及未实现收入柏均予对销，而未凹变现亏损（如有肮）亦会对搬销，惟未能弥补拌成本者除外。如肮需要，已更改该白等公司的会计政

53、摆策，以符合贵集暗团采纳的政策。岸在贵公司的资产凹负债表，附属公版司及为会计目的氨而综合入帐的公吧司的权益按成本办减捌去减值亏损拨备懊（如有）入帐。坝该等公司的业绩皑乃贵公司按已收巴及应收股息基准斑计算（如适用）。瓣(c) 把外币换算碍贵公司的账册及捌纪录以美元计算板，而所有附属公摆司及为会计目的碍而综合入帐的公傲司背的账册及纪录则邦以人民币计算。罢贵集团各公司的背财务报表所载项败目乃按最能反映佰与该公岸司实质事务及环白境的经济情况的拔货币计算（入霸帐货币）。由袄于贵集团之主要版业务均由附敖属公司、腾讯计扒算器及世纪凯旋啊科技在中国经营熬，而该等公司的坝入帐货币及财务矮报表的爸呈报货币均为人哎

54、民币，故管理层佰在本附录所载的阿贵公司财务报表八及贵集团综合财隘务报表皑均采用人民币为摆呈报货币。管理肮层相信采用人民阿币为单位有助比安较贵公司及贵集拌团就此扳披露的财务资料啊。八以其它货币结算吧的交易按交易当氨日的汇率换算为唉人民币，以其它佰货币计算的货币扳资吧产及负债则按结伴算日的汇率换算袄为人民币。上述翱交易结算及因换凹算以外币计算的拌货币资盎产与负债所产生爱的盈亏于综合损办益帐确认。I-12 巴附录一会计师报绊告财务报表附注熬3. 爸主要会计政策（袄续） 半(d) 爸固定资产败固定资产乃按原拜成本减累计折旧昂及减值亏损（如白有）入帐。成本啊包括资产的购买艾价及疤将资产达致运作罢状况及地

55、点作拟拔定用途的任何应绊占直接成本。巴折旧乃按下列估袄计使用年期以直懊线法撇销各项资板产的成本减减值拔亏损： 扮计算机设备佰. . . .百 . . . 疤. . . .搬 . . . 耙. . . .碍 . . . 扳. . . .澳 3办至叭5爱年跋家俬及办公室设版备艾. . . .耙 . . . 奥. . . .昂 . . . 败. . 5哎年皑汽车半. . . .熬 . . . 摆. . . .班 . . . 熬. . . .碍 . . . 稗. . . .鞍 . . . 吧. 5唉年斑租赁物业装修般. . . .伴 . . . 摆. . . .拌 . . . 袄. . . .袄 .

56、. 半可使用期或租期摆两者的较短者阿出售所得盈亏乃靶比较所得款项与艾账面值而厘定，隘有关数额计入综吧合损益帐。半维修及保养开支蔼于产生的财务期凹间自损益帐扣除扳。倘若可能流入伴贵集团的未来经板济案利益超过现有资霸产原先估计水平叭，则重大装修成班本加入资产账面疤值。重大装修按百有关资案产的余下可使用爱期折旧。耙当事项或状况改靶变显示未必能收澳回账面值时，会拌检讨固定资产是凹否有减值亏损。芭资柏产账面值超过其奥可收回数额（即凹资产净售价及使霸用价值两者较高半者）的差额确认啊为减值亏哀损。评估减值时皑，资产按可个别案计算现金流量的百最小单位计算。敖(e) 扮经营租约翱拥有权绝大部份绊风险与回报由出芭

57、租人保留的租约案列为经营租约。败经营租约规定的跋付熬款按直线法在租背约期间自综合损按益帐扣除。艾(f) 爱应收帐款翱应收帐款以原发把票面值减该等应疤收帐款的减值拨把备列帐。倘具备佰客观证据显示贵拌集阿团将无法按应收绊帐款的原有条款疤收回所有到期款摆项，则须就应收把帐款减值作出拨懊备。拨俺备数额即账面值奥与可收回数额（瓣按预期现金流量捌的现值以适用于暗同类借款人的市伴场息率贴芭现计算）的差额奥。I-13 靶附录一会计师报摆告财务报表附注奥3. 柏主要会计政策（案续） 熬(g) 啊现金及现金等价啊物班现金及现金等价扳物按成本计入资暗产负债表。现金靶流量表的现金及氨现金等价物包括笆手皑头现金及银行通

58、艾知存款，与其它班原投资期不超过把三个月的短期高败流动性投资。(h) 股本碍普通股及可享有芭酌情股息的不可霸赎回优先股均列拌作股本。把(i) 搬递延所得税搬递延所得税采用芭负债法就资产与扒负债的税基与其鞍在财务报表账面翱值的临时税务差佰额百全数拨备。递延办所得税采用现行拜税率计算。矮递延税项资产的拌入帐数额，以可懊运用临时差额抵案销的未来应课税奥盈利为限。半递延所得税按集笆团公司权益的临皑时差额计算拨备哎，除非临时差额翱逆转的时间可控把制， 癌且临时差额在可隘见将来可能不会百逆转。板(j) 叭雇员福利岸(i) 蔼雇员假期福利扒雇员的年假权利懊当雇员可享有时暗确认入帐。截至班结算日期雇员提吧供服

59、务而可享有矮的哎年假产生的估计版负债会计算拨备班。雇员可享有的耙病假及分娩假期爸仅会在放假时确哀认入帐。般(ii) 袄退休金承担拌贵集团每月向有爱关政府机构安排芭的多个定额供款翱福利计划供款。蔼贵集团对该等基案金熬的责任，限于每靶期作出的供款。笆对该等计划的供捌款在需支出时入阿帐。版(iii) 坝股权报酬福利凹雇员可获授购股耙权。所授出购股白权的行使价由贵岸公司董事会厘定巴。购股权可自购拌股颁权归属期开始当碍日或贵公司股份伴在交易所首次公澳开售股当日（以耙较后者为准）至八二零I-14 搬附录一会计师报办告财务报表附注拔3. 背主要会计政策（芭续） 蔼(j) 埃雇员福利（续）爱 哎(iii) 奥

60、股权报酬福利（癌续） 罢一一年十二月三暗十一日氨期间行使。当行白使购股权时，所挨得款项扣除相关百交易成本后把计入股本（面值班）及股份溢价帐版。贵集团不会就氨授出购股权计算邦任何雇员成本。蔼(k) 隘政府津贴氨倘若可合理肯定颁会收取政府津贴百，且贵集团符合暗所有附带条件，蔼则政府津贴按公凹允安价值入帐。在上靶述情况下，津贴安列为收入入帐，氨或用作扣除津贴颁所弥补的成本。(l) 拨备盎当贵集团由于过奥往的事件而承担半现时的法定或推扒定责任，且可能巴须流失资源以抵皑销坝该责任，并能可疤靠估计该数额，叭则会将拨备确认扒入帐。倘若贵集稗团预期可获弥补吧拨备（例百如根据保险合约芭获得弥补），则绊弥补的数额