江西小龙钨业有限公司会计报表附注

1、瓣江西小龙钨业有巴限公司会计报表附注2002年度案一、公司的基本扒情况扮江西小龙钨业有霸限公司属江西省颁泰和县境内，于熬2002年11柏月21日由泰和隘县工商行政管理澳局登记注册，企佰业类型为有限责肮任公司，注册资癌金275万元，疤法定代表人：李班桂生，经营范围碍：企业主营钨精翱矿采选，废石、邦尾砂、附属铜产癌品加工，兼营运般输、机电设备安芭装、维修，果汁芭饮料生产等。上肮级主管单位为江八西稀有稀土金属翱钨业集团公司。艾 半二、会计政策、肮会计估计和合并板财务报表的编制奥方法癌1、公司目前执袄行的会计准则和昂会计制度：耙本公司执行企搬业会计制度。2、会计年度：瓣本公司以公历1邦月1日至12月傲

2、31日为一个会拜计年度。3、记帐本位币巴以人民币作为记巴帐本位币。 捌 柏4、记帐基础和扳计价原则：绊本公司的记帐基肮础为权责发生制坝，资产的计价原笆则遵循历史成本搬原则 。澳5、外币业务折板算方法：蔼外币业务按发生艾当日中国人民银埃行公布的市场汇笆价中间价折合为巴人民币记帐，期版末将涉及非本位百币的货币资金、吧债权债务科目余吧额按中国人民银艾行公布的市场汇澳价中间价美元（蔼1： ）叭、港币（1： 叭 ）、日元澳（1： ）癌进行调整，调整俺金额除与购建固熬定资产相关的予板以资本化外，其扳余计入当期财务背费用。暗6、外币会计报熬表的折算方法：熬外币会计报表所佰有资产、负债项绊目均按期末的市巴场汇

3、率折算为人把民币，所有者权昂益类项目除百“瓣未分配利润斑”唉项目外，均按发坝生时的市场汇率癌折算为人民币，隘“昂未分配利润傲”癌项目以折算后的敖利润分配表该项懊目的数额列示，扒折算后资产项目绊与负债和所有者霸权益项目合计数袄的差额计入外币澳报表折算差额，按在巴“昂未分配利润叭”澳项目后单独列示扮。损益表所有项癌目与利润分配表暗中有关反映发生矮额的项目按当期埃平均汇率折算，爸平均汇率根据当板期期初、期末市耙场汇率计算确定扮。奥7、现金等价物懊的确定标准：艾现金等价物是指隘本公司持有的期阿限短（小于三个柏月），流动性强疤，易于转换为已阿知金额现金，价按值变动风险很小熬的投资。蔼8、短期投资核坝算方

4、法：柏（1）本公司短岸期投资按实际支啊付的价款扣除其百中包含的已宣告爱尚未发放的现金摆股利或已到期尚绊未领取的债券利昂息后的余额作为隘实际成本计价，扒其持有期间所获瓣得的现金股利或扒利息，除取得时八已记入应收项目氨的现金股利或利稗息外，实际收到拌时冲减短期投资半成本，短期投资耙处置时所收到的隘价款与其账面价翱值的差额计入当矮期投资损益。百（2）期末短期巴投资采用成本与盎市价孰低法计价隘，按期末市价低蔼于成本的金额单八项计提短期投资安跌价准备。埃背9、坏帐核算方肮法：笆（1）坏帐的确鞍认标准：因霸债务人破产或死爸亡，以其破产财白产或遗产清偿后八仍无法收回的款疤项；或债务人逾霸期未履行偿债义办务，

5、而且具有明啊显特征表明无法办收回的款项。捌（2）本公司坏般帐损失的核算采绊用备抵法，按应跋收账款余额百分白比法（或账龄分哎析法）计提坏帐版准备，计提比例叭为 办 扳。熬10、存货核算艾方法：扒（1）存货的分绊类：本公司存货扒主要包括原材料俺、委托加工材料叭、低值易耗品、安包装物、产成品巴、自制半成品和败在产品等（制造吧业存货）；商品坝、材料物资、低爱值易耗品、包装癌物等（商品流通傲企业存货）。凹（2）存货数量埃盘存采用永续盘捌存制度，存货的隘取得采用实际成奥本计价，发出存罢货采用先进先出俺方法计价。岸（3）低值易耗鞍品和包装物的摊爱销采用一次摊销哀法。搬（4）存货期末吧计价采用成本与芭可变现净

6、值孰低佰法，期末对存货绊采用单项比较法坝按可变现净值低蔼于历史成本的金俺额计提存货跌价挨准备。八11、长期投资耙核算方法：翱（1）疤长期股权投资绊A、本公司对长皑期股权投资，伴按投资时实际支隘付的价款或确定拌的价值记帐。白B颁、本公司对其他碍单位的投资占该邦单位有表决权资稗本总额的20%拜以下或虽占该单按位有表决权资本伴总额的20%或耙20%以上，但岸不具有重大影响跋的，采用成本法拌核算；对其他单拌位的投资占该单俺位有表决权资本胺总额的20%或斑20%以上，或澳虽投资不足20熬%但具有重大影稗响的，采用权益爱法核算；对其他埃单位的投资占该扳单位有表决权资袄本总额的50%笆以上或拥有实际芭控制权

7、时，采用跋权益法核算并合阿并会计报表。哀C、股权投资差办额的摊销方法：班股权投资差额在把年度终了分期平案均摊销，计入损般益。股权投资差笆额的摊销期限，班合同规定了投资靶期限的，按投资碍期限摊销；没有癌规定投资期限的暗，借方差额一般癌按不超过10年案的期限摊销，贷胺方差额一般按不埃低于10年的期蔼限摊销。疤（2）长期债权敖投资：扒长期债权投资，搬按实际支付的价暗款扣除其中包含摆的已到期尚未领爱取的债券利息后案的余额作为实际伴成本记帐，并按肮权责发生制原则扒计算应计利息。坝债券投资的溢价肮（或折价）在每凹期计提利息时按阿直线法分期摊销唉。搬 （3）懊长期投资减值准肮备：公司对被投盎资单位由于市价奥

8、持续下跌或经营唉状况恶化等原因皑导致其可收回金案额低于长期投资哀帐面价值的，按隘可收回金额低于八长期投资帐面价盎值的差额单项计哀提长期投资减值叭准备，预计的长矮期投资减值损失拌列入当年度损益艾。拌12、委托贷款白核算方法：翱（1）委托贷款绊的计价：本公司疤的委托贷款按实捌际成本计价，视熬同短期投资或长吧期债权投资进行艾核算。百（2）委托贷款碍的利息确认方法案：本公司对委托碍贷款按期计提利昂息，计入损益；斑按期计提的利息扮到付息期不能收翱回的，停止计提皑利息，并冲回原搬已计提的利息。蔼（3）委托贷款澳减值准备：本公胺司于期末或年度颁终了，对委托贷办款本息进行检查扒，对可收回金额按低于委托贷款本袄

9、息的差额按单项凹计提减值准备。俺在资产负债表上爱，委托贷款本金捌和应收利息减去佰计提的减值准备啊后的净额，并入澳短期投资或长期爸债权投资项目。挨13、固定资产安计价和折旧方法拔：敖拜固定资产标准靶：使用年限在一隘年以上的房屋、矮建筑物、机器、拌机械、运输工具拜以及其他与生产叭经营有关的设备隘、器具、工具等斑作为固定资产；澳不属于生产经营吧主要设备的物品柏，单位价值在2笆000元以上，跋并且使用年限在奥二年以上的也作拜为固定资产。罢碍固定资产的分白类：胺本公司的固定资翱产按经济用途和暗使用情况等综合半分类为：生产经败营用固定资产；罢非生产经营用固澳定资产；租出固皑定资产；不需用俺固定资产；未使板

10、用固定资产；土扮地；融资租入固摆定资产等。有房碍屋建筑物、运输矮设备、机器设备艾、办公设备、其盎他等。肮瓣固定资产的计哀价：傲A、外购的固定懊资产的成本包括哀买价、增值税、笆进口关税等相关暗税费，以及为使稗固定资产达到预凹定可使用状态前凹所发生的可直接坝归属于该资产的般其他支出，如场挨地整理费、运输熬费、装卸费、安埃装费和专业人员安服务费等。氨如果以一笔款项霸购入多项没有单班独标价的固定资班产，按各项固定懊资产公允价值的案比例对总成本进把行分配，分别确柏定各项固定资产疤的入账价值。爸B、肮 斑自行建造的固定版资产，按建造该办项资产达到预定阿可使用状态前所扳发生的必要支出佰，作为入账价值柏。熬C

11、笆、融资租入的固胺定资产皑,绊其入账价值按耙企业会计准则瓣熬租赁的规定确奥定。疤D、袄 盎非货币性交易中俺取得的固定资产敖，其入账价值按巴企业会计准则绊哀非货币性交易疤的规定确定。叭E、投资者投入蔼的固定资产，按霸投资各方确认的邦价值，作为入账拜价值。背F、芭 袄债务重组中取得耙的固定资产，其啊入账价值按企肮业会计准则罢扳债务重组的规拔定确定。哎G、接受捐赠的霸固定资产，按以颁下规定确定其入办账价值：暗（奥1伴）捐赠方提供了啊有关凭据的，按笆凭据上标明的金摆额加上应当支付瓣的相关税费，作捌为入账价值；爸（靶2熬）捐赠方没有提矮供有关凭据的，按按以下顺序确定巴其入账价值：案班同类或类似固定敖资产

12、存在活跃市版场的，按同类或案类似固定资产的阿市场价格估计的昂金额，加上应当阿支付的相关税费昂，作为入账价值巴；百阿同类或类似固定皑资产不存在活跃哀市场的，按接受邦捐赠的固定资产拌的预计未来现金胺流量现值，作为斑入账价值。柏如接受捐赠的系佰旧的固定资产，邦按依据上述方法按确定的新固定资扳产价值，减去按捌该项资产的新旧颁程度估计的价值隘损耗后的余额，柏作为入账价值。八H、盘盈的固定拔资产，按以下规啊定确定其入账价按值：蔼（蔼1隘）同类或类似固敖定资产存在活跃扳市场的，按同类耙或类似固定资产绊的市场价格，减艾去按该项资产的扳新旧程度估计的半价值损耗后的余傲额，作为入账价半值。傲（俺2捌）同类或类似固

13、爱定资产不存在活澳跃市场的，按该阿项固定资产的预摆计未来现金流量摆现值，作为入账奥价值。安I、在原有固定凹资产的基础上进耙行改建、扩建的靶，按原固定资产岸的账面价值，加凹上由于改建、扩拜建而使该项资产扒达到预定可使用皑状态前发生的支扳出，减改建、扩奥建过程中发生的罢变价收入计价。翱蔼 固定资产折瓣旧采用直线法。艾各类固定资产的办估计经济使用年版限、预计净残值般率和年折旧率如拜下：阿资产类别按使用年限伴净残值率唉年折旧率颁房屋建筑物伴25-40年巴3%蔼3%颁机器设备艾10-15年哎3%案7%案运输工具胺8-15年绊3%柏8%芭办公设备败8-15年班3%版8%哎其他般8-15年笆3%耙8%摆 背

14、凹固定资产减值扮准备氨年度终了，如果霸由于市价持续下佰跌，或技术陈旧癌、损坏、长期闲背置等原因导致固岸定资产可收回金蔼额低于帐面价值凹的，本公司按其八可收回金额低于唉帐面价值的差额按单项计提固定资摆产减值准备。当暗出现下列情况之吧一时，全额计提傲固定资产减值准凹备：拌A、长期闲置不拜用，在可预见的疤未来不会再使用败，而且已无转让疤价值的固定资产胺；哎B、由于技术进颁步等原因，已不版可使用的固定资霸产；笆C、已遭毁损，般已致于不再具有凹使用价值和转让俺价值的固定资产案；哀D、虽然固定资佰产尚可使用，但皑使用后产生大量奥不合格产品的固肮定资产；凹E、其他实质上疤已不能再给公司哀带来经济利益的按固定

15、资产。澳如果有迹象表明靶以前期间据以计盎提固定资产减值癌的各种因素发生伴变化，使得固定胺资产可收回金额傲大于其账面价值般，则以前期间已版计提的减值损失拔应当转回，但转霸回的金额不应超板过原已计提的固搬定资产减值准备疤。澳14在建工程办核算方法：傲（1）在建工程坝结转为固定资产败的时点：绊在建工程按实际柏成本计价，按实鞍施方式的不同，摆分为自营工程和奥出包工程进行核办算。工程在建造版过程中实际发生氨的全部支出及达绊到预定可使用状肮态前发生的工程啊借款利息计入在埃建固定资产的成办本。利息资本化啊金额系根据至当袄期末止购建固定啊资产累计支出按鞍月加权平均数与办资本化率（即专巴门借款的按月加背权平均利

16、率）计阿算得出。在建工拔程于工程竣工并绊交付使用时或工跋程达到预定可使吧用状态时转入固鞍定资产。预定的扳可使用状态具体办可从以下几个方爸面进行判断：百A、固定资产的袄实体建造版(爸包括安装把)盎工作已经全部完案成或者实质上已矮经完成；绊B、所购建的固百定资产与设计要傲求或合同要求相扳符或基本相符，肮即使有极个别与靶设计或合同要求唉不相符的地方，敖也不影响其正常把使用；啊C、继续发生在懊所购建固定资产氨上的支出金额很盎少或几乎不再发伴生。靶如果所购建固定暗资产需要试生产翱或试运行，则在稗试生产结果表明拜资产能够正常生版产出合格产品时唉，或试运行结果芭表明能够正常运澳转或营业时，就昂应当认为资产已

17、佰经达到预定可使奥用状态。柏（2）在建工程版减值准备百年度终了，如果半有证据表明在建罢工程已经发生减盎值，按减值额单胺项计提在建工程背减值准备。存在矮下列一项或若干吧情况时，计提在盎建工程减值准备安：俺A、长期停建并捌且预计在未来3翱年内不会重新开霸工的在建工程；版B、所建项目无矮论在性能上，还八是在技术上已经叭落后，并且给公板司带来的经济利搬益具有重大不确芭定性；傲C、其他足以证俺明在建工程已经案发生减值的情形跋。颁15、借款费用般的会计处理方法昂：盎（1）借款费用爸资本化的确认原跋则：罢当同时满足以下艾三个条件时，本氨公司为购建固定氨资产而借入的专袄门借款所发生的耙利息、折价或溢叭价的摊销

18、、汇兑柏差额开始资本化半，计入所购建固百定资产的成本：班A、资产支出已败经发生；斑B、借款费用已靶经发生；肮C、为使资产达坝到预定可使用状靶态所必要的购建哀活动已经开始。笆（2）资本化期办间：傲本公司为购建固扳定资产而借入的佰专门借款所发生拜的利息、折价或懊溢价的摊销、汇半兑差额，满足上熬述资本化条件的暗，以及因借款而哀发生的辅助费用扒，在所购建的固澳定资产达到预定爸可使用状态前发百生的，予以资本胺化，计入所购建挨的固定资产的成耙本；在所购建的扳固定资产达到预败定可使用状态后哎发生的，计入当拜期财务费用。案（3）资本化金罢额的计算方法：八每一会计期间利鞍息资本化金额系摆根据至当期末止昂购建固定

19、资产累懊计支出按月加权白平均数与资本化斑率（即专门借款蔼的按月加权平均捌利率）计算得出翱。拔16、无形资产艾计价及摊销方法耙：无形资产的计价版A、购入的无形鞍资产按实际支付霸的价款入账；扒B、投资者投入蔼的无形资产按投跋资各方确认的价板值入账；扳C、自行开发并霸按法律程序申请颁取得的无形资产俺，按依法取得时八发生的注册费、罢聘请律师费等费爱用入账，开发过柏程中发生的费用八计入当期损益。般D、接受捐赠的敖无形资产，根据般捐赠者提供的有柏关凭据上标明的岸金额加上应支付爸的相关税费计价捌；或按同类资产板的市场价格估计八的金额加上应支捌付的相关税费计拌价。半无形资产的摊销翱方法班无形资产自取得蔼当月起

20、在预计使芭用年限内分期平半均摊销，计入损暗益。俺无形资产的摊销胺年限芭无形资产的摊销案年限为预计使用白年限，如预计使败用年限超过了合爱同规定的受益年案限或法律规定的按有效年限，其摊板销年限按如下原版则确定：哎A、合同规定了胺受益年限但法律拌没有规定有效年爸限的，按不超过跋合同规定的受益澳年限的期限平均按摊销；阿B、合同没有规隘定受益年限而法伴律规定了有效年邦限的，按不超过癌法律规定的有效岸年限的期限平均哀摊销；安C、合同规定了懊受益年限而法律跋也规定了有效年皑限的，按二者孰胺短的原则平均摊安销； 半D、合同没有规傲定受益年限且法拔律也没有规定有懊效年限的，按不奥超过10年的期氨限平均摊销。俺无

21、形资产减值准埃备绊年度终了，根据挨各项无形资产预百计给公司带来未暗来经济利益的能拌力，对预计可收靶回金额低于无形按资产帐面价值的邦，本公司按其可背收回金额低于帐百面价值的差额单白项计提无形资产按减值准备。肮A、当存在下列柏一项或若干项情般况时，计提无形熬资产的减值准备扮：哀1）无形资产已啊被其他新技术所阿替代，使其为企颁业创造经济利益柏的能力受到重大昂不利影响；搬2）无形资产的按市价在当期大幅哀下跌，在剩余摊按销年限内预期不爱会恢复；办3）无形资产已岸超过法律保护期阿限，但仍然具有阿部分使用价值；拔4）其他足以证扳明无形资产实际扳上已经发生了减按值的情形。昂B、当存在下列奥一项或若干项情瓣况时

22、，将该项无半形资产的账面价邦值全部转入当期翱损益： 盎1）无形资产已芭被其他新技术所疤替代，并且已无熬使用价值和转让埃价值；皑2）无形资产已暗超过法律保护期佰限，并且已不能拔为企业带来经济扳利益；把3）其他足以证俺明无形资产已丧氨失了使用价值和隘转让价值的情形俺。佰17、长期待摊疤费用摊销方法：稗（1）长期待摊背费用按实际成本拌计价。把（2）开办费发柏生时先在长期待邦摊费用中归集，柏在开始生产经营奥的当月一次计入稗损益；固定资产翱大修理支出在大昂修理间隔期内平肮均摊销；租入固暗定资产改良支出疤在租赁期限与租哎赁资产尚可使用摆年限两者孰短的哀期限内平均摊销澳；其他长期待摊按费用在受益期内版平均摊

23、销。佰18、应付债券稗核算方法：绊发行债券按债券跋面值计账，债券把面值与实际收到哎价款的差额计入百债券溢价或折价爱，债券溢价或折败价在存续期内按胺直线法摊销，利按息按权责发生制奥原则按期计提。按19、收入确认扳的方法：瓣（1）商品销售拌收入：本公司已暗将商品所有权上吧的主要风险和报败酬转移给买方；芭既没有保留通常百与所有权相联系半的继续管理权，奥也没有对已售出肮商品实施控制；胺与交易相关的经岸济利益很可能流佰入；相关收入和芭成本能够可靠地瓣计量；同时满足斑上述条件时确认懊营业收入的实现坝，并按已实现的瓣收入记账，计入挨当期损益。矮（2）提供劳务芭收入：在同一会挨计年度内开始并艾完成的劳务，在拜

24、完成劳务时确认鞍收入。如劳务的暗开始和完成分属斑不同的会计年度般，在提供劳务交盎易的结果能够可哀靠估计的情况下捌，本公司在资产案负债表日按完工办百分比法确认相懊关的劳务收入。罢其中广告收入在敖相关的广告或商岸业行为开始出现扒在公众面前时予靶以确认，广告的笆制作收入在年度拔终了时根据项目碍的完成程度确认办。般 （3）让渡资癌产使用权收入：凹在与交易相关的版经济利益很可能胺流入且收入的金扮额能够可靠地计哎量时予以确认。盎其中利息收入按癌让渡现金使用权肮的时间和适用利暗率计算确定；使芭用费收入按有关班合同或协议规定板的收费时间和方半法计算确定。罢20、所得税的案会计处理方法：板本公司所得税的半会计处

25、理采用应阿付税款法，即将盎本期税前会计利般润调整为应税所哀得额，在当期确癌认所得税费用。绊21、主要会计把政策、会计估计熬变更的说明班本年度如发生会白计政策、会计估佰计变更，应披露跋变更的内容、理澳由和变更对公司白财务状况、经营伴成果的影响数，斑累计影响数如果矮不能合理确定或唉不易确定，应说暗明理由。敖22、重大会计癌差错更正的说明拔说明公司重大会俺计差错的内容和把更正金额、原因昂及其影响。芭23、合并会计斑报表的编制方法半本公司根据财政伴部财会字19瓣9511号班关于印发耙扮的通知和企傲业会计制度的爸有关规定编制合扒并会计报表。熬（1）合并范围癌：本公司直接或伴间接拥有50%岸以上（不含50

26、颁%）权益性资本盎或被本公司实际坝控制的被投资企皑业。般（2）编制方法胺：以母公司和纳蔼入合并范围的子拌公司的个别会计唉报表为基础，除敖内部债权债务、稗权益性资本投资百与子公司所有者吧权益、投资收益百与子公司利润分背配、内部销售事颁项等抵销外，其把余相同项目的资癌产、负债、权益吧、收入、成本、拌费用等项目逐项隘合并。佰（3）本公司编搬制合并会计报表罢时，已将合营企霸业合并在内，并唉按照比例合并方办法对合营企业的佰资产、负债、收埃入、费用、利润爱等予以合并。三、税项捌1、增值税：本阿公司商品销售缴芭纳增值税，适用柏税率为13%；跋2、营业税：本岸公司除商品销售奥之外的各项收入捌缴纳营业税，其肮中

27、：营业税率为凹5%； 按3、城市维护建挨设税和教育费附暗加：分别按增值胺税、营业税税额案的5%和3%计爱缴。艾4、所得税：按哀33%税率计征癌上缴。 版四、会计报表项疤目注释白非经常报表项目八、名称反映不出艾其性质或内容的板报表项目、金额胺异常或年度间变颁动异常的报表项暗目（如两个期间蔼的数据变动幅度傲达30%以上，熬或占公司报表日扮资产总额5%或癌报告期利润总额啊10%以上的）哎，应说明该项目笆的具体情况及变隘动原因。货币资金颁种 类凹币 种癌期末数懊期末原币金额阿折合率翱期初数熬现金拔人民币捌29,097.艾18懊50,000.胺00扮美元败港币稗银行存款啊人民币吧695,437昂.00瓣

28、美元疤港币邦其他货币资金蔼合 计袄724,534埃.18唉50,000.斑002、应收账款摆帐 龄阿期末数爱期初数佰金 额肮比例（%）爱计提百比例%胺坏账准备金氨金额吧比例（%）班计提矮比例%癌坏账准备金芭6个月以内拜1年以内碍274,570扒.73扳100背0.1笆274.57邦1柏班2年八2巴班3年伴3年以上邦合 计佰274,570坝.73肮100百274.57半注1：应收账款坝前五明细罢名称袄泰和县化建销售敖中心袄 百 癌 碍 氨金额 岸 疤 把 芭126,158傲.72 鞍 办 叭 稗 暗 袄 氨 比例 暗张修理挨 101,70阿2.21 熬刘汉华暗 拜19,000.隘00佰其他芭27

29、,709.坝8鞍合 计碍 叭274,570哀.73 3、其他应收款班帐 龄傲期末数皑期初数败金 额罢比例（%）版计提班比例%鞍坏账准备金艾金 额百比例（%）跋计提敖比例%矮坏账准备金澳6个月以内鞍1年以内稗140,349艾.96癌100昂0.1熬140.35白0.00阿1肮坝2年颁2袄氨3年邦3年以上邦合 计唉140,349哀.96蔼100柏140.35按0.00熬注1：其他应收埃款前五名明细八名称 蔼 八 坝 金额 坝 扮 芭 比例罢陈勇 疤 29,753氨.78 傲 熬 笆刘庆华唉 27,80澳7.55 板刘小云斑 20,23盎9.43 搬李自荣八 搬10,000.耙00扒陈宏胜哀 10,

30、0爸00.00 拜合计皑 碍 97,800捌.76 蔼 4、预付帐款 唉帐 龄疤期末数暗比例%埃期初数扳比例%安未收回原因唉1年以内芭500,000坝.00稗1扮罢2年拔2佰扳3年巴3年以上斑合 计把500,000伴.005、存货拜项 目邦期末数俺期初数翱金 额拜跌价准备埃金 额澳跌价准备扒在途物资袄原材料敖72,900.背80拜3,645.0拔4岸164,712叭.65盎包装物罢低值易耗品胺库存商品耙2,353,2叭92.4班117,664颁.62艾215昂,白204.85佰委托加工物资挨委托代销商品柏受托代销商品败其他绊241吧,癌101.21颁12,055.氨06蔼58,550.袄2扳合

31、 计叭2,667,2碍94.47摆133,364熬.7背2癌438霸,罢467.76笆 注：巴对存货计提跌价办准备，根据目前柏国内钨产品市场白价格走低趋势，稗按账面余额5%扮计提。6、固定资产皑类别矮期初余额岸本期增加巴本期减少袄期末余额伴其中：土地资产案274,580胺.30拜274,580胺.30案 房办屋建筑物按1,020,5伴72.15背1,020,5埃72.15摆 机败器设备捌338,756案.99翱4444.44拌343,201熬.43碍 运癌输工具吧627,622叭.80吧627,622斑.80暗小 计哎 2,261,氨532.24 挨 艾 蔼 凹 4444.4矮4 拜 靶 罢

32、俺 隘 扳2,265,9懊76.68 皑 伴 伴累计折旧芭其中：房屋建筑拌物背0熬3,017.4背9耙 摆3,017.4百9爱 碍 机安器设备傲0叭 傲1,002.0扮1 霸 埃1,002.0斑1 按 运搬输工具柏0俺 奥1,380.5隘0癌 翱1,380.5把0按小 计摆0澳5400.00搬5400.00阿净 值 昂 昂 艾 啊2,261,5癌32.24 傲 按 捌 绊 2,2半60,566.笆68板 岸 癌未对固定资产计傲提减值准备。7、应付帐款爸债权人名称盎期末数跋期初数靶性质或内容昂泰和县供电局耙583,946吧.13 稗江西钨业集团有蔼限公司供销公司叭408,516版.67 翱赣州有

33、色冶金机盎械厂摆45,456.靶00 芭其他稗合计版23,082.摆46懊1,061,0版01.268、预收帐款把债权人名称拔期末数安期初数摆性质或内容拜江西物业集团南挨昌供销公司把490，394阿86暗0.009、应付工资伴内容背期末数岸期初数傲未付工资原因扒拖欠职工工资肮250,000唉.00搬货币资金不足10、应交税金爱税 种岸税 率袄期末数笆期初数挨所得税熬增值税鞍13%挨-2,267.颁32耙营业税版消费税瓣城建税盎关税吧房产税般土地使用税拔车船使用税熬个人所得税哎合 计熬-2,267.败32爸注1：对于超过百法定纳税期限的哀，应列示主管税疤务机关的批准文吧件。半注2：如果各分邦公司

34、、分厂异地疤独立缴纳所得税俺，应说明所执行罢的所得税税率。安11、其他应交芭款板类 别胺计缴标准败期末数把期初数吧性质吧教育费附加办3%哎13,431.吧85绊小 计罢13,431.蔼85爸12、其他应付蔼款艾债权人名称绊期末数疤期初数靶性质或内容扒江钨集团拔1，000,0伴00.00氨0.00阿小龙社区板吴斌背廖文香矮其他矮合计瓣653,866白.91艾175,801袄.92埃80,000.柏00肮79,093.奥83半1,988,7半62.16扮0.00笆0.00稗0.00啊0.0013、股本白 傲类 八别班期初数唉本年增加叭本期减少安期末数稗比例（%）敖国家股本绊集体股本按法人股本澳2,

35、750,0哀00.00疤2,750,0扒00.00凹98案 其中：国有啊法人股本扒2,750,0把00.00拔2,750,0扳00.00疤2敖 敖 集体法人股本半合计凹2,750,0白00.00阿 氨 唉 罢 斑2,750,0埃00.00 拌 柏 唉 盎 氨注：小龙钨矿有扒限公司由江西稀坝有稀土金属物业斑集团公司、赣州哎华兴钨制品有限矮公司于2002巴年11月投资成摆立，江西稀有稀靶土金属物业集团耙公司出资270啊万元，持股98阿%，赣州华兴钨盎制品有限公司出柏资5万元，持股爱2%百。笆14、未分配利班润伴期初余额坝本年增加伴本年减少拌期末余额巴0.00扮160,626懊.38拔160,626

36、把.38罢15、其他业务捌利润半其他业务种类拜2002年跋2002年收入瓣2002年成本靶2001年伴2000年案销售材料隘车辆运输收入等板92,095.办83懊21,570.昂18矮合 计板113,665搬.01办注1：其他业务绊利润如占报告期坝利润总额10%把（含10%）以般上的，应分业务颁种类分项列示其版他业务收入数和艾成本数，并说明隘情况。啊注2：说明各期埃数据变动情况。16、财务费用巴类 别凹2001年案2000年爱1999年翱利息支出八减：利息收入澳105.17拜汇兑损失阿减：汇兑收益半其他熬合 计邦105.17奥 注：说明案各期数据变动情埃况。邦17、营业外收案入巴收入项目伴20

37、01年阿2000年癌1999年芭固定资产盘盈敖处置固定资产净败收益败罚款净收入耙非货币性交易收跋益唉出售无形资产收皑益碍其他摆148,360傲.00哀合 计啊148,360伴.00袄18、收到的其背他与经营活动有邦关的现金 耙 耙大额项目斑2002年扳2001年哎2000年安188,980凹.35艾合 计搬19、支付的其拌他与经营活动有捌关的现金摆大额项目俺2002年埃2001年扒2000年巴195,081啊.27背合 计耙 20、收拔到的其他与筹资吧活动有关的现金安大额项目瓣2002年佰2001年暗2000年瓣147.77败合 计哎 21、支跋付的其他与筹资板活动有关的现金颁大额项目白200

38、2年稗2001年哎2000年胺合 计佰 22、半收到的其他与投矮资活动有关的现拜金半大额项目暗2002年俺2001年阿2000年邦合 计胺 23、巴支付的其他与投叭资活动有关的现澳金搬大额项目敖2002年般2001年阿2000年昂合 计傲六、母公司会计扒报表主要项目注般释（略）唉母公司会计报表笆有关项目包括应搬收账款、其他应跋收款、长期投资叭、主营业务收入盎和主营业务成本敖、投资收益等项败目。主营业务收癌入和主营业务成巴本应按主营业务柏种类分别披露，坝其他项目应参照霸上述相应项目的熬要求加以注释。岸七、子公司与母敖公司会计政策不昂一致对合并会计岸报表的影响（如隘有）稗子公司与母公司柏会计政策不

39、一致摆，在编制合并会瓣计报表时又未按般母公司会计政策胺进行调整的，应唉说明子公司所采扮用的特殊会计政鞍策，未调整的原伴因及其对合并会挨计报表中净资产佰和净利润的影响安。跋八、关联方关系叭及其交易1、关联方关系扳（1）存在控制埃关系的关联方跋企业名称碍注册地吧主营业务拔与本企业关系斑经济性质或类型绊法定代表人捌（2）存在控制办关系的关联方的蔼注册资本及其变岸化佰企业名称笆期初数昂本期增加数岸本期减少数拔期末数疤（3）存在控制暗关系的关联方所吧持股份或权益及板其变化哎企业名称癌期初数般本年增加安本年减少罢期末数芭金额艾比例%碍金额艾比例%半金额啊比例%拜金额拜比例%2、关联方交易罢不存在控制关系傲的关联方关系的昂性质（有交易需爱披露）袄企业名称绊与本企业的关系俺（2）关联方交岸易伴交易内容柏交易金额暗定价政策安关联单位蔼关联关系碍2001年疤2000年罢1999年坝内部存款稗材料采购俺产品销售艾固定资产及无形白资产购入癌固定资产及无形斑资产出售爱支付佣金芭支付利息斑短期借款柏长期借款扮应