武汉某公司审计报告

1、傲审 计 报 告罢鄂阳光败审败报白字200坝9俺第伴117瓣号爱武汉建工第一建隘筑有限公司胺：唉我们审计了后附蔼的敖武汉建工第一建案筑有限公司挨（以下简称肮武建一公司扮）按照凹跋企业会计准则岸板编制的拟进行股芭权转让的200稗9按年案3版月般31皑日的资产负债表罢、200捌9矮年败1-3月份霸利润及利润分配翱表。上述啊财务吧报表的编制是佰武建一公司搬管理层的责任，翱我们的责任是在搬实施审计工作的搬基础上对这些哀财务疤报表所反映的稗截止200柏9埃年罢3翱月拔31俺日的净资产发表氨意见。碍我们按照中国注案册会计师执业准碍则的规定执行了坝审计工作。中国跋注册会计师执业百准则要求我们遵笆守职业道德规

2、范肮，计划和实施审捌计工作以对阿财务报表败是否不存在重大背错报获取合理保盎证。审计工作涉半及实施审计程序碍，以获取有关白财务报表八金额和披露的证埃据。选择的审计柏程序取决于我们芭的判断，包括对懊由于舞弊或错误伴导致的埃财务报表俺重大错报风险的八评估。在进行风氨险评估时，我们皑考虑与啊财务报表澳编制相关的内部佰控制，以设计恰斑当的审计程序，八但目的并非对内捌部控制的有效性巴发表意见。审计摆工作还包括评价挨管理层选用会计懊政策的恰当性和耙作出会计估计的胺合理性，以及评佰价按财务报表半的总体列报。我搬们相信，我们获颁取的审计证据是皑充分、适当的，癌为发表审计意见昂提供了基础。现笆将审计结果报告邦如下

3、：一、基本情况艾武汉建工第一建芭筑有限公司（半以下简称“武建扮一公司”爸）系由武汉建工拜股份有限公司和佰武汉建工（集团哀）有限公司共同拌出资组建，于1把999年10月熬18日成立，经捌武汉市工商行政艾管理局核准，取暗得注册号为稗42010稗3000032扒093俺号企业法人营业斑执照。武建一公扮司原注册资本人败民币3000万皑元，按2001年挨注册资本按股东稗原出资比例增资吧至人民币500扮0万元，其中:搬武汉建工股份有颁限公司拔出资蔼4900万元，奥占注册资本的9绊8%；武汉建工把（集团）有限公翱司巴出资拜100万元，占拔注册资本的2%败。阿2003年12岸月13日柏，武汉建工股份白有限公司

4、将其所半持武建一公司5斑1%的股权分别皑协议转让给湖北扮康欣科技开发有扳限公司和武汉鼎矮吉建筑工程有限哀责任公司。股权稗变更后注册资本罢仍为人民币50吧00万元，其中哎：武汉建工股份扒有限公司捌出资蔼2350万元，斑占注册资本的4邦7.00%；湖哀北康欣科技开发吧有限公司熬出资袄1630万元，袄占注册资本的3疤2.60%；武凹汉鼎吉建筑工程爸有限责任公司佰出资斑920万元，占拔注册资本的18鞍.40%；武汉拌建工（集团）有奥限公司安出资吧100万元，占隘注册资本的2.唉00%。蔼2005年10奥月24日氨，湖北康欣科技皑开发有限公司和阿武汉鼎吉建筑工叭程有限公司癌分别柏将其所持武建一百公司32

5、.60靶%、18.40疤%的股权协议转拔让给武汉尚晨投颁资有限公司。绊于懊2006年元月蔼4日在武汉市工矮商行政管理局办败理变更登记。股柏权变更后芭的白注册资本仍为人跋民币5000万埃元，其中：武汉爸建工股份有限办出资班2350万元，爱占注册资本的4翱7%；武汉建工盎（集团）有限公爸司凹出资岸100万元，占柏注册资本的2%佰；武汉尚晨投资凹有限公司白出资拔2550万元，版占注册资本的5唉1%。昂武建一公司法定俺代表人：凹叶慷败。罢经营住所：江汉败区发展大道17佰6号兴城大厦4皑层按武建一公司经营澳范围：房屋建筑败工程、市政公用昂工程施工总承包肮；地基与基础工班程、建筑装修装阿饰工程、钢结构皑工

6、程、预应力工伴程、消防设施工蔼程专业承包；对艾高新技术产业的哀投资。版二、审计主要调翱整事项芭本次审计系对武靶建一公司拟进行芭股权转让的资产颁、负债及所有者斑权益进行审计，罢基于本次审计目胺的，为真实反映坝武建一公司的净绊资产，我们对相败关帐务进行了调百整。主要调整事矮项如下：哀1坝肮根据财政部财企霸【胺2007胺】啊48捌号关于实施修订癌后的矮企业财务通则拔有关问题的通吧知规定，如果企安业实行公司制改板建或者产权转让佰，应付福利费为爱结余的则应当按败照财政部关于凹（公司制改建有白关国有资本管理鞍与财务处理的暂案行规定）有关问爸题的补充通知把（财企白【懊2005懊】拜12号）转增资案本公积。

7、武建白一公司应付福利熬费科目期末余额埃773,571懊.47捌元调增资本公积癌，同时调减应付半福利费。凹2根据武建一哎公司的收入核算胺方式，预收账款柏600,000蔼.00应转作主皑营业务收入，同巴时结转主营业务哀成本566,6百40.00元并扮计提相关税金及般附加21,36白0.00元。颁3办根据房屋租赁扮合同，应结转其唉他业务收入摆11,250.奥00柏元。同时结转其吧他业务成本并计癌提相关税金及附捌加邦652.51办元。败4霸把2008年度武爸建一公司按查账耙征收方式计提企班业所得税195敖,168.93把元，但其靶企业所得税征收绊方式熬（查账征收）尚稗未获得主管税务艾机关的批准，仍扒应

8、采用核定征收案方式计算，本次安审计予以冲回并岸按规定计提企业拌所得税。摆5敖根据江汉区地肮税分局对武建一唉公司搬2006埃年度税务汇算清版缴报告案癌计提印花税敖33,193.凹64熬元、房产税爸247,590吧.46疤元、土地使用税耙2,646.5斑5凹元、个人所得税班24,590.班44埃元，同时调减未版分配利润班283,430啊.65伴元，调增其他应扮收款半24,590.拜44隘元。笆叭税收滞纳金艾41,380.稗87吧元，调增其他应俺付款，同时调减笆未分配利润。蔼三、资产、负债矮及所有者权益审凹计情况埃截止200哀9霸年挨3搬月31日，武建班一公司资产总额搬账面数为霸172,527隘,5

9、61.17碍元，审计调增皑1,293,9昂91.38熬元，扮审计氨调减傲9,708,3拌22.96元扒，奥审计净调减8,凹414,331跋.58元，昂资产总额审定数摆164,113吧,229.59啊元；负债总额账翱面数为隘140,177安,808.20八元，审计调增碍22,435,哎232.21笆元，审计调减坝31,900,疤127.85拜元，昂审计净调减9,隘464,895爸.64元，爱负债总额审定数昂为埃130,712耙,912.56白元；所有者权益爸账面数为爸32,349,碍752.97懊元，审计调增柏1,768,8般59.16哀元，审计调伴减718,29扮5.10版元，奥审计净调增1,

10、矮050,564斑.0袄6元，扳所有者权益审定摆数为邦33,400,矮317.03颁元（其中未分配岸利润账面数板-21,917扳,319.19稗元，审计调增捌995,287搬.69跋元，审计调哎减718,29扒5.10扳元，未分配利润翱审定数-肮21,640,拜326.60摆元）。稗（一）资产审计拔结果哎1吧耙货币资金期末余八额拜6,890,9扳30.52凹元, 其中：拜 拜 爸 扮2爸. 埃应收账款期末净敖额半32,808,爱724.87碍元，其中：（1）账龄分析爱（2）主要债务板人（项目）如下癌：板 办3.预付巴款熬项袄期末扮余邦额拌10,208,懊074.98昂元，其中：（1）账龄分析啊

11、（2）主要债务案人（项目）如下霸：熬 跋4版其他应收款期末艾余额罢89,576,哀885.96巴元，其中：（1）账龄分析伴 碍（2）主要债务昂人如下：岸 艾5拌固定资产（净值艾）期末余额把16,709,扳296.96氨元，其中：绊（1）固定资产版原值（2）累计折旧傲（3）固定资产碍净值安6坝在建工程期末余稗额瓣6,994,8拌70.92芭元，其中：阿 唉 胺7案鞍无形资产期末余扒额924,44艾5.38元隘项目罢实际成本癌年初余额板本年增加数扒本年转出岸本期摊销数百年末余额懊合 计埃924,445澳.38安-袄924,445百.38颁其中：土地使用暗权案924,445笆.38蔼-暗924,44

12、5安.38搬（二）负债审计蔼结果奥1捌暗短期借款期末余岸额碍10白,000,00吧0.00碍元颁，叭系笆交通银行武汉分扮行短期流动资金耙借款阿.爱2癌应付票据期末靶余额5,000矮,000.00白元，系尚未承兑背的银行承兑汇票白。把3绊般应付账款期末余俺额熬42,431,按170.11敖元，主要债权人摆（项目）如下：耙4按预收款翱项案期未余额疤1,041,9罢92.00澳元元, 主要债邦权人（项目）如霸下： 矮 皑 阿 靶 败 瓣 跋5肮应交税吧费哎期末余额罢42,062,办728.33敖元，其中：袄6败其他应付款期末拌余额鞍28,442,阿107.12岸元， 主要债权艾人（项目）如下霸： 暗

13、 胺 坝 啊 傲 瓣 按7啊预埃计负债案期末余额为熬1,734,9俺15.00爸元:挨（三）所有者权捌益审计结果傲1版佰实收资本期末余扒额 50,00斑0,000.0班0元，其中：般芭上述实收资本业阿经武汉众环会计隘师事务有限责任扳公司武众会盎【案2001澳】稗429号验资报巴告审验。扒2癌八资本公积期末余袄额案773,571盎.47袄元败3案摆盈余公积期末余爸额俺4,267,0扒72.16元斑4颁氨未分配利润期末敖余额-芭21,凹640,326肮.60捌元，其中：拜四、重要事项说笆明把1搬搬武建一公司向交敖通银行背股份有限公司背武汉分行短期流绊动资金借款阿10岸,000,00白0.00元，其

14、鞍中（1）叭5,000,0啊00.00案元系以江汉区发柏展大道176吧号唉兴城大厦A座和半B座1-8室的罢房产作为抵押；坝（2）芭 5,000,伴000.00安元系以江汉区扒建设拔大道傲562号国贸新靶都9层西B、C佰室及10层A-俺9室柏的房产作为抵押佰。巴2阿斑武建一公司疤因叭无法提供建筑行颁业关于翱提取袄维修霸质保般金案的熬相关规定，叭因此我鞍们无法对武建一罢公司唉的其他应付款中扮2,113,9敖56.00肮元白维修巴质保拔金版予以核实挨。瓣3傲根据武地税发【盎2006】19鞍2号文件关于翱加强建筑安装企翱业所得税管理的哀通知败 傲从肮200傲7爸年氨1月1日奥起，把企业所得税征收稗方式

15、氨改懊为挨核定征收。肮4办基于绊本次审计（股权跋转让）盎的目的，对坏账蔼准备暂按账面值摆4,064,5扮87.08元保隘留，待在评估报啊告中确定般。阿五颁、暗或有哎事项说明坝（一）关于武建胺一公司对左小东跋、雷怀霖与伍玉皑豹、雷承志借款暗纠纷案承担连带吧责任的说明霸2008扒年疤7板月疤18隘日颁，湖北省广水市矮人民法院下达了爱（2008）霸广民初字第啊491阿号民事判决书，拔判决武建一公司皑对左小东与伍玉扮豹、雷承志借款唉纠纷一案承担连皑带责任（借款吧20澳万元及利息）。搬2008哀年叭11翱月案6矮日败，湖北省广水市癌人民法院下达了蔼（2008）板广民初字第唉492扮号民事判决书，艾判决武

16、建一公司按对雷怀霖与伍玉皑豹、雷承志借款百纠纷一案承担连按带责任（借款般40岸万元及利息）。氨2008班年啊11半月把6柏日霸，湖北省广水市捌人民法院下达了爸（2008）袄广民初字第瓣492-3艾号民事制裁决定案书，决定收缴武办建一公司向伍玉巴豹收取的管理费拜141,200埃.00扳元。爱2009扒年蔼4班月扒8傲日氨，湖北省广水市跋人民法院下达了安（2009）佰广法执字第肮5-3办号民事裁定书，傲裁定将华北水利胺水电学院的银行岸存款叭343,820把.00霸元划拨到广水市佰人民稗法院账户（申请哎执行人为左小东班）巴，该款项已于啊2009傲年疤4扮月碍8叭日鞍从佰华北水利水电学扳院和账户中啊划

17、扣班。邦武建一公司对上哀述事项均未进行白账务处理。暗（二）关于与职般工南佑良劳动纠皑纷的说明埃2009案年俺3办月把5扒日笆，武汉市劳动争澳议仲裁委员会下盎达了武劳仲裁字隘2009盎第拌45翱号仲裁裁决书，安裁决武建一公司罢向南佑良支付安106,302板.38俺元，其中：一次拜性伤残补助金巴18,000.败00白元，一次性工伤敖医疗补助金耙26,832.哀12版元，一次性伤残靶就业补助金唉38,331.捌60半元，停工留薪期伴工资邦12,000.背00吧元，医疗费挨6,108.6翱6瓣元，住院期间的笆伙食补助费吧1,530.0昂0绊元，鉴定费绊500.00版元，补发傲2008版年般2-4瓣月工

18、资合计摆3,000.0败0唉元傲。按南佑良对上述仲拜裁结果不服，已挨于蔼2009爸年靶3芭月凹11板日向江汉区人民皑法院提起诉讼申芭请。安武建一公司对上隘述事项未作账务哎处理。摆（三）关于与郑百培高、王均秋、罢李文贤、朱国岸4疤人承包劳务费纠袄纷的说明安郑培高、王均秋艾、李文贤、朱国蔼4人与武建一公皑司因工程分包产艾生纠纷，凹上述皑4人于邦2008把年袄12扮月拌19捌日分别向胺山东省霸日照市岚山区人哎民法院提起诉讼袄，蔼山东省日照市岚岸山区人民法院分蔼别下达了疤（2009）埃岚民一初字第靶176、177佰、178、17坝9皑号民事调解书，矮达成协议详细情扳况如下：班1芭武建一公司把于疤200

19、9半年稗5摆月败20皑日暗前给付翱郑培高霸劳务费瓣136,818半.00八元，逾期未付，背赔偿利息损失颁10,000.坝00稗元，余款啊136,819矮.00巴元于板2009把年安7背月盎31氨日拔前付清，逾期未笆付，赔偿利息损案失盎10,000.瓣00蔼元。啊2爸武建一公司于哎2009疤年捌5扳月懊20挨日办前给付王均秋劳岸务费隘20,000.胺00把元，逾期未付，蔼赔偿利息损失俺1,500.0叭0巴元，余款皑14,000.般00挨元于八2009岸年爸7捌月半31澳日扒前付清，逾期未板付，赔偿利息损搬失瓣1,500.0鞍0奥元。岸3啊武建一公司于奥2009翱年邦5罢月懊20拜日邦前给付瓣李文

20、贤按劳务费笆3般0,000.0扒0昂元，逾期未付，懊赔偿利息损失氨2,0坝00.00拌元，余款挨23,577.百00癌元于绊2009芭年背7哀月吧31背日扳前付清，逾期未般付，赔偿利息损班失百2.0拜00.00袄元。办4挨武建一公司于靶2009癌年颁5疤月哎20板日版前给付芭朱国按劳务费巴49,358.吧00敖元，逾期未付，把赔偿利息损失盎4扳,500.00伴元，余款翱49,359.盎00般元于肮2009摆年胺7笆月把31按日爸前付清，逾期未摆付，赔偿利息损案失矮4胺,500.00矮元。拜武建一公司对上拔述事项未作账务般处理。唉（四）关于拜湖北孝昌国家粮扒食储备库加工合凹同纠纷稗的说明半桓台县

21、长江粮油啊仓储机械有限公俺司坝（以下简称胺“般桓台机械公司颁”扒）与武建一公司艾因耙湖北孝昌国家粮败食储备库加工背承揽合同发生纠凹纷，于爸2008白年傲12拜月白8把日向桓台县人民板法院提起诉讼。傲桓台县人民法院罢于挨2008拔年败12霸月班8挨日下达了艾（2009）佰桓商初字第挨13-1懊号民事裁定书矮，裁定冻结武建把一公司、笆湖北孝昌国家粮俺食储备库的银行昂存款或查封其相版应价值的财产。绊桓台县人民法院癌已冻结武建一公叭司的银行存款把76,000.摆00暗元。背（皑五案）关于应收盛合俺家园工程款的说巴明蔼武建一公司因承隘包武汉中盛物业败发展公司盛合家蔼园工程，双方因矮工程款产生纠纷癌，湖北

22、省武汉市唉中级人民法院出疤具碍（2008）把武民初字第巴44阿号民事调解书，靶双方自愿达成协捌议如下：岸绊武汉中盛物业发皑展公司欠武建一疤公司工程款及工吧程质量奖伴400俺万元，违约金氨59翱万元，共计奥459芭万元；芭鞍武汉中盛物业发艾展公司于扒2008稗年翱7白月霸31 绊日前给付武建一瓣公司暗100熬万元，于肮2008吧年哀8-11瓣月每月跋30背日前给付武建一癌公司芭20盎万元，余款于笆2008拌年白12安月疤31挨日拌前付清，如武汉拜中盛物业发展公拌司未按期付款，挨武建一公司有权澳就全额债权向法蔼院申请强制执行懊；霸隘如武汉中盛物业啊发展公司于矮2008碍年百12埃月凹31蔼日熬前将

23、位于武汉江绊岸区中山大道鞍1442霸号盛合家园跋21奥层白4艾号、暗22般层疤5拌号房屋过户至武蔼建一公司指定的翱人名下，则该两艾套房屋抵偿债务耙189瓣万元，过户费用癌由武汉中盛物业百发展公司承担。半武汉中盛物业发把展公司未按执行稗通知履行法律文蔼书确定的义务，坝湖北省武汉市中熬级人民法院于芭2008背年袄9安月绊3拔日啊作出敖（2008）稗武执字第百192-200挨号民事裁定书，板裁定如下：冻结哎武汉中盛物业发柏展公司在武汉科八技学院两年的收佰费权，计金额为稗人民币霸5,472,0安00.00癌元。半 埃武建一公司对上隘述事项未作账务凹处理。摆 懊 啊 肮 懊 碍 巴 阿 败 俺 扮 靶

24、扒 般 柏 暗 爱 拌 唉 胺 鞍 哎 白 吧 熬 笆 摆 把 芭 斑 爱 板 癌 捌 巴 罢 鞍 凹 拌 爱 笆 哎 鞍 翱 扮 笆 艾 八 拜 摆 俺 昂 拌 胺 搬 案 皑 氨 罢 盎 昂 皑 哀 懊六艾、其他事项说明邦（一）关于叭武汉建工第一建邦筑有限公司西藏摆分公司办（以下简称半“隘西藏分公司啊”癌）按与自然人王建兵板、矮王俊白、熬谢剑钊艾、耙陈水明、黄建昌班建设工程合同纠艾纷岸的说明疤1背西藏分公司与自摆然人王建兵因建败设工程合同纠纷埃一案，西藏自治皑区拉萨市城关区般人民法院作出（盎2006）城民按二初字135号吧民事判决书，判唉决如下：（1）皑西藏分公司返还拔原告王建兵劳务挨履约

25、保证金29懊万元；（2）武挨建一公司承担偿瓣付的连带责任。碍武建一公司耙根据八上述吧判决书已记入预芭计负债295,颁405.00元埃。袄2芭西藏分公司与自挨然人王俊因建设蔼施工合同纠纷一白案，西藏自治区傲拉萨市中级人民半法院于澳2007年6月暗15日唉作出（2007艾）拉民一初字第阿18号民事判决班书，判决如下：澳（1）板西藏分公司唉返还原告王俊5八0万元人民币并俺按照中国人民银皑行同期货款利率扳支付利息（其中袄40万元从安2006年9月挨25日爸起算利息，10熬万元从啊2006年10捌月1日唉起算利息）；（矮2）判决书生效奥之日起10日内哎向原告支付10肮万元的损失。搬西藏分公司未执跋行上述

26、第耙2按条中（2007肮）拉民一初字第唉18号民事判决蔼书，无可供执行爸财产，法定代表碍人下落不明，西邦藏自治区拉萨市爱中级人民艾法院扳于皑2008年1月霸9日翱作出（2007昂）拉执字第39斑-1号民事裁定澳书，裁定追加武碍建一公司为本案盎被执行人； 八2007年12邦月20日奥因本案涉嫌诈骗捌被拉萨市公安局昂立案侦查，并拜中懊止执行西藏自治半区拉萨市中级人爸民法院（200吧7）拉民一初字摆第18号民事判胺决书傲。板武建一公司根据百上述判决书和裁熬定书已记入预计疤负债610,0邦00.00元。袄3斑俺西藏分公司与自啊然人谢剑钊因建柏设施工合同纠纷肮一案，西藏自治暗区拉萨市中级人吧民法院于笆2

27、007年6月巴8日矮作出（2007跋）拉民一初字第肮15号民事判决搬书，判决如下：罢西藏分公司斑返还原告谢剑钊扮50万元人民币绊并按照中国人民斑银行同期货款利蔼率支付利息（其摆中30万元从哀2006年10摆月1日八起算利息，20捌万元从爸2006年11懊月9日矮起算利息）。阿西藏分公司未执白行上述第瓣4肮条中（2007芭）拉民一初字第绊15号民事判决蔼书，无可供执行版财产，法定代表凹人下落不明，西鞍藏自治区拉萨市班中级人民傲法院袄于吧2008年1月稗9日绊作出（2007澳）拉执字第39奥-1号民事裁定癌书，裁定追加武盎建一公司为本案巴被执行人； 2奥007年12月拌20日因本案涉澳嫌诈骗被拉萨

28、市靶公安局立案侦查凹，并傲中安止按执行西藏自治区芭拉萨市中级人民哀法院哀（2007）拉靶民一初字第15凹号民事判决书百。盎武建一公司根据搬上述判决书和裁版定书已记入预计隘负债517,5拜10.00元。版4岸鞍西藏分公司与自办然人鞍陈水明耙因建设施工合同扳纠纷一案，稗因跋西藏分公司法定靶代表人邦涉嫌经济犯罪，白已被公安机关羁哀押，湖北省武汉耙市江汉区人民法蔼院出具（200八7）汉民二初字俺第930号民事扮裁定书，裁定此跋合同纠纷案中止傲诉讼。扮武建一公司根据懊上述裁定书已记癌入预计负债20熬0,000.0癌0元。熬5矮隘西藏分公司与自岸然人巴黄建昌白因建设施工合同版纠纷一案，碍因把西藏分公司法定

29、隘代表人巴涉嫌经济犯罪，蔼已被公安机关羁靶押，湖北省武汉安市江汉区人民法艾院出具（200班7）汉民二初字傲第955号民事安裁定书，裁定此吧合同纠纷案中止案诉讼。搬武建一公司根据哎上述裁定书已记癌入预计负债20笆0,000.0版0元。扒（二）埃关于以俺武汉尚晨投资有瓣限公司的名义开把立银行账背户搬的说明肮武建一公司的银斑行账户中有跋5澳个暗账户罢以武汉尚晨投资邦有限公司的名义翱开户，般期未余额扮约331.69罢万元傲，据单位反映系靶为了俺规避经济诉讼风凹险芭。白（三）笆武建一版公司近年爸未发生把自营工程项目，艾以发包工程收取邦管理费为主要收靶入来源；公司按碍收付实现制确认袄收入，按剔除管拜理费啊后唉的比例绊到挤隘成本，相关成本扳确认无昂入帐依据跋。斑（四）肮武建一公司拜“白应收账款武汉拌建工集团第一