商业银行的中间业务概述(共33张)课件

1、 第四章 商业银行的中间业务 学习目的学习重点导入新课本章小结内容提要复习思考1商业银行中间业务概述 商业银行的代理业务商业银行的结算业务商业银行的租赁业务商业银行的信托业务 商业银行的咨询业务 第四章 商业银行的中间业务 内容提要2 了解各类中间业务的概念、种类及特点。 第四章 商业银行的中间业务 学习目的3 代理收付款业务、代理融通与代理行业务 主要结算工具以及基本结算方式 咨询业务的种类与内容 第四章 商业银行的中间业务 学习重点4你 了解什么是中间业务吗? 是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括结算类、代理类、担保类、承诺类、交易类中间业务和其他中间业务。

2、 第四章 商业银行的中间业务 导入新课5 第四章 商业银行的中间业务 一、 中间业务的含义 商业银行中间业务是指不需动用自身资金，只是利用自身在信誉、资金、技术、机构、信息和人才等方面特殊的功能与优势，以中介身份为客户办理各种委托事项、提供各类金融服务并从中收取手续费或佣金的业务。第一节 商业银行中间业务概述6 二、中间业务的特点 第一，风险低； 第二，不运用或不直接运用自己的资金； 第三，收入稳定。 第四章 商业银行的中间业务 7 三、中间业务的分类 第一，代理性中间业务 第二，结算性中间业务 第三，融资性中间业务 第四，服务性中间业务 第五，担保性中间业务 第六，衍生性中间业务 第四章 商

3、业银行的中间业务 8 第四章 商业银行的中间业务 一、 代理业务的含义 代理业务是商业银行接受个人或单位的委托，以代理人的身份代表委托人办理双方议定的经济事务的业务。 第二节 商业银行的代理业务9二、代理业务的种类和内容 1、代理收付款业务 代理收付款业务是商业银行接受客户委托，代办指定款项收付的业务。 2、代理融通业务 代理融通业务是由商业银行或专业代理融通公司接受他人的委托，以代理人的身份代为收取应收账款，并为委托者提供资金融通的一种中间业务。 3、代理行业务 代理行业务是商业银行的部分业务由指定的其他银行代为办理的一种业务。 第四章 商业银行的中间业务 10 第四章 商业银行的中间业务

4、一、支付结算的含义 支付结算是银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种传统中间业务。 第三节 商业银行的结算业务 11二、支付结算的工具 1、支付结算应具备的条件 第一，必须用文字载明权利和义务； 第二，票据所载权利必须用货币数量表示； 第三，票据所载数量一经确定，就不得更改； 第四，必须用文字表明是哪种票据； 第五，任何票据需无条件支付； 第六，必须注明出票地、付款地及出票日期。 2、支付结算工具的类型 有三种：汇票、本票、支票。 第四章 商业银行的中间业务 12 （1）汇票 根据我国票据法规定：汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据

5、。 汇票的当事人有：出票人、付款人和收款人。 银行在结算时使用的汇票，可分为银行汇票和银行承兑汇票两类。 银行汇票是由出票银行签发的，由签发银行在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。信用比商业票据高，流通面广。 银行承兑汇票是指银行承兑的汇票，其中又可分为银行承兑的商业汇票和银行承兑的银行汇票。 第四章 商业银行的中间业务 13 汇票的票据行为主要有背书、承兑、保证、付款、追索等。 i. 背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为，票据持有人在转让票据权利时，应当背书后交付汇票。背书根据内容不同可分为：记名式背书和不记名式背书。 ii. 承兑是指汇票付款人在

6、票据到期之前，在票据正面签名表示愿意承担到期支付票面金额的票据行为。 第四章 商业银行的中间业务 14 iii. 保证是指汇票的债务人由保证人承担保证责任，保证人由汇票债务人以外的他人担当。 iv. 付款是指持票人在依照规定提示付款后，付款人必须在当日足额付款，持票人获得付款后应在汇票上签收，并将汇票交给付款人的票据行为。汇款人依法足额付款后，全体汇票债务人的责任全部解除。 v. 追索是指汇票到期若被拒绝付款、拒绝承兑，或因承兑人或付款人破产、死亡、逃匿等，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权的票据行为。持票人在行使追索权时应当提供被拒绝承兑的或被拒绝付款的有关证明，并在规

7、定的时间内将拒绝事由书面通知前手。 第四章 商业银行的中间业务 15 （2）本票 依据出票人的不同，本票可分为商业本票和银行本票两种。 （3）支票 支票是活期存款账户的存款人委托其开户银行，对于受款人和持票人无条件支付一定金额的支付凭证。 支票主要有以下几种： 记名支票 不记名支票 保付支票 划线支票 旅行支票 第四章 商业银行的中间业务 16三、支付结算的方式 主要有同城结算和异地结算。 同城结算 在银行业务中运用最多的是支票结算。 异地结算 商业银行在异地结算中主要采用汇款、托收结算、信用证结算和电子资金划拨系统等几种结算方式。 第四章 商业银行的中间业务 17四、支付结算的原则 三项基本

8、原则： 第一，恪守信用、履约付款； 第二，谁的钱进谁的账，由谁支配； 第三，银行不垫款，不得损害社会 公共利益。 第四章 商业银行的中间业务 18 第四章 商业银行的中间业务 一、租赁的含义 租赁是由财产所有人（出租人）按契约规定，将财产租让给承租人使用，承租人根据契约按期支付租金给出租人的经济行为。这种经济行为发生的特点是一种关于物品使用权的借贷活动。租赁只是租用的使用权，其财产的所有权仍然属于出租人。第四节 商业银行的租赁业务19二、租赁的种类 1、经营租赁 经营租赁是一种为满足承租人临时或偶然需要而办理的短期租赁，又称服务性或操作性租赁。 2、融资租赁 融资租赁也称金融租赁，是以融通资金

9、为目的的租赁。 3、其他租赁 直接租赁、转租赁、回租赁和杠杆租赁。 第四章 商业银行的中间业务 20三、租金的计算 1、租金的概念 租金是承租人获得对租赁物使用权的代价。 2、租金的构成 第一，租赁设备的购置成本 第二，利息 第三，营业费用 第四章 商业银行的中间业务 213、租金的计算方法 （1）附加利率法 是在租赁资产的概算成本的基础上再加上一个特定的比率来计算租金的方法。特点是采用单利计算，每期期末等额支付租金。每期租金计算公式为： 式中：R为每期租金；P为概算成本；n为租期；i为每期利率；r为附加率。 第四章 商业银行的中间业务 22 例如，某租赁项目概算成本为500万元，双方商定5年

10、10次偿还租金，从起租日起，以后每隔半年等额偿还一次，年利率10%，附加率为10%，求平均每期应付租金。 =750000+250 000=100（万元） 租金总额=100万元10=1000万元 第四章 商业银行的中间业务 23 （2）年金法 是以现值理论为基础的租金计算方法，即将一项租赁资产在未来各租赁期内的租金按一定的利率换算成现值，并使其现值总和等于租赁资产概算成本的汁算方法。特点是采用复利计算，可以在每期期末或期初支付租金。 年金法有变额年金法和等额年金法之分。等额年金法是常见的形式。 第四章 商业银行的中间业务 24每期租金计算公式为：期末付租等额年金法 式中：R为平均每期租金；P为概

11、算成本；n为租期； i 为每期利率。 第四章 商业银行的中间业务 25 例如，某租赁项目概算成本为250万元，双方商定分5年5次偿还租金，每期期末支付，年利率6%，则平均每期应付租金为： 租金总额=5934915=2967455（元） 第四章 商业银行的中间业务 26 期初付租等额年金法 式中符号含义同上。若上例为期初付租，则平均每期应付租金为 租金总额=559897.25=2799486（元） 第四章 商业银行的中间业务 27 第四章 商业银行的中间业务 一、信托业务的含义 从经济范畴来看，需要从委托人和受托人两方面确定信托的概念。从委托人角度讲，信托就是委托人为收授、保存、处置自己的财产，

12、在信任他人的基础上委托他人按自己的要求管理和处置归己所有的财产。从受托人角度讲，信托就是受托人受委托人委托，根据委托人的要求，替其本人或由其指定的第三者谋利益。 第五节 商业银行的信托业务28二、信托业务的分类 主要分为：信托存款、信托贷款、信托投资、财产信托、证券投资信托和遗嘱信托。 第四章 商业银行的中间业务 29 第四章 商业银行的中间业务 金融咨询 投资咨询 财务咨询 商情咨询 客户介绍第六节 商业银行的咨询业务30 本章是从广义角度来阐述中间业务，是指商业银行为客户办理收付和其他委托事项，从中收取手续费的业务。 第四章 商业银行的中间业务 本章小结31 1、阐述商业银行中间业务的概念

13、、特点及分类。 2、阐述代理收付款业务、代理融通与代理行业务及保付代理业务的内容。 3、阐述主要结算工具以及基本结算方式。 4、阐述租赁业务的含义及种类。 5、阐述信托业务的种类。 6、阐述咨询业务的种类与内容。 第四章 商业银行的中间业务 复习思考32课间休息目录3331、知技并重，德行为先。32、生活的理想，就是为了理想的生活。 张闻天33、贫不足羞，可羞是贫而无志。 吕坤34、你若要喜爱你自己的价值，你就得给世界创造价值。 歌德35、社会犹如一条船，每个人都要有掌舵的准备。 易卜生36、人生不是一种享乐，而是一桩十分沉重的工作。 列夫托尔斯泰37、生活只有在平淡无味的人看来才是空虚而平淡

14、无味的。 车尔尼雪夫斯基38、先相信你自己，然后别人才会相信你。 屠格涅夫39、谁给我一滴水，我便回报他整个大海。 华 梅40、对人不尊敬，首先就是对自己的不尊敬。 惠特曼41、一个人的真正伟大之处就在于他能够认识到自己的渺小。 保 罗42、自我控制是最强者的本能。 萧伯纳43、勿以恶小而为之，勿以善小而不为。惟贤惟德，能服于人。 刘备44、要使别人喜欢你，首先你得改变对人的态度，把精神放得轻松一点，表情自然，笑容可掬，这样别人就会对你产生喜爱的感觉了。 卡耐基45、有谦和、愉快、诚恳的态度，而同时又加上忍耐精神的人，是非常幸运的。 塞涅卡46、人的一生可能燃烧也可能腐朽，我不能腐朽，我愿意燃烧起来！ 奥斯特洛夫斯基47、我们应该注意自己不用语言去伤害别的同志，但是，当别人用语言来伤害自己的时候，也应该受得起。 刘少奇48、人生犹如一本书，愚蠢者草草翻过，聪明人细细阅读。为何如此. 因为他们只能读它一次。 保 罗49、无论你怎样地表示愤怒，都不要做出任何无法挽回的事来。 培 根50、人生就象弈棋，一步失误， 全盘皆输，这是令人悲哀之事；而且人生还不如弈棋，不可能再来一局，也不能悔棋。 弗洛伊德51、在你发怒的时候，要紧闭你的嘴，免得增加你的怒气。 苏格拉底52、 路是脚踏出来的，历史是人写出来的。人的每一步行动都在书写自己的历史。 吉鸿昌53、最本质的人生