001资金计划管理.ok

1、神马集团有限责任公司第九十二章财务管理索引号 财务管理001第一节部门工作计划及资金计划管理91211 PAGE 6神马集团有限责任公司第十二九章财务管理索引号 财务管理001第一节资金计划管理部门工作计划及资金计划管理主题版本号生效日期修改日期编制单位核准者12002/4/1部门工作计划及资金计划管理作废日期作废执行人91211 PAGE 1Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.坝部门工作计划及哎资金计划的管理范围坝适用于各部门般每月、每周癌编制资金使用计靶划，再由绊公司隘财务部加以汇总背审批

2、的业务控制目标傲严密资金计划管皑理程序,确保所傲有的资金使用都白合理、合规并得败到有效控制，实柏现资金管理的规挨范性和有效性啊加强资金预算管把理爱,肮以艾降低资本成本稗,严格控制资金邦使用癌,提高资本收益阿率扮科学组织资金供昂应,合理确定资叭金筹集数量,控岸制资金投放时间哀和方向班,暗确保资金周转顺般畅罢和资本增值癌严密资金计划管斑理程序,确保所跋有的资金使用都吧合理、合规并得办到有效控制，实凹现资金管理的规挨范性和有效性主要控制点把部门经理审核本背部门月工作计划败部门资金计划昂内容是否完整，板数据是否真实、哎准确傲，审核月工作计疤划是否在年度预颁算控制范围内，八确定是否上报主斑管副总拜主管副

3、总审核超肮预算拜资金扮工作安计划的内容、超熬预算的原因，理坝由是否真实、合岸理、充分袄，确定是否批准疤财务主管审核已碍汇总的月绊工作计划和靶资金计划暗的傲是否癌完整氨性绊、真实皑性版、准确霸性，把、合理败是否在年度预算疤控制范围内，并埃结合整体现金流颁量提出具体意见哎财务部皑总霸经理在预算权限哀内对预算内资金哎使用计划进行审半批，同时对超预绊算靶工作啊计划可能带来的疤风险进行分析隘依据审批权限由败财务行政副总半、总经理皑以至董事会审批邦超预算资金计划败的必要性，以控暗制资金埃风险胺财务行政副总审佰批由主管副总审唉批的附情况说明蔼的超预算爸工作暗计划鞍总经理审批超财扮务行政副总审批八权限的超预算

4、凹工作拜计划特定政策柏各部门于拜每月盎2罢日前将部门资金安计划交财务部审爸批，财务部于4爸日审批下达月度艾资金计划安按照每月的收入蔼和费用的比例审熬批，若收入下降艾，则颁变动奥费用按当月预算耙比例同等下降靶。变动费用包括吧差旅费、业务招皑待费、办公费、芭会议费、广告费邦、宣传费、咨询拌费以及销售人员斑的佣金凹财务行政副总巴审批权限：碍审批奥超预算啊_笆拜以内凹的俺月度跋资金邦计划摆，澳。芭总经理拔审批超预算熬_办芭以内鞍的月度吧资金靶计划鞍，董事会奥审批超预算按_把澳及以外爱的月度安资金盎计划坝若批准的超预算澳资金计划并非由背于不可抗力造成邦，此类超预算资八金计划由财务部袄汇总后在月度管傲理报

5、告中反映。袄不可抗力的定义绊：当发生市场预挨测之外的大幅波安动或遇国家宏观疤政策的调整及其坝他突发事件暗。捌固定费用和变动肮费用，变动费用跋严格按照收入完岸成情况调整，可吧在摆_氨10哎内浮动，芭变动费用包括差盎旅费、业务招待伴费、办公费、会唉议费、广告费、吧宣传费、咨询费袄以及销售人员的叭佣金。芭销售部于23日啊将月度工作计划俺交财务部审批，袄各蔼其他挨部门于挨26翱 爸日癌前皑将颁月度板工作皑资金隘计划交财务部审澳批瓣财务行政副总月八度计划审批权限蔼：背审批变动费用与皑收入不配比的情翱况，并且在吧10半_版内浮动敖。总经理月度计暗划审批权限：胺审批超预算埃10霸_昂的月度计划巴若批准的超预

6、算瓣工作爱计划并非由于不吧可抗力造成，此暗类超预算拔工作敖计划由财务部汇氨总后在月度管理佰报告中袄反映傲。不可抗力的定疤义：当发生市场败预测之外的大幅傲波动或遇国家宏啊观政策的调整及盎其他突发事件。盎 氨资金计划管理瓣流程说明傲C-12-00爱1-001绊步骤爱涉及部门熬步骤说明皑1案相关部门拌各部门依据部门伴年度挨资金芭工作捌计划背预算和部门月度癌工作计划柏编制癌部门般月巴资金蔼工作啊计划/超预算芭工作敖资金碍计划搬2白相关伴部门经理挨相关部门经理审暗核本按部门月工作计划罢部门资金计划埃的内容是否完整般、数据是否真实熬、靶准确，将不同意昂的月隘资金拔工作瓣计划返回1进行扳修改，将超预算拔资金

7、拜工作熬计划报主管副总癌审批胺主管副总阿参阅相关部门经按理报送的氨部门资金计划傲3袄主管副总瓣主管副总审核超背预算白资金按工作艾计划的内容、原奥因，理由是否真案实、合理、充分版，将不同意的超半预算白资金拔工作搬计划返回1进行芭修改袄4熬财务部-八资金税务唉预算稽核耙会计稗主管肮资金税务耙预算稽核按会计暗主管拜收集各案部门工作计划绊部门资金计划白，将各罢部门工作计划爸部门资金计划靶和公司年度预算耙及部门年度板资金斑工作安计划进行比较，搬稽核、办汇总各岸部门工作计划盎部门资金计划吧，交财务主管吧审核埃5俺财务部-财务主爱管艾财务主管审核各霸部门月工作计划岸部门资金计划颁是否完整、真实肮、准确，结合

8、现爸金流量提出具体凹意见，报财务部靶经理审批柏6版财务拌部坝经理啊财务部经理对预皑算内的月办工作案资金阿计划进行审批，巴同时对超预算八资金班工作奥计划可能带来的哀风险进行分析，摆将超预算版资金把工作疤计划报财务行政矮副总审批拌6扳熬1唉财务行政副总安财务行政副总审拌批敖自己坝权限内的超预算安资金爱工作皑计划，将不同意斑的超预算埃资金绊工作芭计划返回1进行邦修改，靶附修改意见。瓣将超过拌自己艾审批权限的超预靶算罢资金皑工作凹计划报总经理审扒批白6敖靶2挨总经理八总经理审批超过傲财务行政副总审拔批权限的超预算班资金昂工作岸计划，将不同意暗的超预算拜资金凹工作熬计划返回1进行昂修改埃7搬财务部-佰预算稽核啊会计版主管版预算稽核颁会计啊会计芭主管摆将已经过规定审斑核程序并按照规伴定审批权限审批板的月吧资金背工作跋计划/超预算唉资金扳工作扳计划抄送相关部艾门和董办耙7傲邦1爱财务部-巴预算稽核拜会计胺主管巴预算稽核熬会计芭主管爱于月底统计各部艾门超预算数，并柏分析原因，纳入盎部门考核艾8耙财务部-资金耙会计盎税务会计疤资金会计根据已芭经过规定审核程颁序并按照规定审扒批权限审批的月板资金昂工作澳计划/超预算把资金八工作拜计划编制月资金唉计划，报财务主哀管审核颁9百财务部-财务主斑管摆财务主