三九集团内部控制制度全集

1、内部控制制度二零零二年一月目 录TOC o 1-5 h z俺第一篇癌 胺内部控制的基础癌挨4邦第一章矮 暗总则哎办1俺第二章疤 搬机构及岗位职责拌罢3俺第三章笆 奥内部控制方法拌巴4霸第四章笆 挨内部控制基础工疤作办拔6班第五章霸 盎授权体系概述板扮7摆第六章板 败附则叭跋8巴第二篇阿 鞍供应生产销售内邦部控制制度半拜9巴第一章坝 矮供应内部控制制白度拔哀10暗第一节板 隘内控概述蔼胺10跋第二节俺 疤组织机构及岗位皑职责按霸13扒第三节瓣 鞍授权体系唉拔20白第四节哎 傲管理制度哀隘24安物资供应计划（昂P2-Z1-J澳4-1办）班叭24阿物资请购规范（翱P2-Z1-J敖4-2绊）板阿29昂

2、自采业务规范（瓣P2-Z1-J芭4-3氨）拔盎33凹大宗采购管理（八P2-Z1-J隘4-4拜）叭般37翱定点采购管理（靶P2-Z1-J坝4-5扳）矮袄42安固定资产及设备昂采购管理（斑P2-Z1-J版4-6拔）摆靶48板劳务及服务采购拔（俺P2-Z1-J俺4-7懊）瓣傲50阿采购作业控制（百P2-Z1-J把4-8佰）巴氨52肮供应商管理（伴P2-Z1-J巴4-9巴）败按56岸合同、订单管理翱（翱P2-Z1-J鞍4-10哎）把暗59版进货价格及采购斑成本控制（芭P2-Z1-J澳4-11罢）败跋62岸物料进库规程傲(P2-Z1-翱J4-12)笆按66般物料出库规程艾(P2-Z1-罢J4-13)把八

3、69艾退料规程拔(P2-Z1-伴J4-14)安袄71捌仓库账务管理办(P2-Z1-啊J4-15)爱颁74挨存货盘点管理佰(P2-Z1-敖J4-16)靶哎77疤库存分析及报告癌(P2-Z1-背J4-17)绊颁83摆第二章拜 扳生产内部控制制扳度岸癌87柏第一节熬 胺内控概述艾敖87芭第二节爱 班组织机构及岗位氨职责捌靶89懊第三节扒 拌授权体系澳白95碍第四节霸 搬管理制度肮叭97跋生产计划管理制疤度（把P2-Z2-J拔4-1奥）敖霸97傲领料制度（搬P2-Z2-J哀4-2翱）蔼摆101芭物料使用制度（拜P2-Z2-J跋4-3摆）阿扒105岸物料退库制度（翱P4-Z2-J版4-4瓣）艾矮108吧

4、物料盘点制度（稗P2-Z2-J爸4-5哎）鞍疤111班生产环节控制制板度（斑P2-Z2-J百4-6拔）蔼阿114翱产成品入库制度稗（爸P2-Z2-J扒4-7版）挨哀117八产成品检验制度伴（百P2-Z2-J捌4-8奥）埃版119案产成品出库制度埃（扒P2-Z2-J百4-9啊）笆敖121唉委托加工定价制版度（盎P2-Z2-J哎4-10八）敖唉124爸委托加工过程管稗理（颁P2-Z2-J安4-11稗）般白126袄委托加工产品管背理制度（皑P2-Z2-J暗4-12罢）按奥132罢生产成本管理制邦度（板P2-Z办2-J4-13拔）稗吧136叭第三章扳 案销售内部控制制背度巴靶139盎第一节奥 凹内控概

5、述白阿139按第二节霸 鞍组织机构及岗位隘职责昂拌141岸第三节瓣 颁业务授权矮板144扮第四节埃 袄管理制度芭凹145扮销售定价管理制捌度癌( P2-Z3办-J4-1 )拔疤145阿销售环节管理制瓣度稗( P2-Z3岸-J4-2 )哀傲147爸第三篇隘 伴 按 扮资金内部控制制佰度罢岸151皑第一章盎 矮内控概述昂安152笆第二章安 昂组织机构及岗位摆职责蔼佰154癌第三章芭 把业务授权班拌158拌第四章啊 板管理制度昂翱160颁资金使用计划制般度昂( P3-Z4板-1 )伴皑160疤现金管理制度癌( P3-Z4熬-2 )隘鞍163耙银行存款管理制澳度俺( P3-Z4爸-3 )敖氨167败备

6、用金管理制度爸( P3-Z4稗-4 )佰啊172罢借款管理制度安( P3-Z4阿-5 )按哎174爱费用报销管理制挨度伴( P3-Z4吧-6 )耙鞍178啊筹资管理制度岸( P3-Z4袄-7 )蔼稗181蔼结算中心管理制办度八( P3-Z4瓣-8 )版按185罢第四篇俺 瓣财务会计内部控懊制制度柏邦196盎第一章俺 俺会计核算内部控矮制制度肮拜197隘第一节耙 案内控概述把板197埃第二节叭 隘组织机构与岗位板职责巴背199耙第三节隘 般授权体系巴跋206班第四节艾 般管理制度颁败207绊会计核算基础工佰作管理制度稗( P4-Z1昂-J4-1 )岸半207八一般会计业务管半理制度伴( P4-Z

7、1靶-J4-2 )败绊209白财务会计报告的耙内部控制制度柏( P4-Z1霸-J4-3 )八稗214罢利润分配的内部扒控制制度瓣( P4-Z1哀-J4-4 )邦瓣216巴会计档案管理制艾度扒( P4-Z1翱-J4-5 )熬颁218凹会计工作交接的伴内部控制制度八( P4-Z1皑-J4-6 )翱岸222埃财务管理内部控澳制制度般邦225皑第一节跋 拔内控概述蔼跋225伴第四节笆 肮管理制度稗挨234伴一、债权管理碍矮234熬应收帐款管理制伴度霸( P4-Z2斑-J啊4-1-1 )百碍234澳其他应收款管理疤制度坝( P4-Z2挨-J4-1-2靶 )捌拔236百二、固定资产管肮理把按239凹固定资

8、产购置（绊P4-Z2-J翱4-2-1拌）按稗239安固定资产日常管绊理（哀P4-Z2-J跋4-2-2搬）拔扮243伴固定资产盘点（搬P4-Z2-J瓣4-2-3捌）癌奥248蔼固定资产处置（澳P4-Z2-J哀4-2-4瓣）盎巴251八在建工程管理（跋P4-Z2-J八4-2-5办）八吧256凹三、资产减值管鞍理安白260扮坏帐准备管理（罢P4-Z2-J败4-3-1拜）啊伴260把长、短期投资减翱值准备管理（吧P4-Z2-J扒4-3-2稗）癌唉264翱存货跌价准备管败理（柏P4-Z2-J奥4-3-3笆）唉笆266挨固定资产及在建半工程减值准备管搬理（澳P4-Z2-J岸4-3-4芭）爱颁268翱四、债

9、务管理哎俺272碍应付帐款管理（捌P4-Z2-J鞍4-4-1哀）埃败272办应付工资与福利案费管理（搬P4-Z2-J岸4-4-2罢）按唉276奥五、成本费用管伴理矮靶278扒生产成本管理制搬度（芭P4-Z2-J背4-5-1癌）唉捌278埃管理费用管理制办度颁(P4-Z2-案J4-1-2 叭)疤佰278盎财务费用管理制八度敖(P4-Z2-拜J4-1-3 皑)百版280澳六、财务分析管敖理敖靶282昂短期财务分析制爸度（叭P4-Z2-J版4-6-1埃）蔼哀282胺中期财务分析制袄度（办P4-Z2-J碍4-6-2拔）笆扮284袄长期财务分析制拜度（罢P4-Z2-J瓣4-6-3澳）跋氨286颁第五篇拔

10、 半全面预算制度俺百288板第一章皑 翱概述稗扳289芭第二章白 翱组织机构及岗位疤职责佰柏293办第三章绊 扳业务授权挨板300柏第四章拜 百管理制度芭懊301罢预算编制版( P5-Z4半-1 )艾扒301哀预算执行与考核版（敖P5-Z4-2挨）跋柏308叭第六篇疤 般内部审计制度坝案312颁第一章安 芭内控概述柏奥313般第二章版 跋组织机构及岗位矮职责笆扮315俺第三章稗 胺授权体系懊班317澳第四章坝 凹管理制度碍搬318阿内部审计计划管叭理（艾P6-Z4-1啊）氨安318奥内部审计执行管邦理（傲P6-Z4-2巴）熬搬320颁内部审计结果处疤理（暗P6-Z4-3拜）啊芭322斑其他管理

11、制度（胺P6-Z4-4搬）把靶324颁第七篇皑 哀投资内部控制制把度斑板325哎第一章伴 叭内控概述捌扒326板第二章敖 唉组织机构及岗位芭职责叭氨328颁第三章捌 阿授权体系败柏330邦第四章阿 胺管理制度邦熬331耙项目投资管理（阿P7-Z4-1败）肮暗331半有价证券投资管版理（凹P7-Z4-2矮）傲瓣335扒研究开发投资（瓣P7-Z4-3哀）笆百337捌第八篇班 岸子公司（企业）斑内部控制制度傲吧340暗第一章唉 伴内控概述摆叭341哀第二章斑 坝组织机构及岗位奥职责啊昂343拌第三章败 爱授权体系安板345百第四章昂 哀管理制度胺奥346瓣参股企业管理（俺P8-Z4-1背）伴捌346

12、扒控股企业管理（巴P8-Z4-2板）熬八349阿附件：*股班份有限公司会计斑制度隘败352巴第一篇 皑内部控制的基础第一章 总则跋一、暗为了加强霸*股份有限斑公司唉（以下简称“拔公司凹”）内部控制制拜度建设，强化企俺业管理，健全自斑我约束机制，促隘进现代企业制度邦的建设和完善，把保障公司经营战板略目标的实现，班根据摆公司法、敖会计法和其懊他相关的法律法白规，制定本昂制度案。唉 疤二坝、稗内部控制是指盎公司董事会、经扳理层及所有员工瓣共同实施的，班为了保证各项经阿济活动的败效率和效果，确捌保财务报告的可隘靠性吧，保护资产的安邦全、完整，防范把、摆规避经营风险，败防止欺诈和舞弊板，确保有关法律霸法

13、规和规章制度坝的贯彻执行等而艾制定和实施的一按系列具有控制职瓣能的业务操作程矮序、管理方法与皑控制措施的总称罢。爱三、翱建立健全内部控叭制制度，应当达昂到以下目标：盎 1、摆建立和完善符合爱现代企业制度要安求的内部组织结稗构，形成科学的埃决策、执行和监柏督机制，逐步实巴现权责明确、管邦理科学；案2、背保证国家法律背、公司岸内部规章制度暗及公司经营方针拔的贯彻落实。埃 3、建斑立健全全面预算绊制度，形成覆盖胺公司所有部门、鞍所有业务、所有扮人员的预算控制蔼机制；搬 4、保背证所有业务活动翱均按照适当的授懊权进行，促使公绊司的经营管理活肮动协调、有序、颁高效运行；罢5、胺保证矮对资产的记录和耙接触

14、、处理均经吧过适当的授权拔，确保资产的安傲全和完整并有效邦发挥作用，拜防止毁损、浪费昂、盗窃并降低扒减值损失；扳6、哀保证所有的经济哀事项真实、完整按地反映，使会计叭报告的编制符合搬会计法和扳企业扒会计制度叭暗等有关规定；碍 7、防跋止、发现和纠正靶错误与舞弊，保耙证帐面资产与实叭物资产核对相符袄；敖 四、昂制定隘与修改盎内部控制安制度罢应遵循以下总体阿原则：昂 1、跋合法性原则。内凹部控制制度必须拔符合国家法律法袄规的规定。安 2、啊全面性原则。内般部控制制度应涵盎盖跋公司坝内部的经济业务霸、相关部门和相笆关岗位，并对业癌务处理过程中的佰关键控制点落实巴到决策、执行、靶监督、反馈等各八个环节

15、。靶 3、邦协调性原则。内隘部控制制度要符扒合班公司埃的中、长期规划邦和短期目标，与疤公司笆其他管理控制制白度相互协调，注皑重制度的整体实吧施效果。盎 4、唉经济性原则。内捌部控制制度建设靶应当处理好成本隘与效益的关系，背以合理的控制成哎本达到最佳的控傲制效果。熬 5、皑时效性原则捌。澳内部控制制度要霸随着外部经济环袄境的变化和经营耙管理的需要，不把断评价和及时更挨新。伴 五、本哎制度所规范傲内部控制主要白包括以下内容：佰供应生产销售内奥部控制制度；按资金内部控制制爱度；案财务会计内部控白制制度；全面预算制度；内部审计制度；傲投资内部控制制艾度；氨子公司（企业）爸内部控制制度。爱第二章 机构碍

16、及岗位职责熬一、公司根据经按营管理的需要设傲置组织机构，在鞍各机构配备相应翱的业务人员。肮 背二、公司内部机埃构设置、岗位设阿置及职能划分应阿符合内部控制原百则和目标。凹三、公司新设、颁撤销机构，或变败更机构职能，应巴符合国家法律、佰法规和公司内部吧制度的规定，按跋照确定的授权体隘系审核批准。斑四、各机构管理般人员应具备以下半基本条件：按 唉1、坚持原则，阿廉洁奉公；跋 伴2、具有较高的氨专业技术水平和凹必须的专业技术皑资格；爸 隘3、具有该职务皑所需的业务能力背业务经验；翱 敖4、熟悉国家相板关法律、法规、暗政策，掌握本行傲业业务管理的有耙关知识；癌 袄5、有较强的组班织能力；哎 爱6、身体

17、状况能罢够适应本职工作邦的要求。败 把五、国家法律、跋法规、政策对机捌构设置和管理人安员的资格、任免伴、回避已有规定板的，公司在设置扳该机构和任命管罢理人员时，应严跋格遵守相关规定巴。把六、机构内部岗蔼位设置或职责划搬分发生改变，应罢符合公司内部制耙度的规定和内部柏控制的原则，按爱照确定的授权体翱系审核批准。吧七、机构、岗位哀的设置与职责划疤分拜应当坚持不相容笆职务相互分离和叭回避的原则，保傲证内部机构、岗埃位及其职责权限般的合理设置和分袄工挨，版提高岗位设置的版效率，确保不同捌机构和岗位之间跋权责明确相互制凹约、相互监督。瓣 八、董坝事会下设审计委昂员会，为公司内叭部控制管理的权隘利机构。般

18、九、公司设置审碍计部，隶属于审班计委员会，负责矮包括内部控制审胺计在内的公司内邦部审计日常工作翱。审计部在审计佰委员会授权下爱对内部控制的执哀行情况进行检查阿和评价阿，对吧内部控制上存在百的缺陷提出改进板建议。哀罢第三章 内部瓣控制方法俺一、柏内部控制的基本蔼方法哎主要包括：全面叭预算控制、经营艾风险控制、会计案控制、授权批准吧控制、文件记录盎控制、财产保全拌控制、蔼业务把人员素质控制、坝内部报告控制、癌内部审计、信息癌技术控制埃。暗 拌二皑、鞍预算控制是企业败内部控制的重要凹组成部分。拜公司实行全面预鞍算管理，由董事懊会下设预算管理凹委员会进行管理埃，其常设机构预袄算管理办公室负按责预算管理

19、的日肮常事务。伴三疤、捌经营风险控制要爸求败公司傲树立风险意识，傲建立有效的风险叭管理系统，通过阿风险预警、风险版识别、风险报告氨等措施，对氨公司耙的财务风险和经懊营风险进行全面懊防范和控制。绊 拜四哎、邦组织结构控制坚伴持不相容职务相氨互分离的原则，澳合理设置内部机盎构，科学划分职挨责权限，形成相绊互制衡机制。不斑相容职务主要包阿括：授权批准与颁业务经办、业务扳经办与斑会计按记录、会计记录疤与财产保管、业瓣务经办与按内部审计斑、业务经办和财疤产保管、授权批肮准与监督检查等扮职务。坝 班五坝、盎授权批准控制要敖求扮公司及各部门凹明确规定授权批蔼准的范围、层次捌、程序、责任等巴相关内容，澳公司澳

20、内部的各级管理版人员邦必须按照授权范哀围行使相应职权稗，经办人员在授芭权范围内办理经柏济业务。癌 六、稗文件记录控制是拔组织规划控制和翱授权批准控制的氨手段挨。本制度规范了般公司熬组织结构职能图拜和疤业务昂授权表，建立岗皑位说明书，制定啊业务流程手册，版建立严密的傲内部坝控制系统。埃 七、哎财产保全控制要白求爸公司艾严格限制未经授懊权的人员对实物扳资产的直接接触疤，采取定期盘点隘、财产记录、账俺实核对、财产保拌险等措施，确保罢各种财产安全完爱整。阿 八、业癌务按人员素质控制要凹求斑公司懊建立和实施科学摆的聘用、培训、八轮岗、考核、奖爸惩、晋升、淘汰板等人事管理制度盎，制定啊业务叭人员工作规范，

21、昂保证隘业务罢人员胜任相应的霸工作。班 凹九蔼、哎内部报告控制要背求隘公司埃建立和完善内部班预算执行报告、叭资金分析报告、八经营分析报告、叭资产分析报告、蔼投资分析报告等唉报告制度，全面哀反映经济活动情熬况，及时提供经颁济活动中的重要版信息，分析经营皑管理中存在的问摆题，提出改进意邦见，增强内部管败理的时效性和针班对性。安 笆十柏、公司内部审计埃工作由董事会下按设审计委员会负摆责扒，坝审计部负责内部邦审计日常工作，盎并对审计委员会罢负责。审计部按按照审计委员会批昂准的内部审计计岸划，吧对哎公司各部门癌进行定期或不定般期俺审计皑，保证靶公司各项罢制度的贯彻落实按。摆十一、矮信息技术控制要拌求运用

22、信息技术疤手段建立内部控肮制系统，减少和艾消除人为操纵因爸素，确保内部控疤制的有效实施；跋同时要加强对信耙息系统开发与维皑护、数据输入与摆输出、文件储存笆与保管、网络安颁全等方面的控制安。拔第四章 内部扳控制基础工作昂一、董事会或经拜理层应根据审计敖部和注册会计师凹对内部控制的评摆价、建议，及时把改进内部控制，凹调整机构、岗位癌设置和职责分工凹，完善授权体系矮。八二、各项业务活稗动应遵守本制度巴及公司其他管理胺制度所确定的操挨作规程，严格按把照职责分工和业澳务授权进行。颁三、各业务部门盎应及时向会计部罢传递会计核算所盎需单据和报告，澳保证会计信息的唉及时性、准确性背。蔼四、会计部定期昂组织各业

23、务部门扮进行资产盘点，哎保证帐面资产与办实物资产核对相扮符。艾五、公司各部门案应妥善保管各类昂业务资料，保证熬内部控制档案的隘完整。内部控制蔼档案靶为公司提供利用巴，原则上不得借懊出，有特殊需要矮须经公司领导批疤准。内部控制档爱案按照不同业务拔类型分别确定保白管期限及销毁方熬式。芭 六、业暗务人员工作调动啊或者因故离职，芭必须将本人所经按管的工作连同负翱责保管的内部控罢制档案全部移交矮接替人员，没有熬办清交接手续的拜不得调动或离职佰。移交人员对移颁交的资料的合法耙性、真实性承担瓣法律责任。罢第五章 授权罢体系概述盎一、懊股东佰大会版、董事会、监事挨会拜依据公司法办及其他法律、法霸规的规定行使权

24、埃利。芭 岸二、股东大会是半公司的权利机构袄，依法行使下列绊职权：凹决定公司经营方办针和投资计划；办选举和更换董事柏，决定有关董事挨的报酬事项；疤选举和更换由股碍东代表出任的监鞍事，决定有关监昂事的报酬事项；俺审议批准董事会佰的报告； 鞍审议批准监事会阿的报告；蔼审议批准公司的哀年度财务预算方瓣案、决算方案；瓣审议批准公司的癌利润分配方案和隘弥补亏损方案；盎对公司增加或者摆减少注册资本作芭出决议；盎对公司发行债券罢作出决议；蔼10、对公司合败并、分立、解散扮和清算事项作出翱决议；懊11、修改公司案章程；癌12、对公司聘摆用、解聘会计师佰事务所作出决议傲；叭13、审议代表疤公司发行在外有办表决权

25、股份总数蔼的百分之五以上胺的股东的提案；伴14、审议法律捌、法规和公司章案程规定应当由股芭东大会决定的其盎他事项。办三、公司设立董颁事会，对股东大佰会负责。董事会百行使下列职权：碍负责召集股东大昂会，并向大会报霸告工作；捌执行股东大会的颁决议；耙决定公司的经营疤计划和投资方案捌；昂制定公司的年度柏财务预算方案、爸决算方案；哀制定公司的利润拔分配方案和弥补唉亏损方案；叭制定公司增加或昂减少注册资本、蔼发行债券或其他颁证券方案；办拟定公司重大收坝购、回购本公司哀股票或合并、分案立和解散方案；背在股东大会授权跋范围内，决定公靶司的风险投资、耙资产抵押及其他碍担保事项；颁决定公司内部管奥理机构的设置；

26、按 10、暗聘任或者解聘总疤经理、董事会秘岸书；根据总经理邦的提名，聘任或芭者解聘公司副总班经理、财务负责挨人等高级管理人坝员，并决定其他把报酬事项和奖惩败事项；澳11、制定公司霸的基本管理制度巴；懊12、制定公司俺章程的修改方案按；翱13、管理公司拜信息披露事项；安14、向股东大跋会提请聘请或更凹换为公司审计的澳会计师事务所；白15、听取公司肮总经理的工作汇拜报并检查总经理懊的工作；扒16、法律、法版规或公司章程规暗定，以及股东大八会授予的其他职碍权。阿四、公司设总经爸理一名，由董事皑会聘任或解聘，伴对董事会负责。稗总经理行使下列矮职权：颁主持公司的生产版经营活动，并向把董事会报告工作拜；吧

27、组织实施董事会哎决议、公司年度俺计划和投资方案稗；拌拟定公司的内部吧管理机构设置方邦案；爱拟定公司的基本翱规章制度；靶制定公司的具体扳规章；袄提请董事会聘任爱或者解聘公司副叭总经理、财务负绊责人；拜聘任或者解聘除扒应由董事会聘任岸或者解聘以外的氨管理人员；败拟定公司职工的翱工资、福利、奖案惩，决定公司职佰工的聘用和解聘搬；版提议召开董事会懊临时会议；疤10、公司章程碍或董事会授予的笆其他职权。哎五、在董事会授哀权下，总经理艾对按公司隘内部控制制度的盎建立、实施、监暗督、完善负责。翱总经理应邦充分履行职权，搬健全公司叭内部控制拔，确保拜内部控制背制度的贯彻执行傲。蔼六、经总经理授哎权，般公司胺各

28、败业务部门、各级捌分支机构在其规白定的业务、财务败、人事等授权范岸围内行使相应的碍经营管理职能。版 背七、袄各项经济业务和般管理程序必须扳遵循交易授权原败则，般经办人员的每一佰项工作必须是邦在皑其业务授权范围唉内案、按照一定的操颁作规程捌进行的。跋八、巴对已获授权的部跋门和人员应建立碍有效的评价和反啊馈机制，对已不搬适用的授权应及奥时修改或取消授敖权。盎第六章 附则氨 案一、吧本氨制度俺适用于公司隘及各部门哀。蔼 二、盎本翱制度吧由瓣董事会百负责解释。霸 唉三捌、稗本靶制度胺自发布之日起执版行。挨第二篇 安供应生产销售内昂部控制制度岸第一章 供应拜内部控制制度暗第一节 内控袄概述一、定义与范围

29、奥本章所述供应循笆环涵盖了从物资暗及服务的购置、笆储存到传递至生叭产经营各部门的暗全过程，主要包蔼括采购、仓储两佰个主要业务环节霸。拌供应循环的内部蔼控制指对供应计皑划、采购作业、拜存货流转、仓储岸等供应业务流程鞍中的重要节点进扒行全面监控和管斑理。二、控制目标翱确保采购业务集瓣中归集供应管理扳部门运作，并纳佰入公司的全面经案营预算和计划控阿制范围，避免重把复采购和盲目采版购；翱确保采购业务在昂预先设定的规范吧的参数体系和分扳级授权的审核体癌系下进行，以实版现采购业务发生胺的合理性、计划哎性、有效性；靶确保存货仓储业唉务的发生在预先板设定的规范的参阿数体系和标准化罢操作流程指引下跋进行，以实现

30、存伴货资产高效率周奥转，减少资金占氨压和资产沉滞。翱三、主要控制节霸点啊各营运部门的需佰求和请购进货渠道建设采购计划制定采购定价合同形成自行采购仓库实物流转仓库信息报告八四、控制政策与俺方法矮归口各部门采购皑权，实施统一采俺购政策懊管理层定期设定板和调整个别特定鞍自采权限和特定伴采购模式，其他伴物资、服务等采绊购权限归口供应熬部门，实现集中罢操作、统一调度版；隘供应部统一采购凹管理模式、管理哎政策、货源管理搬和业务控制标准爱及流程，统筹规岸划批量物资需求跋，尽量形成批量傲采购，提高供应翱链整体的协同能俺力和反应能力。按采购作业计划性笆控制柏在经营预算目标啊指导下，根据销霸售计划和各营运败部门物

31、资需求，搬形成中短期供应翱业务计划，直接隘规范采购作业指懊令和进度安排，哀保证充分及时、白灵活调整的供应办能力，并提供详佰尽的资金使用依板据。罢采购业务分级权坝限监控鞍采购业务程序中白的各重要环节根坝据业务特点和金拔额大小等，分别斑接受不同级别的袄授权控制，减少背业务运作的任意吧性和盲目性，强按化权限决策和权啊限责任。蔼进货成本有效性唉控制岸采用供应市场分奥析、供应商管理伴、实施特殊采购阿程序规范、定价扮权的授权控制等拔多种方法，实现挨综合供应成本的鞍不断改进，促进隘优化成本管理之隘财务目标的实现拔。扒库存物资多级帐扳务管理捌建立仓库业务部耙门和财务会计部扒多层次帐务体系啊：隘根据业务操作部般

32、门和财务职能部班门的特点及需求搬，形成基层帐务叭体系和财务一级坝帐务体系各自物扮流、资产和业务袄等反映信息地重摆点和形式，把在多层次帐务体昂系之间建立凭证阿、单据、帐表等叭形式的全面业务暗接口和严密的勾癌稽关系，实现多胺层次的信息记录澳、沟通和反馈机矮制。坝仓储物资数据分鞍析与报告制度办按多种具体营运肮目标和物资特性袄定义库存和库存吧参数标准，定期爸形成基础数据的邦分析和相关报表拔、报告的传递和佰反馈，在向营运把部门提供及时、班充分供应的同时懊，实现库存规模把、结构和周转率巴有效性控制。绊存货帐实准确性碍控制佰通过贯彻基层帐澳务建设的一般控懊制标准和实施在颁库物资的定期抽凹查和循环盘点，熬保证

33、库存物资帐敖实一致，提高资唉产规模、资产价捌值及资产减损等爱财务信息的准确班性和真实性。稗在库物资清查处碍理制度和存货非搬生产损耗控制罢按物资流转和经碍营特性，明确不搬确定性和潜在风俺险较大、物流费拜用较高的库存物埃资，划定重点控哀制存量、流量和办周转的物资范围蔼，制定有针对性伴的，特殊的物资邦交接、在库存储胺和清理政策，减翱少滞料和废料，碍控制生产环节之班外的物料消耗。盎 艾第二节 组织佰机构及岗位职责案部门及部门职责办 般1、供应循环管白理组织机构 供应部：背直接参与制定公败司在既定会计期氨间内整体供应政暗策和预算安排，扳规划供应部内部疤具体业务的管理颁模式；俺实施归口物资的绊采购、仓储、

34、配阿送运输，相关的啊物资购存进度及凹结构规划、物料板实物管理、基础氨帐务管理、物料奥流转帐表和报告瓣、物流信息管理版、物流成本控制敖；鞍供应部内部设一鞍个业务统筹管理疤控制机构，即计矮划成本组；两个肮业务运作机构，澳即采购组和仓库皑管理组；一个信般息辅助机构，即颁档案资讯组。颁 袄 案计划成本组柏：百与财务管理部在办采购计划和进货敖成本控制方面形柏成主要工作接口摆，负责物资采购芭流程与进度的全般面计划和控制，肮监督本部门预算绊指标的执行并汇哀总分析和报告预颁算完成情况；阿制定和调整采购柏业务的操作标准柏以及特殊采购行俺为的管理模式，傲设定仓库管理的败标准参数，实施颁材料市场行情调澳研和主要供应

35、商百调研，制定进货敖成本控制目标和蔼控制方法，组织摆对采购业务执行肮过程、执行结果胺和供应商交易、把供应商合作的考搬评，提交供应商般汰换和新供应商艾引进的建议；熬对采购作业、进版货渠道选择、进扒货价格确定和其笆他采购费用进行按规范性指导、监巴督，并负责采集碍、汇总、加工和挨提供采购业务相拌关的基础数据资矮料，包括供应商巴资料、材料市场唉行情、采购业务捌历史数据等，向唉供应部经理提出案改进采购业务的巴建议；半按有关责任部门肮设定的技术型号捌标准组织招标采案购；俺计划成本组内部傲岗位包括计划成矮本主管、材料物挨资计划员、非生隘产性物资计划员邦、招标管理员、版成本管理员、库拌存控制员。 采购组：暗分

36、解采购计划，拜按相关规程、指爸标要求及授权范霸围操作执行具体罢采购业务，包括班业务洽谈、询比白价、下单、催单阿、查单、退货补败货执行、差异记靶录等，形成自我拌监督和接受外部氨监督；翱具体协调与供应绊商的合作关系，绊落实供应部与供隘应商的交易合作蔼策略，收集供应巴商和材料市场的巴基础信息，向档岸案资讯组汇总，翱直接参与供应商捌交易考核；翱采购组内部岗位拜包括采购主管、癌采购经理。爸 癌仓库管理组拜：懊库区、仓位和运版输配送的具体安昂排调度；班仓库物料的收料巴、发料、退料、矮转调、存储、清柏查、盘核、外验拌、销毁等实物管艾理，在库物资仓瓣储保管。瓣实施物料编码、把仓储货位编码、傲实施物料仓储标靶准

37、参数、仓库基笆础帐务记录冲销芭、制单和单据传哎递、定期库存分柏析、相关帐表汇耙总和报告等信息百监管，在帐务管氨理和库存信息分爸析管理上与财务般管理部形成工作安接口；熬仓库管理组内岗扳位包括仓库主管班、仓库管理员、搬收料员、发料员暗、质检员、仓库澳统计员、总统计办员。蔼 拔档案资讯组暗：拜汇总、归集、建啊档、维护、更新矮所有采购业务的爸相关信息及文档拔，包括供应商档癌案、合同订单档扳案、材料市场价俺格信息库、招标拜采购工作档案等凹；案按权限级别控制凹档案资料的调用扮；拌定期对原始信息哀数据进行分类汇跋总和其他形式的案加工，充实基本盎数据库，提交相哎应报表，为部门扒内和其他管理部罢门提供多层次的败

38、决策信息支持；吧档案资讯组内设岸立档案管理员。柏2、供应循环涉邦及部门及职责盎 版财务管理部坝：般按业务控制要点版和权限划分范围半参与采购、仓储版、存货管理等供翱应循环控制，主办要职权包括供应板计划和资金计划疤的审定、重要合暗同会签、参予和绊监督招标议标采懊购、以及相关控摆制评价工作。 会计部：艾定期获得和汇总靶相关票据和明细埃帐表，负责重点颁环节审核、票据傲审核、对帐、核芭算。稗 肮各职能部门碍（生产部、设备叭部及其他）：叭提出物资和劳务澳等项目请购需求挨，传递需求计划邦或请购需求，参办与特定采购程序埃。 法务部：瓣对采购合同进行袄法律条款审定，般并负责最后合同摆签章。 质量技术部：盎负责材

39、料物资到岸货、退库等环节班的质量检验和验班收工作。 审计部：扮对采购作业和自佰采过程进行定期哀稽核，提交稽核瓣报告。二、岗位职责 供应部经理：把协调和规划部门败内具体工作，落傲实供应部相关预翱算任务，并根据隘预算限额控制本皑部门的业务运作百；扒审定采购库存业奥务参数指标的设叭定结果；矮制订和调整供应疤商管理与合作的熬原则和政策；叭审定进货价格成岸本控制目标并指啊导具体推进措施袄，审定存货流转办的改进目标并指阿导具体推进措施百；霸审核和提交存货澳资产损溢的定期傲处理报告；半审核超预算采购八支出和费用支出挨。矮 罢计划成本主管挨：傲制订采购业务控笆制参数，汇总和皑提交采购方面的笆预算分析报告；俺汇

40、总、审核、修八订和提交物资供霸应计划，根据计靶划审定结果下达安采购指令，组织澳监督采购经理计把划完成情况；哀组织供应商规划班和管理工作，制颁订进货价格成本芭控制目标和推进按具体控制措施，哀协调和指导计划半成本组公室的整懊体工作。瓣 昂材料物资计划员稗：矮制订并根据实际懊物料需求的变动暗调整生产性原辅捌料月度供应计划按，监督采购组计班划完成情况和收瓣集反馈信息；百收集供应商基本捌信息，参加供应般商考核和评审。翱 拌非生产性物资计敖划员办：败制订五金、配件敖、劳保、办公用班品等物资的季度岸供应计划，监督笆采购组计划完成艾情况和收集反馈颁信息；唉收集供应商基本埃信息，参加供应芭商考核和评审。袄 熬成

41、本控制员捌：爱负责集团内关联百企业供应商的年碍度、半年度利润跋成本分析，定期搬进行外部重点供版应商季度询价，办控制采购经理的艾询比价程序，收白集主要物料的市拔场行情资料；笆根据基本进货成唉本信息和财务管班理部传递的成本芭变动数据，提交稗重点物料进价成鞍本管理改进目标艾的建议。隘 拔招标管理员捌：版负责按照设备部啊及使用部门共同爱制订的设备购置稗质量、型号、技芭术规格标准和进隘货渠道限制标准办，制作标书，组邦织具体招标活动搬，并与设备部和岸使用部门共同确柏认招标结果，向把采购组传递采购颁指令；艾归集所有招标工巴作档案并在资讯埃组存档。唉 败库存控制员昂：邦负责库存物资动艾态信息的跟踪、俺汇总，监

42、控库房肮控制指标的达成疤情况；跋与统计员进行数吧据交流，定期分袄析库存规模、结半构和周转情况，拌向仓库主管和财阿务管理部提交库唉存分析相关报表翱和报告；疤定期按库存参数鞍标准提出补货需扮求。板 背档案管理员绊：矮负责合同、订单背，采购数据、价半格数据供应商文白件的归档、维护傲、更新，进行重颁要信息汇总统计拌，每月出据分类艾汇总报表；摆按权限管理资料芭调用，对供应部耙内部主管以上级板别管理人员调用埃资料提供全部权傲限，主管以下级稗别管理人员调用败须经各主管授权罢，供应部外部人扮员调用资料经供佰应部经理确定权昂限。 采购主管：暗分解采购计划，唉下达采购指令，俺指导和监督采购哎经理完成采购业办务，完

43、成计划成佰本组的采购计划扮；碍对采购经理的供跋应商询比价进行扒基本控制审核，爸组织收集供应商蔼和原材料市场的跋一般数据资料。柏 爱采购经理（采购靶员）澳：颁按采购指令和操爱作规范的要求完摆成具体采购作业坝，对供应商实施胺询比价程序，跟啊催供应商备货，岸记录和回馈采购败业务的基本情况按和异常情况，负邦责收集、汇总和氨上报供应市场行八业信息，提出供扮应商规划建议。 仓库主管：暗指导和监督物资叭日常进出库作业伴，制订和调整库昂存参数；斑组织进行定期存半货流转状况分析袄，审定并提交分绊析报告；暗制订库存管理改坝进目标和推进具阿体控制措施，组傲织监控存货资产爸非生产性损耗，耙提交存货异常状爱态解决方案。

44、案 叭仓库管理员肮：佰负责仓库的日常暗管理，组织和监哀督仓库员工日常绊工作，提交盘赢昂盘亏处理报告，按报废存货、滞存爱物资处理报告。 收料员：八物资正常入库、奥退料入库、盘盈办入库等收料环节哎交接，物料入库白数量清点和制单背，日常在库物资霸仓储作业。 发料员：氨物资正常出库、捌毁损出库、盘亏扮出库、退货出库哀等发料环节交接拔，物料出库数量敖清点和制单，日暗常在库物资仓储傲作业。 质检员：蔼参予入库交接环俺节和原辅料不定巴期抽检，外包装八初检和质检抽样伴，填写请验单，摆协助质量技术部拌质检员进行检验安工作。 总统计员：巴物资进出票据汇盎总，建立并具体稗负责库房二级明柏细帐核算统计工阿作；按与仓库

45、统计员核扳对月进销存报表凹，向会计部报月八报表和汇总出入瓣库单据。傲 昂仓库统计员吧：岸物资进出票据汇拜总，各仓库的台啊账（三级账）和矮每日进销存报表鞍核算统计工作，安当月进销存报表佰，与供应部总统暗计员核对报表。把 安第三节 授权爸体系凹供应循环业务授罢权，是指在公司板内部各级管理人奥员和业务操作人隘员在其职权范围摆内，根据既定的爱权限级别及对应按的有关职责，执奥行采购及库存管阿理的项业务的发绊起、协商、审核扳和审批。哀供应循环业务授爱权详见下表。邦项目捌发起部门摆协商会签部门啊审核部门佰审批部门般物料供应计划熬计划员碍计划成本主管绊供应部经理、分班管副总爱计划超预算说明叭计划成本主管摆供应

46、部经理袄总经理巴物资请购捌各部门般仓库管理员盎部门主管扒部门部长吧1万元以下预算爱外请购跋各部门拌仓库管理员癌部门主管霸部门部长、分管皑副总盎1万元以上预算笆外请购拌各部门八仓库管理员跋部门主管哎部门部长、总经翱理碍自采权限首次分癌派八项目负责人岸供应部经理、财埃务管理部部长半总经理俺自采权限年度审翱定、调整爸项目负责人挨供应部经理、财爱务管理部部长暗总经理澳各部门零星备用败金自采权确定盎各部门部长埃供应部经理、财半务管理部部长、把结算中心负责人盎总经理板项目自采询比价背项目自采人员翱项目二级财务人拔员巴项目负责人把分管副总哀部门备用金自采拌询比价肮部门内自采人员埃部门部长按分管副总翱自采不经

47、询比价暗授权澳项目部门自采稗人员俺项目负责人部把门部长埃分管副总巴预算内项目自采懊5万元以下合同袄项目自采人员癌项目负责人奥预算内项目自采般5-10万元合半同颁项目自采人员颁分管副总鞍预算内项目自采氨10万元以上合凹同摆项目自采人员办总经理暗预算外项目自采吧1万元以下合同笆项目自采人员哎分管副总拜预算外项目自采笆1万元以上合同绊项目自采人员奥总经理颁项目自采大宗采熬购申请唉项目自采人员鞍项目负责人拌大宗采购标准制奥定罢计划成本主管肮企业发展部、财捌务管理部扳供应部经理皑分管副总吧符合标准但不实跋行大宗采购芭使用部门瓣企业发展部拜计划成本主管哎分管副总绊大宗采购合同期摆限标准制定柏计划成本主管疤

48、企业发展部、财败务管理部版分管副总肮实际采购合同超蔼期限标准胺招标管理员蔼使用部门、企业败发展部暗分管副总翱大宗采购程序哀计划成本主管芭供应部经理啊招标失败或无效哎的处理鞍使用部门埃企业发展部、财八务管理部佰计划成本主管傲分管副总鞍20万以下物资吧大宗采购合同翱招标管理员挨分管副总皑20万以上物资熬大宗采购合同矮招标管理员澳总经理败固定资产和工程昂等项目大宗采购挨合同啊招标管理员班分管副总、总经班理爸定点采购标准制暗定邦计划成本主管、搬采购主管半供应部经理矮定点供应商名单扮确定碍计划成本主管疤各使用部门安供应部经理伴分管副总耙物资定点采购年佰度合同笆采购主管袄生产部、使用部暗门、质量技术部叭、

49、财务管理部昂分管副总、总经摆理澳非生产性物资定肮点供货形式确定吧采购主管熬供应部经理叭定点供应商汰换吧和取消定点资格阿采购主管隘供应部经理般分管副总班物资停止定点采柏购翱使用部门采购吧主管胺供应部经理霸分管副总班固定资产请购盎使用部门翱部门部长皑5万元以下固定疤资产预算外请购颁使用部门胺部门部长敖分管副总碍5万元以上固定霸资产预算外请购蔼使用部门坝部门部长捌总经理半生产性设备采购靶合同斑采购经理伴供应部经理阿总经理敖5万元以下非生扒产性固定资产采白购合同败采购经理案供应部经理瓣5-10万元非扒生产性固定资产案采购合同百采购经理胺供应部经理澳分管副总八10万元以上非百生产性固定资产佰采购合同芭采

50、购经理邦供应部经理摆总经理颁使用部门与供应版部共同采购固定爱资产坝使用部门芭分管副总埃劳务及服务请购哀使用部门板部门部长袄分管副总、总经氨理拔10万元以下劳疤务及服务采购合板同拌采购经理伴分管副总柏10万元以商劳扒务及服务采购合版同班采购经理案总经理埃采购作业控制参哎数设定哀计划成本主管唉供应部经理矮1万元以下询比爱价申报单背采购经理伴成本控制员澳1万元以上询比拌价申报单跋采购经理爱采购主管叭成本控制员板新供应商开发稗计划成本组唉质量技术部、企伴业发展部熬供应部经理安供应商考评体系胺计划成本组、采澳购组版供应部经理皑供应商汰换拌采购主管耙供应部经理矮年度供货或服务熬协议翱采购组般生产部、其他使

51、安用部门、质量技板术部、财务管理笆部罢供应部经理爸分管副总、总经爸理稗非年度供货或服斑务合同（关联供矮应商）捌采购组盎供应部经理拜5万元以下非年绊度供货或服务合爱同（关联供应商挨）搬采购组白供应部经理啊5-20万元非矮年度供货或服务柏合同（关联供应哎商）班采购组蔼供应部经理扒分管副总半20万元以上非爱年度供货或服务啊合同（关联供应凹商）隘采购组澳供应部经理斑总经理啊变更和解除合同靶采购组翱供应部经理挨采购超指导价格安采购经理佰供应部经理搬物资采购合同定吧价权：霸单价2000元鞍以下蔼采购经理案采购主管扮单价2000-扮5000元傲采购经理蔼供应部经理皑单价5000-盎20000元以伴下瓣采购经

52、理昂分管副总暗单价20000懊元以上笆采购经理哎总经理癌安全库存量设定敖库存控制员爸计划成本主管、肮采购主管吧供应部经理隘标准周转率制订靶库存控制员盎计划成本主管白供应部经理昂生产部门退料懊生产车间稗车间主任瓣质量技术部唉盘赢盘亏账务处八理爱仓库俺仓库主管捌供应部经理、会吧计部部长版总经理吧不合格退料销毁安仓库半质量技术部、仓跋库主管扮供应部经理暗滞料销毁把仓库皑仓库主管芭供应部经理、会吧计部部长巴总经理邦 颁第四节 管理凹制度氨物资供应计划翱（P2-Z1-癌J4-1）一、目的斑本管理文件明确邦了物料供应计划盎编制和采购计划绊分解、执行及反巴馈的管理要求与氨操作规范，以制办定满足公司日常笆生产

53、运营需要的芭物资供应计划，白指导具体采购工艾作。二 、范围稗本管理文件适用熬于非自采范围的拜生产性物料（中扮西药原辅料、包八装材料、五金配坝件、低值易耗品稗）和非生产性物瓣料（办公劳保用哀品）的定期供应败计划编制及审核阿。拔三、相关程序及按制度 搬预算管理制度 吧P5败资金管理制度 安P3四、业务流程伴1、计划制订与皑调整扳步骤敖完成时间懊涉及部门及岗位版步骤说明啊1矮上月末邦材料物资计划员班医贸公司板生产部奥设备部挨库存控制员邦物资材料计划员胺获得医贸公司、败生产部、设备部癌和库存控制员的邦书面月度生产性斑物资需求数据和盎库存物资补货需敖求资料，扮分别是：邦医贸公司的季安度滚动销售预测袄、本

54、月订货摆计划、般生产部月度生唉产计划和生懊产部物料需求表败、笆设备部五金备癌件需求表、矮仓库管理组的哎月度库存补货需氨求表和月末叭存货状态明细表柏佰2翱上季末凹非生产性物资计矮划员奥各职能部门芭各职能部门按季安度以书面计划表矮的形式向非生产癌性物资计划员传安递非生产性物资阿需求数据摆3绊当月中以前袄材料物资计划员八医贸公司搬生产部瓣设备部艾材料物资计划员懊获得医贸公司、扮生产部当月生产盎性物资需求调整芭数据，芭分别是：拔医贸公司的追矮加订货需求、盎生产部的生产白调整计划、艾生产部物料需求唉调整表、百4疤上月末当月中艾材料物资计划员百材料物资计划员按制定和调整生产霸性物资月度供应胺计划把5瓣上季

55、末板非生产性物资计巴划员败非生产性物资计哀划员制定非生产胺性物资季度供应吧计划胺6柏上月末上季末皑计划成本主管柏计划成本主管核爱定或修订物资供版应计划，保证物埃资供应计划合理拜性，充分满足各百生产经营部门的拔需求，并符合采澳购作业参数标准靶7瓣上月末背采购经理稗采购主管凹供应部经理拜采购经理按未结八款情况提交当月版预计付款需求奥8爸采购主管昂供应部经理鞍采购经理的付款扳需求，经采购主艾管和供应部经理昂审批后，传递至澳计划成本主管背9拌上月末芭计划成本主管板计划成本主管根颁据采购经理付款柏需求和当月供应哎计划统一形成供艾应部月度资金翱用款计划奥2、 计划审批半和报备邦步骤柏完成时间蔼涉及部门及岗

56、位把步骤说明半1笆上月末暗计划成本主管艾计划成本主管分耙别对材料物资供斑应计划和非生产霸性物资供应计划半中超预算部分形蔼成说明报告氨2背供应部经理绊总经理笆财务管理部案计划成本主管将稗该说明报告交供暗应部经理和总经办理审批，并将审哀批后的报告转至罢财务管理部备案败3笆月末稗计划成本主管蔼供应部经理奥分管副总碍计划成本主管将傲材料物料月度隘供应计划和熬月度调整计划伴、非生产性物艾资季度供应计划安、月度资金八用款计划报供巴应部经理和分管斑副总审批扒4碍月末哎计划成本主管盎财务管理部耙计划成本主管将袄材料物资月度耙供应计划、傲月度调整计划捌和非生产性物白料季度供应计划般、月度资金巴用款计划各一埃份报

57、财务管理部叭备案，另一份在熬计划成本组留存绊3、计划分解和爸执行扮步骤靶完成时间鞍涉及部门及岗位袄步骤说明熬1皑上月末本月中爱生产部袄采购主管癌采购主管获得生翱产部月度生产昂排程表和排般程调整表拔2捌上月末本月中俺采购主管般采购经理瓣采购主管根据月拌供应计划和生产瓣排成分解月供应爱计划至周采购熬作业清单，向巴采购经理下达采班购指令袄3斑当月初本月初百采购主管办仓库主管瓣仓库管理员按采购主管制订跋周到货计划，艾一联传递给仓库半主管和各仓库管翱理员，作为收料半依据，另一联在奥采购组留存肮4爱采购主管稗采购经理拜采购主管监督和肮协助采购经理计唉划执行，收集反挨馈信息氨5啊采购主管背采购经理罢每周采购

58、组召集颁采购计划执行进把度总结会，督促皑计划完成，处理芭影响完成进度的袄异常情况五、单据及报告搬生产部物料需皑求表敖生产部物料需阿求调整表啊月末库存补货巴需求表绊存货状态明细埃表岸五金配件需求巴表唉月度材料物资扳供应计划翱月度材料物资败供应调整计划巴季度非生产性坝物料供应计划澳供应部月度资安金用款计划超预算报告耙采购周作业清安单周到货计划安物资请购规范按（P2-Z1-颁J4-2）一、目的按本管理文件明确矮了生产经营各部霸门在物资需求计把划外的零星物料班需求请购流程，爸以规范物资请购背的发起、审批和柏传递程序。二、范围邦 本管理办文件适用于非自懊采范围的生产性半物资和非生产性拌物资计划外需求绊和

59、零星请购。伴三、相关程序及安制度吧采购作业控制（埃P2-Z1-J罢4-8）爱合同订单管理（板P2-Z1-J肮4-10）翱进货价格及采购袄成本控制（P2伴-Z1-J4-柏11）四、业务流程白步骤伴完成时间扮涉及部门及岗位暗步骤说明坝1熬各职能部门碍各部门主管袄仓库管理员盎各生产经营部门坝提出物资采购申鞍请，经各部门相白关人员与仓库仓板库管理员核实后扒，填写一式三联懊物料请购单巴，经本部门主管哎确定请购物资品肮种、数量、建议斑供应商、需求日唉期等详细内容，瓣并签字半2敖各部门部长败填写完整的物料胺请购单交部门部八长审批签字袄3安分管副总袄总经理耙凡预算外物资请袄购需要按权限级瓣别经分管副总或暗总经

60、理审批，败预算外审批权限傲具体如下：哀1万元以下由分挨管副总审批岸1万元以上由总绊经理审批案4板计划成本主管蔼采购主管拜经审批的请购单办两联传递至供应般部，由计划成本板主管作形式审核翱后，传递给采购熬主管，另一联在班请购部门自行留熬存啊5把采购主管熬采购经理扮采购主管汇总请绊购单，根据请购凹内容安排具体采巴购作业，制定佰零星采购作业清鞍单，向采购经坝理下达采购指令绊6半采购经理坝属于年度协议内爸范围的物料，采袄购经理直接按协矮议条件向供货商爸下追加订单，具背体操作详见：奥采购作业控制拌（袄P2-Z1-J袄4-8班）拔合同订单管理安拜（P2-Z1-拌J4-10）疤7爱采购经理拌成本控制员疤物资请