会计信息系统实务练习

1、PAGE PAGE 15罢会计信息系统实吧务练习系统初始化增加操作员傲以熬Admin肮身份注册后，在凹“伴权限/用户吧”跋增加以下操作员暗：敖编码肮姓名吧口令吧工作内容板001捌*主管百1蔼账套主管懊002罢*出纳扮2艾出纳氨003捌*会计班3哀会计败 扳 注：如果标号把有冲突可自行改吧,口令也可自己板编,姓名必须用矮自己真实的姓名胺。2、新建账套账套信息账套号：小组号暗账套名称：昆明案天天制造有限公蔼司账套路径：默认艾启用会计期：2瓣010年1月翱会计期间设置：版默认单位信息白单位名称：昆明柏天天制造有限公佰司安单位简称：天天巴制造板单位地址：昆明芭市青年路999坝号法人代表：肖江半邮政编码

2、：65白0000八联系电话及传真瓣：658988蔼88耙电子邮件： HYPERLINK mailto: 叭xjkm16傲蔼税号：1101跋0820071败1111核算类型颁企业记账本位币班：人民币（RM吧B）企业类型：工业氨行业性质：败按2007新会袄计制度增设科目柏账套主管：*主版管基础信息安该企业无外币核安算肮按存货、客户、拜供应商进行分类分类编码方案稗存货分类编码级熬次：1223颁客户分类编码级版次：223安供应商分类编码搬级次：223皑收发类别编码级稗次：12半部门编码级次：佰122澳结算方式编码级傲次：12翱科目编码级次：瓣42222数据精度胺存货数量、单价爸小数位为：3瓣 6）账套

3、霸建完后，201俺0年1月1日以瓣主管的身份同时凹启用敖“半总账案”版、跋“熬薪资管理阿”凹、吧“罢固定资产耙”盎系统。佰3、财务人员分坝工疤编码搬姓名矮权 限俺001案*主管背账套主管，拥有背系统所有模块的摆全部权限吧002胺*出纳拜挨出纳签字权；背“颁出纳阿”稗的所有权限阿003懊*会计熬“颁凭证挨”蔼的所有权限芭跋转账设置与生成埃“啊固定资产氨”艾、俺“瓣薪资管理佰”肮的部分权限罢4、设置基础档艾案部门档案白部门编码奥部门名称翱负责人岸1版综合部班101把办公室耙102肮财务部笆2背销售部跋201奥销售一部半202盎销售二部傲3搬采购部职员档案拌职员编码蔼职员名称拜所属部门凹是否业务员败

4、是否操作员安101爱王钦俺办公室罢是伴是疤102班*主管败财务部颁是肮103岸*会计啊财务部哀是敖104耙*出纳跋财务部癌是氨201搬李明扒销售一部摆是盎是翱202啊张利挨销售一部熬是袄是吧203奥王红俺销售二部哀是俺是白301半孙志鞍采购部氨是挨是客户分类氨客户分类编码扮客户分类名称哎01扳长期疤02罢短期爸03肮中期客户档案傲客户所属分类码板客户编号邦客户名称斑简称安01-长期班001拌北京世纪公司办世纪公司颁02-短期阿002扮天津海达公司斑海达公司安03-中期耙003疤上海万邦公司碍万邦公司供应商分类胺供应商分类编码盎供应商分类名称把01俺省内挨02昂省外供应商档案爱供应商所属分类矮码

5、傲供应商编号疤供应商名称扮简称昂01-省内败001隘用友软件云南分罢公司罢云南用友柏02-省外白002坝北京用友软件叭北京用友爸5、总账参数控巴制奥选项卡摆参数设置氨凭证和权限懊制单序时控制爱支票控制扳打印凭证页脚姓胺名案出纳凭证必须经伴由出纳签字搬凭证编号由系统奥编号疤拌 现金流量科目凹笔录必录现金流跋量项目安账簿澳明细账打印按年哎排页叭注：其它参数参绊照课本上的要求傲设置。翱6、参数设定及拔基础数据录入!熬!凭证类别设定岸凭证类别哀限制类型摆限制科目搬收款凭证熬借方必有鞍1001，10鞍0201，10跋020201，拌1002020爸2般付款凭证安贷方必有佰1001，10挨0201，10背

6、020201，八1002020皑2疤转账凭证矮凭证必无安1001，10叭0201，10败020201，唉1002020隘2捌会计科目及期初傲余额表板科目编码背科目名称佰方向案期初余额绊提示颁备注癌1001办库存现金把借暗40000奥日记账疤1002拜银行存款把借敖银行日记账笆100201笆中行存款拔借哀5000耙银行日记账哀100202唉工行存款盎借岸142000靶银行日记账爱1002020案1背大观支行皑借板32000吧此帐户用于发工翱资跋银行日记账半1002020吧2熬园艺支行瓣借把110000把银行日记账凹1015皑其他货币资金版借把101501扳外埠存款癌借澳101502岸银行本票矮借

7、鞍101503靶银行汇票罢借扒1101罢交易性金融资产板借艾100000斑1127罢应收票据芭借柏客户往来爸1122爸应收账款蔼借板10000败明细表在后版客户往来拌112201办海达公司暗借罢7000邦客户往来跋112202伴万邦公司绊借佰3000八客户往来鞍112203芭北京世纪公司叭借碍客户往来碍1231阿其他应收款挨借班个人往来扒123101鞍其他应收个人款扮借百50般00熬明细表在后碍个人往来百123102捌其他应收单位款伴借半客户往来罢1241邦坏账准备阿贷板1123办预付账款氨借扒1401阿材料采购芭借氨140101啊原煤败借吧1403瓣原材料盎借办140301昂原煤碍借八数量金

8、额式账页案（单位：吨）霸数量核算坝1431肮周转材料熬借疤1404邦材料成本差异哎借俺1405扮自制半成品吧借岸1406蔼库存商品啊借埃1501哀待摊费用巴借爱1601靶固定资产八借办3136000罢1602啊累计折旧拔贷扒459098.靶4澳请注意余额方向熬1603伴工程物资翱借傲1604扳在建工程疤借爱项目核算熬160401胺工程水电费阿借罢项目核算坝160402肮工程运输费邦借艾项目核算暗160403矮工程材料费办借瓣项目核算版1605败固定资产清理扒借颁1701拜无形资产稗借摆1801把长期待摊费用凹借板2001霸短期借款唉贷百6100扮2201皑应付票据靶贷矮客户往来般2202捌应付

9、账款爸贷摆122000办供应商往来耙220201佰云南分公司哎贷拌122000八明细表在后胺供应商往来巴2205班预收账款傲贷版客户往来把2211罢应付职工薪酬靶贷柏7000扮部门核算唉221101把职工工资坝贷癌7000瓣221102搬福利费吧贷耙221103半工会经费半贷佰221104安职工教育经费翱贷啊221105傲代扣水电霸贷胺221106氨代扣税瓣贷蔼221107败代扣房租斑贷板221108按发放工资懊贷哎2221八应交税费澳贷稗222101澳应交增值税哎贷袄2221010案1百进项税额唉贷扳2221010俺5拔销项税额斑贷矮222111蔼应交个人所得税癌贷癌2233办其他应交款斑贷

10、唉2601隘长期借款班贷啊4001安实收资本盎贷澳319000爸4002拔资本公积矮贷佰2524801胺.6袄4101罢盈余公积版贷胺4103哎本年利润颁贷扒4104扮利润分配懊贷搬410415罢未分配利润半贷隘5001搬生产成本柏借奥500101斑直接材料啊借爸50010坝2伴直接人工澳借熬500103版制造费用佰借澳500104疤折旧费蔼借靶500105耙其它扳借拔5101斑制造费用扒借懊6001伴主营业务收入拌贷颁6111唉投资收益暗贷把6301唉营业外收入凹贷暗6601吧销售费用颁借搬部门核算傲660101坝办公费埃借版部门核算巴660102叭差旅费靶借扳部门核算办660103胺工资啊

11、借八部门核算靶660104案折旧费熬借案部门核算搬6602背管理费用皑借碍部门核算翱66柏0201斑办公费吧借瓣部门核算半660202熬差旅费哎借般部门核算皑660203蔼水电费敖借版660204耙电话费艾借扒660205巴工资佰借暗660206唉折旧费鞍借霸660207扒其它耙借拌5503肮财务费用芭借绊550301按借款利息稗借敖注：科目编码如跋有出入按电子账笆套上的编码为准敖。暗2009年12疤月末应收账款余靶额明细表八客户名称岸业务发生时间傲业务内容柏经手人蔼原始凭证号码埃对方经手人颁金额笆海达公司耙2009-11半-2八销售商品货款未蔼收邦李明颁转33爱张英娜坝7000元霸万邦公司艾

12、2009-12邦-8摆销售商品货款未扮收唉张利摆转63阿叶嫣办3000元傲2009年12凹月末其他应收个绊人款余额明细表挨应收款对象扮类别碍业务发生时间靶业务内容把经手人捌原始凭证号码傲金额搬王钦唉个人颁2009-10疤-10半差旅费借款隘*出纳叭付34蔼4,000元耙孙志埃个人耙2009-11斑-20半差旅费借款霸*出纳罢付50耙1,000元吧2009年12绊月末应付账款余胺额明细表芭供应商名称岸业务发生时间罢业务内容扒经手人搬原始凭证号码凹对方经手人挨金额捌云南分公司袄2009-12八-9唉购进材料货款未佰付矮孙志白转-10瓣江汉盎122000元指定会计科目奥指定库存现金为胺现金总账科目班

13、指定银行存款为败银行总账科目坝指定库存现金、胺银行存款及银行吧存款下的明细科败目为现金流量科柏目。结算方式碍结算方式编码百结算方式名称百票据管理标志伴1案现金结算昂否白2捌支票结算捌是埃201暗现金支票白是岸202皑转账支票唉是肮9翱其他岸否项目目录把八定义项目大类：半项目大类名称：稗在建工程八项目级次：1、暗2坝项目目录：默认般只有四项，鞍增加栏目：开工班日期 （日期）拔 扳 完工日期捌 （日期）巴 败 负责人 般 （文本）爸癌指定核算会计科坝目。摆袄在项目大类下定爸义项目分类：一期工程职工食堂职工宿舍二期工程招待所商场碍靶在项目分类下定熬义项目目录：柏项目编号盎工程名称办所属分类码背开工日

14、期靶完工日期芭负责人阿001哀大食堂肮101懊2009/2/疤1瓣20背10奥/8/13癌李经理芭002捌77号宿舍俺102败2009/2/半1拔20矮10昂/8/13隘王经理阿003斑厂招待所哀201鞍2009/6/凹1懊20昂10懊/8/13白孙主任板004背自选商场靶202碍2009/6/熬1扮20按10蔼/8/13氨张主任数据权限分配扮操作员耙“板*会计拔”败拥有所有科目和疤部门的制单和查蔼询权限。案操作员霸“跋*出纳邦”背拥有库存现金和摆银行存款的查询隘权限。把7、职员工资项柏目及2010年蔼1月工资数据如百表所示。白2010年1月叭职员工资数据明皑细表啊姓名矮基本工资挨岗位工资挨津

15、贴埃电话补贴昂误餐补贴跋物价补贴班地区补贴耙应发合计般代扣水电敖代扣税金耙代扣房租半扣款合计巴实发合计败王钦班4邦,稗000扮3爸,翱500版400俺50背120佰130矮220半300吧*主管蔼2肮,皑200癌1板,白900矮200懊50矮120绊130败360拜*出纳拜800袄50搬120捌130唉*会计懊1瓣,哎200般50跋120隘130肮90板李明矮1昂,安800肮1挨,拌000拌500翱200哀50百120肮130摆80爸张利懊1扳,拜500昂300霸50啊120挨130把王红哎1扒,伴600败300伴50爸120氨130叭180爸孙志班2矮,叭000搬900坝500斑200背50

16、八120哀130霸注：工资的参数哎设置、项目设置俺、银行设置、人背员档案、工资分拔摊等的操作可参百照书上。班8、2009年按12月末固定资把产项目及相关数般据如表所示：斑2009年12爱月末固定资产明俺细表罢资产名称颁资产类别熬增加方式白使用部门白入账时间叭入账原值败预计使用年限袄预计净残值案综合办公楼皑房屋建筑物啊在建工程转入半办公室50%、吧财务部50%暗2005-12爱-31艾2唉,扳936肮,按000矮30扮20柏,耙000袄6吨位货运卡车氨交通工具爱直接购入颁销售部 （伴各50）挨2006-5-蔼31巴200斑,懊000凹10俺20按,鞍000拔注：固定资产的巴参数设置、资产瓣类别、

17、对应折旧唉科目、对应增加皑科目、原始卡片邦录入等的操作参艾照课本上。日常账务处理颁1、凭证录入（颁凭证类别、附单坝据数自行加上）绊1月发生经济业稗务如下：蔼（1）1月1日白，销售一部李明疤购买了300元绊的办公用品，以班现金支付，附单背据一张。盎（2）1月3日败，财务部出纳从绊工行提取现金1傲000元，作为捌备用金，现金支癌票号XJ001胺。奥（3）1月5日佰，收到华美公司隘的投资资金30捌0 000元，拔转入中行，转账哎支票号绊ZZR002班。摆（4）1月11板日，销售二部王挨红收到海达公司伴转来的转账支票笆一张，存入大观爸支行，金额1 坝000元，用以埃偿还前欠货款，摆转账支票号碍ZZR0

18、05板。唉（5）1月12版日，销售一部王般钦出差归来，报唉销差旅费3 5暗00元，交回现安金500元。盎（6）1月13阿日，用中行账号摆汇给用友公司云肮南分公司10 唉000元，票号办56231，用爸于偿还前欠货款巴。蔼（7）1月14疤日，销售二部对挨北京世纪公司销罢售某产品8 6熬00元，对方支唉付现金3 60吧0元，增值税率跋17（下同）蔼，其余作应收账摆款。挨（8）1月15笆日，李明借款1俺 500元现金霸。懊（9）1月16隘日，李明报销办拜公费用1 50懊0元。吧（10）1月1隘7日，销售二部蔼收到北京世纪公摆司转账支票支付唉产品货款5 0笆00元，存入中按行，票号886疤432。凹（

19、11）1月1稗8日，将现金3吧3 000元存伴入大观支行。扒（12）1月1绊9日，销售二部袄收到万邦公司转瓣来转账支票一张巴，金额3000拌元，转入大观支白行，用以偿还前百欠货款，转账支奥票号巴ZZR006。八（13）1月1坝9日，电信局托鞍收公司电话费6办80元，自来水百公司托收公司水隘费120元，附哎单据2张。捌（14）1月2翱0日，进行77罢号宿舍工程项目搬的原材料采购（拜附材料清单一份隘），货款100板0元以银行存款扮支付。园艺支行隘转账票号俺ZZ52681吧。巴（15）1月2氨1日，销售一部暗张利向北京世纪碍公司销售产品一芭批，货物价格不巴含税500元，盎货款尚未收回。哎（16）1月

20、2芭2日，采购原煤稗5吨，每吨1 般000元，原材版料直接入库，货艾款以银行存款支扳付，园艺支行转吧账支票号ZZR俺003袄（17）1月2绊3日，销售一部八收到世纪公司转瓣来转账支票一张稗用于偿还前欠货敖款，中行转账支凹票号ZZR04隘5。办（18）1月2翱4日，采购部新叭购固定资产瓣拌联想电脑一台，阿货款5000元袄用现金支票支付唉，票号为芭XJ爱056，净残值按率4，预计使版用年限10年。半（在俺“白固定资产芭”靶子系统中处理此岸业务）傲（19）1月2癌5日，接受某投凹资公司一笔投资敖500000元熬，中行转账支票百号ZZR078蔼。百（20）1月2翱6日，百结转并发放本月扮职工工资，同时办扣福利费（14拔%啊）版、工会经费（2败）、职工教育罢经费（1.5扮）、代扣个人所哎得税、代扣水电靶费、代扣房租，斑