所得税汇算清缴申报表及附表

1、.您贴身的财税专家诚信、创新、调和、共赢用足用好税收政策就是最好的税收谋划：.；北京中税网教育咨询温州分公司 温州市黎明西路8号国际贸易中心7层709室 057728808306 06661998 胡金华企业所得税年度纳税申报审核表 填报时间：年 月 日 单位：元 类别行次工程金额利润总额计算1一、营业收入填附表一 2减：营业本钱填附表二 3 营业税金及附加4 销售费用填附表二 5 管理费用填附表二 6 财务费用填附表二 7 资产减值损失 8加：公允价值变动收益9 投资收益 10二、营业利润 11加：营业外收入填附表一 12减：营业外支出填附表二 13三、利润总额101112 应纳税所得额计算

2、14加：纳税调整添加额填附表三 15减：纳税调整减少额填附表三 16其中：不纳税收入 17免税收入 18减计收入 19减、免税工程所得 20加计扣除 21抵扣应纳税所得额 22加：境外应税所得弥补境内亏损 23纳税调整后所得13141522 24减：弥补以前年度亏损填附表四 25应纳税所得额2324 应纳税额计算26税率25%27应纳所得税额2526 28减：减免所得税额填附表五 29减：抵免所得税额填附表五 30应纳税额27282931加：境外所得应纳所得税额填附表六 32减：境外所得抵免所得税额填附表六 33实践应纳所得税额303132 34减:本年累计实践已预缴的所得税额35其中:汇总纳

3、税的总机构分摊预缴的税额36 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额37 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额38 合并纳税母子体制成员企业就地预缴比例39 合并纳税企业就地预缴的所得税额40本年应补退的所得税额3334 企业所得税年度纳税申报表附表一1 HYPERLINK l RANGE!A1 收入明细表填报时间：年 月 日 单位：元行次项 目 金 额1一、销售营业收入合计213 2 一营业收入合计38 3 1.主营业务收入4567 4 1销售货物5 2提供劳务6 3让渡资产运用权7 4建造合同8 2.其他业务收入9101112 9 1资料销售收入10 2代购代销手续费收入11 3包装物出

4、租收入12 4其他13 二视同销售收入141516 14 1非货币性买卖视同销售收入15 2货物、财富、劳务视同销售收入16 3其他视同销售收入17二、营业外收入181920212223242526 18 1.固定资产盘盈19 2.处置固定资产净收益20 3.非货币性资产买卖收益21 4.出卖无形资产收益22 5.罚款净收入23 6.债务重组收益24 7.政府补助收入25 8.捐赠收入26 9.其他企业所得税年度纳税申报表附表一2 HYPERLINK l RANGE!A1 金融企业收入明细表 填报时间：年 月 日 单位：元 行次工程金额 1一、营业收入2192535 2一银行业务收入31018

5、 31.银行业利息收入456789 41存放同业52存放中央银行63拆出资金74发放贷款及垫款85买入返售金融资产96其他102.银行业手续费及佣金收入11121314151617 111结算与清算手续费122代理业务手续费133信誉承诺手续费及佣金144银行卡手续费155顾问和咨询费166托管及其他受托业务佣金177其他183、其他业务收入19二保险业务收入2024 201.已赚保费21222321保费收入22减：分出保费23 提取未到期责任预备金242.其他业务收入25三证券业务收入263334 261.手续费及佣金收入272829303132 271证券承销业务收入282证券经纪业务收入

6、293受托客户资产管理业务收入304代理兑付证券业务收入31 (5)代理保管证券业务收入326其他332.利息净收入343.其他业务收入35四其他金融业务收入3637 361.业务收入372.其他业务收入38二、视同销售收入394041 391.非货币性资产交换402.货物、财富、劳务视同销售收入413.其他视同销售收入42三、营业外收入434445464748 431.固定资产盘盈442.处置固定资产净收益453.非货币性资产买卖收益464.出卖无形资产收益475.罚款净收入486.其他企业所得税年度纳税申报表附表一3 HYPERLINK l RANGE!A1 事业单位、社会团体、民办非企业

7、单位收入明细表 填报时间：年 月 日 单位：元 行次工程金 额1一、收入总额239 2 财政补助收入3 上级补助收入4 拨入专款5 事业收入6 运营收入7 附属单位缴款8 投资收益9 其他收入10二、不纳税收入总额11121314 11 财政拨款12 行政事业性收费13 政府性基金14 其他15三、应纳税收入总额110 16四、应纳税收入总额占全部收入总额比重151企业所得税年度纳税申报表附表二1 HYPERLINK l RANGE!A1 本钱费用明细表 填报时间：年 月 日 单位：元 行次项 目 金 额1一、销售营业本钱合计2712 2 一主营业务本钱3456 3 1销售货物本钱4 2提供劳

8、务本钱5 3让渡资产运用权本钱6 4建造合同本钱7 二其他业务本钱891011 8 1资料销售本钱9 2代购代销费用10 3包装物出租本钱11 4其他12 三视同销售本钱131415 13 1非货币性买卖视同销售本钱14 2货物、财富、劳务视同销售本钱15 3其他视同销售本钱16二、营业外支出171824 17 1.固定资产盘亏18 2.处置固定资产净损失19 3.出卖无形资产损失20 4.债务重组损失21 5.罚款支出22 6.非常损失23 7.捐赠支出24 8.其他25三、期间费用262728 26 1.销售营业费用27 2.管理费用28 3.财务费用企业所得税年度纳税申报表附表二2 HY

9、PERLINK l RANGE!A1 金融企业本钱费用明细表 填报时间：年 月 日 单位：元行次项 目金 额1一、营业本钱2173138 2 一银行业务本钱3111516 3 1.银行利息支出4510 4 1同业存放5 2向中央银行借款6 3拆入资金7 4吸收存款8 5卖出回购金融资产9 6发行债券10 7其他11 2.银行手续费及佣金支出121314 12 1手续费支出13 2佣金支出14 3其他15 3.业务及管理费16 4.其他业务本钱17 二保险业务支出1830 18 1.业务支出1920212223242526272829 19 1退保金20 2赔付支出21 减：摊回赔付支出22 3

10、提取保险责任预备金23 减：摊回保险责任预备金24 4保单红利支出25 5分保费用26 6手续费及佣金支出27 7业务及管理费28 减：摊回分保费用29 8其他30 2.其他业务本钱31 三证券业务支出323637 32 1.证券手续费支出333435 33 1证券经纪业务支出34 2佣金35 3其他36 2.业务及管理费37 3.其他业务本钱38 四其他金融业务支出3940 39 1.业务支出40 2.其他业务本钱41二、视同销售应确认本钱424344 42 1.非货币性资产交换本钱43 2.货物、财富、劳务视同销售本钱44 3.其他视同销售本钱45三、营业外支出4647484950 46

11、1.固定资产盘亏 47 2.处置固定资产净损失48 3.非货币性资产买卖损失 49 4.出卖无形资产损失 50 5.其他 企业所得税年度纳税申报表附表二3 HYPERLINK l RANGE!A1 事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表 填报时间：年 月 日 单位：元 行次工程金 额1一、支出总额2310 2 拨出经费3 上缴上级支出4 拨出专款5 专款支出6 事业支出7 运营支出8 对附属单位补助9 结转自筹基建10 其他支出11二、不准扣除的支出总额12 1税收规定不允许扣除的支出工程金额13 2按分摊比例计算的支出工程金额14三、准予扣除的支出总额 企业所得税年度纳税申报表附表三纳

12、税调整工程明细表 填报时间：年 月 日 单位：元 行次工程账载金额税收金额调增金额调减金额12341一、收入类调整工程* 21视同销售收入填写附表一* *32接受捐赠收入* *43不符合税收规定的销售折扣和折让 *54未按权责发生制原那么确认的收入65按权益法核算长期股权投资对初始投资本钱调整确认收益* 76按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益*87特殊重组 98普通重组 109公允价值变动净收益填写附表七* 1110确以为递延收益的政府补助1211境外应税所得填写附表六* 1312不允许扣除的境外投资损失*1413不纳税收入填附表一3* 1514免税收入填附表五* 1615减计收入填

13、附表五* 1716减、免税工程所得填附表五* 1817抵扣应纳税所得额填附表五* 1918其他20二、扣除类调整工程* 211视同销售本钱填写附表二* 222工资薪金支出233职工福利费支出 244职工教育经费支出 255工会经费支出 266业务款待费支出 *277广告费和业务宣传费支出填写附表八* 288捐赠支出 *299利息支出 3010住房公积金 *3111罚金、罚款和被没收财物的损失* *3212税收滞纳金* *3313资助支出* *3414各类根本社会保证性缴款 3515补充养老保险、补充医疗保险 3616与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用3717与获得收入无关的支出* *38

14、18不纳税收入用于支出所构成的费用* *3919加计扣除填附表五* 4020其他 41三、资产类调整工程* 421财富损失 432固定资产折旧填写附表九* 443消费性生物资产折旧填写附表九* 454长等待摊费用的摊销填写附表九* 465无形资产摊销填写附表九* 476投资转让、处置所得填写附表十一*48 7.油气勘探投资(填写附表九) 49 8.油气开发投资(填写附表九) 509其他51四、预备金调整工程填写附表十* 52五、房地产企业预售收入计算的估计利润*53六、特别纳税调整应税所得*54七、其他*55合计* 企业所得税年度纳税申报表附表四 HYPERLINK l RANGE!A1 企业

15、所得税弥补亏损明细表 填报时间：年 月 日 单位：元 行次工程年度盈利额或亏损额合并分立企业转入可弥补亏损额当年可弥补的所得额以前年度亏损弥补额本年度实践弥补的以前年度亏损额可结转以后年度弥补的亏损额前四年度前三年度前二年度前一年度合计12345678910111第一年 *2第二年 * 3第三年 * 4第四年 * 5第五年 * 6本年 * 7可结转以后年度弥补的亏损额合计 企业所得税年度纳税申报表附表五 HYPERLINK l RANGE!A1 税收优惠明细表 填报时间：年 月 日 单位：元 行次项 目金 额1一、免税收入2345 2 1、国债利息收入3 2、符合条件的居民企业之间的股息、红利

16、等权益性投资收益4 3、符合条件的非营利组织的收入5 4、其他6二、减计收入78 7 1、企业综合利用资源,消费符合国家产业政策规定的产品所获得的收入8 2、其他9三、加计扣除额合计10111213 10 1、开发新技术、新产品、新工艺发生的研讨开发费用11 2、安顿残疾人员所支付的工资12 3、国家鼓励安顿的其他就业人员支付的工资13 4、其他14四、减免所得额合计152529303132 15 一免税所得161724 16 1、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植17 2、农作物新种类的选育18 3、中药材的种植19 4、林木的培育和种植20 5、家畜、家禽的豢

17、养21 6、林产品的采集22 7、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推行、农机作业和维修等农、林、牧、渔效力业工程23 8、远洋捕捞24 9、其他25 二减税所得262728 26 1、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植27 2、海水养殖、内陆养殖28 3、其他29 三从事国家重点扶持的公共根底设备工程投资运营的所得30 四从事符合条件的环境维护、节能节水工程的所得31 五符合条件的技术转让所得32 六其他33五、减免税合计3435363738 34 一符合条件的小型微利企业35 二国家需求重点扶持的高新技术企业36 三民族自治地方的企业应交纳的企业所得税中属于地方分享的部分37 四过渡期税

18、收优惠38 五其他39六、创业投资企业抵扣的应纳税所得额40七、抵免所得税额合计41424344 41 一企业购置用于环境维护公用设备的投资额抵免的税额42 二企业购置用于节能节水公用设备的投资额抵免的税额43 三企业购置用于平安消费公用设备的投资额抵免的税额44 四其他45企业从业人数全年平均人数46资产总额全年平均数47所属行业工业企业 其他企业 企业所得税年度纳税申报表附表六 HYPERLINK l RANGE!A1 境外所得税抵免计算明细表 填报时间：年 月 日 单位：元 抵免方式国家或地域境外所得境外所得换算含税所得弥补以前年度亏损免税所得弥补亏损前境外应税所得额可弥补境内亏损境外应

19、纳税所得额税率境外所得应纳税额境外所得可抵免税额境外所得税款抵免限额本年可抵免的境外所得税款未超越境外所得税款抵免限额的余额本年可抵免以前年度所得税额前五年境外所得已缴税款未抵免余额定率抵免123456345786791089111213141213151617直接抵免 间接抵免* * * * *合计 #企业所得税年度纳税申报表附表七以公允价值计量资产纳税调整表 填报时间：年 月 日 单位：元 行次资产种类期初金额期末金额纳税调整额纳税调减以“表示账载金额公允价值计税根底账载金额公允价值计税根底123451一、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2 1.买卖性金融资产3 2.衍生金融工具

20、4 3.其他以公允价值计量的金融资产5二、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债6 1.买卖性金融负债7 2.衍生金融工具8 3.其他以公允价值计量的金融负债9三、投资性房地产10合计 企业所得税年度纳税申报表附表八广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表 填报时间：年 月 日 单位：元 行次项 目金 额1本年度广告费和业务宣传费支出2 其中：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出3本年度符合条件的广告费和业务宣传费支出12 4本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售营业收入 5税收规定的扣除率15%6本年广告费和业务宣传费扣除限额45 7本年广告费和业务宣传费支出纳税调整额36，本行2行；36，本

21、行16 8本年结转以后年度扣除额36，本行36；36，本行0 9加：以前年度累计结转扣除额10减：本年扣除的以前年度结转额11累计结转以后年度扣除额8910 企业所得税年度纳税申报表附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表 填报时间：年 月 日 单位：元 行次资产类别资产原值折旧、摊销年限本期折旧、摊销额纳税调整额账载金额计税根底会计税收会计税收12345671一、固定资产 * 2 1.房屋建筑物3 2.飞机、火车、轮船、机器、机械和其他消费设备4 3、.与消费运营有关的器具工具家具5 4.飞机、火车、轮船以外的运输工具6 5.电子设备7二、消费性生物资产 * 8 1.林木类9 2.畜类10三、长等

22、待摊费用 * 11 1.已足额提取折旧的固定资产的改建支出12 2.租入固定资产的的改建支出13 3.固定资产大修缮支出14 4.其他长等待摊费用15四、无形资产16五、油气勘探投资17六、油气开发投资18合计 * 企业所得税年度纳税申报表附表十资产减值预备工程调整明细表 填报时间：年 月 日 单位：元 行次预备金类别期初余额本期转回额本期计提额期末余额纳税调整额123451坏呆账预备 2存货跌价预备 3其中：耗费性生物资产减值预备 4 持有至到期投资减值预备 5 可供出卖金融资产减值6 短期投资跌价预备 7 长期股权投资减值预备 8 投资性房地产减值预备 9 固定资产减值预备 10 在建工程

23、工程物资减值预备 11 消费性生物资产减值预备 12 13 商誉减值预备 14 贷款损失预备 15 矿区权益减值 16 其他 17合计 PAGE PAGE 39企业所得税年度纳税申报表附表十一长期股权投资所得损失明细表行次被投资企业期初投资额本年度增减投资额投资本钱股息红利投资转让所得损失初始投资本钱权益法核算对初始投资本钱调整产生的收益会计核算投资收益会计投资损益税收确认的股息红利会计与税收的差别投资转让净收入投资转让的会计本钱投资转让的税收本钱会计上确认的转让所得或损失按税收计算的投资转让所得或损失会计与税收的差别免税收入全额纳税收入1234567147891078911121314111

24、21511131614151 2 3 4 5 6 7 8 合计 投资损失补充资料行次工程年度当年度结转金额已弥补金额本年度弥补金额结转以后年度待弥补金额结转以后年度待弥补金额备注1第一年2第二年3第三年4第四年5第五年以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失北京中税网教育咨询温州分公司地址：温州市黎明西路8号国际贸易中心7层709室 咨询：057728808306 06661998 胡金华附件:中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表所属年度： 年纳税人称号公章： 纳税人识别号：法 定代表人： 联 系 电 话： 申 报 日 期： 主管税务机关称号受理公用章： 受理税务人员： 联 系 电

25、话： 受 理 日 期： 北京中税网教育咨询温州分公司地址：温州市黎明西路8号国际贸易中心7层709室 咨询：057728808306 06661998 胡金华关联关系表表一关联方称号纳税人识别号国家(地域)地 址法定代表人关联关系类型经办人签章： 法定代表人签章：关联买卖汇总表(表二)本年度能否按要求预备同期资料：是 否；2本年度免除预备同期资料；3本年度能否签署本钱分摊协议：是 否 金额单位：人民币元(列至角分)买卖类型买卖总金额 关联买卖境外关联买卖境内关联买卖金 额比例%金 额 比例%比例%金 额 比例%比例%12=4+73=2/145=4/16=4/278=7/19=7/2资料(商品)

26、购入商品(资料)销售劳务收入劳务支出受让无形资产出让无形资产受让固定资产出让固定资产融资应计利息收入融资应计利息支出其他合 计购销表表三金额单位：人民币元列至角分一、总购销资料商品购入金 额商品资料销售金 额购入总额1=2+5销售总额8=9+12其中进口购入2=3+4其中出口销售9=10+11其中非关联进口3其中非关联出口10关联进口4关联出口11国内购入5=6+7国内销售12=13+14其中非关联购入6其中非关联销售13关联购入7关联销售14二、按出口贸易方式分类的出口销售收入来料加工关联金额非关联金额其他贸易方式关联金额非关联金额三、占出口销售总额10%以上的境外销售对象及其买卖境外关联方

27、称号国家(地域)买卖金额定价方法备注境外非关联方称号国家(地域)买卖金额定价方法备注四、占进口采购总额10%以上的境外采购对象及其买卖境外关联方称号国家(地域)买卖金额定价方法备注境外非关联方称号国家(地域)买卖金额定价方法备注经办人签章： 法定代表人签章：劳务表表四金额单位：人民币元列至角分一、总劳务买卖劳务收入金 额劳务支出金 额劳务收入1=2+5劳务支出8=9+12其中境外劳务收入2=3+4其中境外劳务支出9=10+11其中非关联劳务收入3其中非关联劳务支出10关联劳务收入4关联劳务支出11境内劳务收入5=6+7境内劳务支出12=13+14其中非关联劳务收入6其中非关联劳务支出13关联劳

28、务收入7关联劳务支出14二、境外劳务收入额占劳务收入总额10%以上的境外买卖对象及其买卖境外关联方称号国家(地域)买卖金额定价方法备注境外非关联方称号国家(地域)买卖金额定价方法备注三、境外劳务支出额占劳务支出总额10%以上的境外买卖对象及其买卖境外关联方称号国家(地域)买卖金额定价方法备注境外非关联方称号国家(地域)买卖金额定价方法备注经办人签章： 法定代表人签章：无形资产表表五金额单位：人民币元列至角分项 目受 让出 让总买卖金额从境外受让无形资产从境内受让无形资产总买卖金额向境外出让无形资产向境内出让无形资产关联买卖金额非关联买卖金额关联买卖金额非关联买卖金额关联买卖金额非关联买卖金额关

29、联买卖金额非关联买卖金额1=2+3+4+523456=7+8+9+1078910运用权土地运用权专利权非专利技术商标权著作权其他合 计一切权专利权非专利技术商标权著作权其他合 计总 计固定资产表表六 金额单位：人民币元列至角分项 目受 让出 让总买卖金额从境外受让固定资产从境内受让固定资产总买卖金额向境外出让固定资产向境内出让固定资产关联买卖金额非关联买卖金额关联买卖金额非关联买卖金额关联买卖金额非关联买卖金额关联买卖金额非关联买卖金额1=2+3+4+523456=7+8+9+1078910运用权房屋、建筑物飞机、火车、轮船、机器、机械和其他消费设备与消费运营活动有关的器具、工具、家具等飞机、

30、火车、轮船以外的运输工具电子设备其他合 计一切权房屋、建筑物飞机、火车、轮船、机器、机械和其他消费设备与消费运营活动有关的器具、工具、家具等飞机、火车、轮船以外的运输工具电子设备其他合 计总 计经办人签章： 法定代表人签章：融通资金表表七企业从其关联方接受的债务性投资与企业接受的权益性投资的比例: 金额单位：人民币元列至角分定期融资境外关联方称号国家地域币种融资金额利率融资起止时间应计利息支出应计利息收入担保方称号担保费担保费率融入金额融出金额其他合计合 计定期融资境内关联方称号国家地域币种融资金额利率融资起止时间应计利息支出应计利息收入担保方称号担保费担保费率融入金额融出金额其他合计合 计总

31、 计经办人签章： 法定代表人签章：对外投资情况表表八金额单位：人民币元列至角分一、企业根本信息企业称号纳税人识别号注册地址法定代表人二、被投资外国企业根本信息企业称号纳税人识别号注册地址法定代表人主要运营地址成立时间法定代表人居住地址记账本位货币主营业务范围对人民币汇率纳税年度起止被投资外国企业总股份信息企业持有被投资外国企业股份信息总股份量起止时间股份种类起止时间持股数量持股比例%123456=5/1三、被投资外国企业能否在国家税务总局指定的非低税率国家地域是 否四、被投资外国企业年度利润能否不高于500万元人民币是 否五、被投资外国企业年度企业所得税税负信息应纳税所得额实践交纳所得税税后利

32、润额实践税负比率%被投资企业法定所得税率789=7-810=8/711六、被投资外国企业全部股东信息股东称号国家地域纳税人识别号持股种类起止时间占全部股份比例%对外投资情况表表八续上表 金额单位：人民币元列至角分七、被投资外国企业年度损益表八、被投资外国企业资产负债表项 目金额项 目金额收入总额现金本钱应收账款毛利润存货股息、红利收入其它流动资产利息收入向股东或其它关联方贷款租金、特许权运用费收入对附属机构投资财富转让收益损失其它投资其他收入建筑物及其它可折旧财富扣减补偿支出土地租金、特许权运用总支出无形资产利息支出其它财富折旧总资产税金应付账款其它扣除其它流动负债年度利润总额股东或其它关联方

33、贷款其它负债股本未分配利润总负债九、企业从被投资外国企业分得的股息情况本年度应分配股息额本年度实践分配股息额比例%121314=13/12经办人签章： 法定代表人签章：对外支付款项情况表表九金额单位：人民币元列至角分项 目本年度向境外支付款项金额其中：向境外关联企业支付款项金额已扣缴企业所得税金额能否享用税收协定优惠1.股息、红利2.利息3.租金4.特许权运用费其中: 商标费 技术运用费5.财富转让支出6.佣金7.设计费8.咨询费9.培训费10.管理效力费11.承包工程款12.建筑安装款13.文体上演款14.认证、检测费15.市场拓展费16.售后效力费17.其他 其中： 合 计经办人签章： 法

34、定代表人签章：中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表填报阐明一、根据第四十三条的规定，制定本报告表。二、本报告表包括：“关联关系表表一、“关联买卖汇总表表二、“购销表表三、“劳务表表四、“无形资产表表五、“固定资产表表六、“融通资金表表七、“对外投资情况表表八、“对外支付款项情况表表九共九张报告表。三、本报告表适用于实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报交纳企业所得税的非居民企业填报。四、企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应附送本报告表。五、“纳税人称号：填报税务登记证所载纳税人的全称。六、“纳税人识别号：填报税务机关一致核发的税务登记证号码。关联关系表表一：

35、一、“纳税人识别号：填报关联方所在国家或地域用于纳税申报的纳税人号码。二、“国家地域：填报关联方所在国家或地域的称号。三、“地址：填报关联企业注册地址和实践运营管理机构所在地地址或关联个人住所。 四、“关联关系类型：应按以下关联关系规范填报代码A、B、C等，有多个关联关系类型的，应填报多个代码：A一方直接或间接持有另一方的股份总和到达25%或以上；或者双方直接或间接同为第三方所持有股份到达25%或以上。假设一方经过中间方对另一方间接持有股份，只需一方对中间方持股比例到达25%或以上，那么一方对另一方的持股比例按照中间方对另一方的持股比例计算； B一方与另一方独立金融机构除外之间借贷资金占一方实

36、收资本50%或以上，或者一方借贷资金总额的10%或以上是由另一方独立金融机构除外担保；C一方半数以上的高级管理人员包括董事会成员和经理或至少一名可以控制董事会的董事会高级成员是由另一方委派，或者双方半数以上的高级管理人员包括董事会成员和经理或至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同为第三方委派；D一方半数以上的高级管理人员包括董事会成员和经理同时担任另一方的高级管理人员包括董事会成员和经理，或者一方至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同时担任另一方的董事会高级成员；E一方的消费运营活动必需由另一方提供的工业产权、专有技术等特许权才干正常进展；F一方的购买或销售活动主要由另一方控制；G一方接受

37、或提供劳务主要由另一方控制；H一方对另一方的消费运营、买卖具有本质控制、或者双方在利益上具有相关联的其它关系，包括虽未到达A项持股比例，但一方与另一方的主要持股方享用根本一样的经济利益，以及家族、亲属关系等。 关联买卖汇总表表二：一、本表为表三至表七的汇总情况表，除其他买卖类型的买卖金额外，一切买卖类型的买卖金额均为表三至表七各表的相应买卖类型的买卖金额汇总数。各表间勾稽关系如下：1资料商品购入第1列=表3购销表第1项； 资料商品购入第4列=表3购销表第4项； 资料商品购入第7列=表3购销表第7项。2商品资料销售第1列=表3购销表第8项； 商品资料销售第4列=表3购销表第11项； 商品资料销售

38、第7列=表3购销表第14项。3劳务收入第1列=表4劳务表第1项； 劳务收入第4列=表4劳务表第4项； 劳务收入第7列=表4劳务表第7项。4劳务支出第1列=表4劳务表第8项； 劳务支出第4列=表4劳务表第11项； 劳务支出第7列=表4劳务表第14项。5受让无形资产第1列=表5无形资产表总计第1列； 受让无形资产第4列=表5无形资产表总计第2列； 受让无形资产第7列=表5无形资产表总计第4列。6出让无形资产第1列=表5无形资产表总计第6列； 出让无形资产第4列=表5无形资产表总计第7列； 出让无形资产第7列=表5无形资产表总计第9列。7受让固定资产第1列=表6固定资产表总计第1列； 受让固定资产第

39、4列=表6固定资产表总计第2列； 受让固定资产第7列=表6固定资产表总计第4列。8出让固定资产第1列=表6固定资产表总计第6列； 出让固定资产第4列=表6固定资产表总计第7列； 出让固定资产第7列=表6固定资产表总计第9列。9融资应计利息收入第4列=表7融通资金表合计1第8列； 融资应计利息收入第7列=表7融通资金表合计2第8列； 融资应计利息支出第4列=表7融通资金表合计1第7列； 融资应计利息支出第7列=表7融通资金表合计2第7列。10其他是指除上述列举业务类型以外的业务发生金额。二、“能否按要求预备了同期资料：是 否：按有关规定预备同期资料的企业在“是方框内打，否那么在“否方框内打。三、

40、“免除预备同期资料：如符合免除预备同期资料的企业在方框内打。四、“本年度能否签署本钱分摊协议：是 否：本年度签署本钱分摊协议的企业在“是方框内打，否那么在“否方框内打。 购销表表三：一、“购入总额：填报年度购入的原资料、半废品、资料商品等有形资产的金额，不包括固定资产、工程物资和低值易耗品。二、“销售总额：填报年度一切销售商品资料的金额。三、“来料加工：填报收取的加工费金额。四、“国家地域：填报境外关联方或非关联方所在国家或地域的称号。五、“定价方法：分为以下六种：1可比非受控价钱法；2再销售价钱法；3本钱加成法；4买卖净利润法；5利润分割法；6其他方法。本栏填报对应数字，如选择“6，应在备注栏中阐明所运用的详细方法。 劳务表表四：一、“境外劳务收入：填报企业提供劳务从境外获得的收入。二、“境外劳务支出：填报企业接受劳务向境外支付的费用。三、“国家地域：填写境外关联方或非关联方所在国家或地域的称号。四、“定价方法：分为以下六种：1可比非受控价钱法；2再销售价钱法；3本钱加成法；4买卖净利润法；5利润分割法；6其他方法。本栏填