1.1原油采购业务流程

1、.精品资料网cnshu25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座：.；精品资料网cnshu 专业提供企管培训资料1.1原油采购业务流程一、业务目的1运营目的1.1按照消费运营方案的要求采购原油，保证原油资源的稳定供应；降低原油采购本钱；及时组织资金，严厉审查付款手续，降低付款风险。2财务目的2.1真实、准确、完好地核算原油价值及相关债务债务。3合规目的3.1进口原油采购符合国家自动登记的要求。3.2 原油采购符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。二、业务风险1运营风险1.1采购的原油在质量、数量、到货时间上与消费运营的要求不一致，影响消费正常运转；采购过多，库存上升，呵斥资金占用添

2、加，油价下降时产生跌价损失。1.2 国际油价动摇，采购部门应对不及时，进口原油采购价钱高于同期市场价钱。1.3 由于月度原油资源采购方案比月度消费运营方案提早45天下发，在此期间，因市场变化调整原油加工量后，能够呵斥原油资源采购过多、缺乏或种类不符合消费要求。1.4 对采购合同条款审查不严，带来潜在风险。1.5 未及时组织资金，违反合同协议的付款条款，呵斥原油不能按时进厂，影响消费。1.6 未经审核，变卦规范合同文本中涉及权益、义务条款导致的风险。2 财务风险2.1错记、漏记原油入库或在途，出现错账，核算不规范，造本钱钱、效益、财务情况不能照实反映。2.2 采购手续不完备，审核不严，错记、多记

3、原油入库、应付、预付账款等，呵斥财务数据不真实。2.3 原油采购会计核算不规范，影响财务报告的真实性。3 合规风险3.1 原油采购合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，呵斥损失。3.2 原油采购不符合国家有关规定，进口原油采购不符合国家自动登记的要求，受四处分，呵斥损失。三、 业务流程步骤与控制点1 衔接落实原油资源1.1消费运营管理部与中国石油、中国海洋石油和外贸代理公司的业务部门衔接落实可提供的国内陆上原油、海洋原油、进口原油资源的种类、数量、质量和运输方式、交货日期船期，由消费运营管理部主任按照总裁的授权与中国石油、中国海洋石油、外贸代理公司的业务部门签署原油资源

4、供应协议。2 编制资源配置方案2.1消费运营管理部根据消费运营方案中原油资源安排，结合有关事业部的意见、分子公司的原油资源需求方案、消费需求和库存情况，以及外贸代理公司提交的方案建议，编制股份公司原油资源配置方案月度方案中，普通贸易进口原油采购方案提早60天、海洋原油采购方案提早30天、陆上原油采购方案提早15天，按规定权限审批后报总裁签发下达给分子公司和各外贸代理公司执行。2.2 消费运营管理部按照三个月滚动原那么，分批分量下达进口原油采购方案；根据原油加工量、资源变化以及原油采购过程中资源优化、运输优化等情况，逐月滚动调整，确保月度资源总量与原油加工量趋于同步。2.3 消费运营管理部在国内

5、外市场、分子公司消费运转情况和运输情况发生变化时，可调整原油资源配置方案和进口原油采购方案，经消费运营管理部分管副主任审批后下达执行。2.4 【ERP】分(子)公司消费运营方案部门根据股份公司同意的原油资源配置方案分批分量在ERP系统中维护采购恳求。2.5 【ERP】分子公司财务部门根据同意的预算目的在ERP系统中对采购基金中心的原油承诺工程进展维护和下达。3 签署原油采购合同3.1 分子公司根据股份公司下达的消费运营方案、原油资源配置方案、进口原油采购方案和股份公司公布的价钱，综合思索本分子公司原油库存、消费安装运转安排和国际油价等要素，中石油、中海油供应的原油与中国石油、中国海洋石油协商签

6、署；进口原油委托外贸代理公司对外签署并与其签署；中石化自产原油按股份公司的原油资源配置方案进展采购。上述合同、协议的规范格式由法律事务部审定，合同或协议签署人按规定权限签署。3.2 【ERP】分子公司采购部门根据采购合同、ERP系统中同意的采购恳求，在系统中维护采购订单。4 原油运输参见。5 原油验收入库5.1分子公司原油采购部门应编制下月原油到港或到厂估计时间报表，月底前交消费、仓储、财务等部门，并提早两天通报原油到港或到厂的详细时间，便于安排化验、接卸及支付货款、运费等事宜。5.2 原油到厂港后，分子公司消费调度部门及时组织取样化验。国内陆上原油，由分子公司根据供需双方签署的或有关规定采样

7、化验；进口和海洋原油，分子公司按商检的相关规定进展商检和计量。经化验人员签字后的化验单和商检机构出具的商检报告均交原油采购部门，该部门按采购合同核实原油数量与质量。5.3分子公司计量、仓储等部门组织并实施原油的计量、化验、接卸和储存等任务。【非ERP】仓储人员填写原油入库凭据，入库凭据须延续或分类延续编号，并载明原油种类、数量、运输方式等，经仓储部门责任人审核签字后，送消费、采购部门各一份。【ERP】原油系统收货员根据仓储部门责任人审核确认的计量单据，核对ERP系统采购订单, 在系统中收货过账。5.4分子公司仓储部门对验收过程中发现单货不符、质量不符、数量不符、滞期等情况，应及时通知原油采购部

8、门；原油采购部门应跟踪原油进厂的全过程，发现短量、质量差、滞期等异常情况，属内部责任，由分子公司根据内部管理规定和程序及时查明缘由，分清责任并进展相关处置；属外部责任，由原油采购部门会同财务、法律事务等部门按照合同或相关协议与外贸代理公司、港航等运输部门协调，商讨处理方法并将处置意见报分子公司分管副经理审批。6 催收发票及付款6.1分子公司原油采购部门担任催收供应商发票，填写付款恳求。财务部门严厉审查付款恳求、发票等相关凭证，按规定权限审批后，及时组织资金付款。6.2根据合同需预付原油款，应由原油采购部门填写付款恳求，按规定权限逐级审批后付款。对已预付的原油款，应落实按详细收款单位挂账并建立原

9、油采购部门责任人台账。待该批原油到港厂验收合格后，原油采购部门责任人应及时索取供应商发票等相关票据及原油入库凭据，经授权的采购部门担任人、财务部门担任人审核签字后，由财务部门销账。6.3对一致配置的股份公司内部陆上原油和委托结合石化代理的进口原油的货款，应在规定的结算期内，经过中国石化财务有限责任公司办理付款手续。财务部门付款经办人应及时索取中国石化财务有限责任公司转账凭据，至少每月与原油供应方和中国石化财务有限责任公司进展对账，出现差别，应会同原油采购部门，查清缘由，提出处置意见报分管副经理或总会计师审批。6.4原油税费、运费、代理费、杂费等款项的支付，分子公司财务部门应根据原油采购合同配置

10、方案、运输劳务合同，对比原油付款程序办理。7财务核算记账7.1【非ERP】分子公司财务部门仔细核对付款恳求、付款结算单据、发票及相关票据、原油入库凭据及原油采购合同配置方案，按照股份公司内部会计制度及本钱核算方法，进展账务处置。相关会计凭证须经不相容岗位人员稽核。【ERP】分子公司财务部门审核发票、入库单据、合同，三单匹配后核对价钱、数量、金额，在ERP系统内进展发票校验。相关会计凭证须经不相容岗位人员稽核。7.2月末，对单到货未到的在途原油，应根据分子公司采购部门提供的有关在途原油统计报表，以及发票、付款凭据等经财务部门担任人审核后进展账务处置。相关会计凭证须经不相容岗位人员稽核。【非ERP

11、】对货到单未到的原油，分子公司财务部门要根据消费、仓储部门实践收到的数量，经会计人员复核和财务部门担任人审核后暂估入账价钱根据合同规定或由采购部门提供，下月初原方向红字冲回。相关会计凭证须经不相容岗位人员稽核。7.3原油税费、运费、代理费、杂费等费用的账务处置，对比本流程控制点7.1。8月度统计与编制报表参见。8.1【非ERP】分子公司消费、仓储部门应编制接卸原油日报表、原油库存日报表。月末，消费、采购、财务、仓储等部门应对当月的原油采购量、接卸量进展逐笔核对，并编制月度统计报表，内容应包括原油的种类、数量、价钱、运输方式、合同号、在途等。【ERP】月末，分子公司消费、仓储部门复核原油收货单据

12、、ERP系统中的实践收货数量、发票量，并与系统原油库存月报表核对。假设出现超越股份公司内控损耗规范差别，应分析缘由，提出处置意见，报分子公司分管副经理审批。8.2消费运营管理部每月根据分子公司、外贸代理公司上报的国内陆上原油、海洋原油及进口原油采购完成情况，编制原油配置完成月报。消费运营管理部每日与外贸代理公司召开例会对接情况，同时利用进口原油管理信息系统随时上报原油采购及运输情况，保证分子公司原油配置方案执行的准确性。8.3分(子)公司统计部门应会同原油采购、消费、仓储等部门每月对原油进展清点，找出实物库存与账面库存超越股份公司内控损耗规范差别缘由；根据实践加工量、期初期末库存量和实践入库量

13、，计算途耗、储耗，根据内部管理方法，落实部门责任，对超越股份公司内控损耗规范的途耗、储耗进展考核。9 月度汇总分析9.1 分子公司每月3日前经过原油方案信息管理系统报消费运营管理部原油完成情况月报，对存在的问题进展分析并提出降本增效措施。消费运营管理部每月10日前根据分子公司上报的原油资源完成数据，统计汇总编制原油资源完成月报，对外贸代理公司、分子公司原油采购、运输、统计等情况进展评选、考核。四、 相关制度目录 (制度后标号为目录索引号 )1 关于印发的通知石化股份生2007 419号-1.5.72 关于进口原油一致结算的假设干规定石化股份财 2000 63号 -1.6.13 关于印发的通知石化股份财 2000 97号 -1.6.24 关于印发的通知石化股份炼2000177号 -1.