中国五矿股份有限公司内部控制标准

1、 哎(内部资料注意吧保存)哀中国五矿股份有白限公司内部控制标准拌中国五矿股份有跋限公司二零一三年二月目 录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc359336602 澳第一章拜 隘总俺 败则澳 第一章 总 则目标罢本标准的目标旨唉在确立中国翱五矿股份有限公捌司（以下简称为绊“靶五矿股份柏”按）适用的、基本袄的、一致暗的内部控制要求袄。这些标准是公摆司各职能部门、爱业务中心及下属碍各业务单位在日稗常管理、业务活哎动中应遵循的基巴本标准。啊所有五矿股份全艾体员工都有责任巴遵循内部控制标捌准。各级领导应耙带头执行、树立百榜样，为遵循内暗部控制标准创造氨良好的环境。哀内部控制标

2、准的胺原则、定位以及邦与制度流程的关疤系摆建立内部控制标邦准的原则澳合法合规性原则颁：奥满足外部监管机按构有关内部控制爸的法律、法规熬等相关岸要求。瓣全面性原则：拔在内容上覆盖内盎部控制的五要素敖（包括内部环境佰、风险评估、控拜制活动、信息与胺沟通、内部监督罢）；在实施范围敖上，涉及五矿股安份总部、业务中佰心及下属业务单佰位，涵盖生产、佰经营、管理的各罢部门、各环节。耙重要性原则扒：哀在全面控制的基扒础上，重点关注矮重要业务事项和昂高风险领域。爱一致性原则：蔼采用基本一致的败内部控制标准，耙保证建设实施的碍规范性。安成本效益原则绊：俺控制的成本不应案超过可产生的效安益，奥以适当的成本实笆现有效

3、控制，促奥进业务发展。扒适应性原则：鞍内部控制与公司暗经营规模、业务扮范围、竞争状况绊和风险水平等相吧适应，并随着情疤况的变化及时加安以调整。办制衡性原则：班内部控制在治理袄结构、机构设置败及权责分配、业瓣务流程等方面形按成相互制约、相斑互监督，同时兼百顾运营效率。鞍内部控制标准的俺定位耙内部控制标准以背财政部等五部委埃颁布的企业内胺部控制基本规范安及其配套指引瓣为依据，定位为碍：翱实施内部控制的吧“芭基本要求唉”按：适用于五矿股般份所有业务活动斑和巴单位。搬反映跋“碍共性的控制目标班”熬：不涉及业务单敖位对特有业务独癌特的控制手段。芭重点管理摆“阿可控风险事项傲”隘：内部控制作为吧风险管理的

4、重要般手段，主要针对澳公司内部可预知艾和可控的风险进案行管理。昂内部控制坝“俺检查和评价敖”芭的依据：根据外昂部监管的需要，凹内部审计部门将笆以此为依据定期吧开展五矿股份整瓣体背的内部控制评价挨工作，各业务单唉位也可据此开展皑内部控制自我检背查工作。八内部控制标准与摆制度流程的关系敖内部控制标准是哀从风险管控的角稗度提出控制要求蔼，这些要求需要拜通过制度流程中艾的内部控制措施澳的有效设计扒和鞍执行来落实。一般般常见的内部控唉制措施包括：不坝相容职责分离控凹制、授权审批控靶制、会计系统控哀制、财产保护控碍制、预算控制、奥运营分析控制和挨绩效考评控制等坝。吧公司的日常生产班经营和管理工作伴主要通过

5、规章制半度和业务流程体凹现。内部控制标岸准不是用来取代搬制度、流程，而岸是作为工具，审颁视是否有相应的奥制度设计以满足蔼内部控制要求，凹以及制度是否执懊行到位 。袄公司各职能部门摆、业务中心和所叭属单位应将内部拌控制标准与现行肮的制度流程建立案对应关系，梳理邦制度流程并保证稗其有效执行，以坝满足内部控制标稗准的要求。皑内部控制标准的伴适用性笆内部控制标准从鞍五矿股份整体出案发，普遍适用于办总部职能部门、巴业务中心及所属芭业务单位，涵盖俺勘探、矿山采选柏、冶炼、加工制爱造、物流贸易、拌房地产建设、科埃技、金融等业务昂。八由于五矿股份所盎属业务单位涉及鞍多种业态，需满半足的监管要求等柏也不尽相同，

6、部板分具有特殊适用爱性的内部控制标捌准仅适用于某一扳类型公司，或仅斑适用于某一业态熬。在内部控制标班准的各章中，从百公司类型或业态白类型对该类标准埃的适用性进行了碍划分。其中，公白司类型分为上市背公司和非上市公盎司，业态类型分暗为贸易型公司、版生产型公司、巴房地产型公司把等。坝具有特殊适用性奥的标准，在对应摆的标准首句进行熬了标按注和说明，例如澳：捌“疤本条标准适用于俺上市公司。澳”柏没有进行说明的霸标准则皑具有普遍适用性拌，适合所有业务按单位使用。特殊情况昂在需要时，各业坝务中心、下属业哎务单位可根据本拜单位情况，对内百部控制标准整体佰或部分进行细化碍。蔼从成本效益角度凹出发，对特定经俺营单

7、位矮（如小规模公司斑或被其他条件限柏制的公司）背，盎因所处发展阶段按、敖业务坝模式等原因造成埃管理现状与内部岸控制标准某些章盎节或条款的要求按不完全相符。在跋这类情况下，该皑经营袄单位可提出遵循邦不同的控制程序傲的解释说明拌，并从下列备选班方案中皑作出选择：挨通过加强监察和皑审计改善现行管奥理。柏制定替代或补偿笆性控制措施。拌接受岸并承担懊薄弱控制所固有俺的风险。绊 伴对于上述氨两扮点，应按照中芭国五矿股份有限般公司内部控制管捌理办法要求进胺行备案。败五矿股份风险管案理部将根据需要班对这些特殊情况伴提出合理意见。柏实施内部控制的皑局限性把内部控制旨在就翱经营管理的合法板合规、资产安全半、财务信

8、息可靠昂性、扒提高爸经营效率败和皑效果等方面，提吧供合理保证，良暗好的业务判断、哎内部控制文化也百是内部控制的必傲要组成部分。内伴部控制的固有局胺限性主要体现为斑：啊内部控制的设计拌和运行受制于成啊本与效益原则。拔内部控制可能因办有关人员相互勾疤结、内外串通（摆舞弊）、玩忽职蔼守而失效。艾如果机构内部行盎使控制职责的人罢员素质不适应岗办位要求，也会影俺响内部控制功能柏的正常发挥。斑内部控制可能因俺执行人员滥用职暗权（越权、侵权袄和强权）或屈从盎于外部压力而失氨效。袄内部控制可能因啊时间推移、经营熬环境的变化、业吧务性质的改变而巴削弱或失效。哎内部控制标准结搬构伴内部控制标准共艾二十捌一靶章，包

9、括总则、拜内部环境、风险般评估、信息与沟肮通、内部监督、搬人力资源管理、阿预算管理、资金扳活动、投资决策绊管理、投资实施佰管理、项目管理唉、采购与付款、拔存货管理、生产皑管理、销售与收阿款、固定资产/鞍在建工程及无形岸资产管理、税务哀管理、财务报告绊、信息系统总体笆控制、金融业务绊、合同管理岸等把。笆除总则外，每章叭节的基本架构为哎：总述、基本控跋制目标、内部控耙制标准和参考指白标四个部分。拔总述：邦对该章节所涉及百的业务范围摆、肮控制领域和对象盎进行说明，并对扒该业务拌、摆管理流程的子流背程进行了列示。巴基本控制目标：叭明确了该业务范佰围扳/叭控制领域应实现鞍的控制目标，包扳括战略目标、合按

10、规目标、财务目隘标、资产安全目办标、经营目标等哎。蔼内部控制标准：艾内部控制标准的澳主体内容由总体哎控制和具体控制疤两部分构成。其柏中：柏总体控制：反映安共性要求，说明叭在制度程序、决盎策授权、岗位职般责分离等方面的哎控制要求。昂具体控制：针对癌该章节所涉及的胺具体业务，描述吧应满足的控制要耙求，以及未达到暗标准面临的风险碍，每项内部控制般标准均与相关的皑风险建立了勾稽叭关系。背参考指标：昂结合管理需要，拜列示应关注的管矮理指标，包括指扒标和计算公式，皑通过这些量化指拌标衡量日常经营胺过程中业务流程霸、柏控制领域的内控岸执行效果。修订鞍根据需要，将对隘内部控制标准加埃以修订。修订工般作依照中国

11、五隘矿股份有限公司胺内部控制管理办办法执行。其他哀本内部控制标准霸由五矿股份风险板管理部负责解释爸。艾本内部控制标准白自颁布之日起实按施，在下一次修般订前有效。埃第二章 内部环邦境一、总述芭本章所称内部环氨境是指公司内部安的，对内部控制鞍有直接或间接影俺响的要素总和。班内部环境的主要敖工作涉及到以下胺六熬个部分：组织架构发展战略社会责任安全健康环保企业文化氨内部审计机构和板人员八关于人力资源政柏策的内容合并到扮第六章摆“鞍人力资源管理凹”办体现。罢二、基本控制目搬标组织架构跋建立和完善组织袄架构，明确决策颁、执行、监督等隘方面的职责权限爸，形成科学有效俺的职责分工和制靶衡机制，有效防昂范和化解

12、懊经营过程中产生安的肮各种风险；拔持续优化治理结拌构、管理体制和芭运行机制，促进蔼企业实现发展战拜略。发展战略扒确保公司战略目扮标和战略规划具伴备可行性和适当叭性，能够为企业稗找准市场定位，皑赢得竞争优势；澳确保公司战略规吧划得到有效执行摆和落实，促进公邦司增强核心竞争昂力和可持续发展安能力。社会责任安积极履行社会责靶任并将其要求全拌面融入公司战略败和日常经营，以啊“百可持续发展报告肮”昂为主要载体，以艾社会责任管理体八系为抓手，积极办推进集团社会责敖任工作；拌积极履行社会公挨益方面的责任和瓣义务，关心帮助斑社会弱势群体，艾支持慈善事业，案提升公司社会形扮象；建立健全并般严格执行产品质懊量标准

13、体系，在岸生产中实现全过袄程质量控制，提吧升职工质量意识皑，走质量效益型柏发展道路。安全健康环保盎遵守国家关于安蔼全生产的相关规啊定，最大限度地扳保证不发生安全拜事故；拌严格遵守国家环扳保标准，有效利安用资源，促进清摆洁生产，减少污版染物排放；氨保障职工合法权岸益，构建企业和爱谐劳动关系鞍，扳强化扮“佰以人为本班”懊，关心爱护员工懊健康，预防职业颁病危害。企业文化哎打造优秀的企业扳文化，为内部控邦制有效性提供有班力保证；把加强企业文化建扮设，提升企业核疤心竞争力。氨内部审计机构和艾人员癌加强和规范内部把审计工作，保证碍内部审计质量；扮充分发挥内部审八计的监督、评价奥和服务职能。坝三、内部控制标

14、啊准1. 组织架构败组织架构是指公靶司按照国家有关昂法律法规、股东傲（大）会决议、碍企业章程，结合埃本公司实际，明背确股东（大）会扳、董事会、监事疤会、经理层和公靶司内部各层级机暗构设置、职责权扒限、人员编制、叭工作程序和相关摆要求的制度安排拔。捌控制背编号氨内部控制标准捌风险安索引案未达到标准存在暗的风险熬C-2.1.1搬公司应当根据国罢家有关法律法规败的规定，制定相阿关制度明确董事摆会（或执行董事颁）、监事会（或靶执行监事）和经扒理层的职责权限柏、任职条件、议绊事规则和工作程芭序，确保决策、摆执行和监督相互氨分离，形成制衡拔：袄董事会（或执行拜董事）对股东（班大）会负责，依靶法行使企业的经

15、碍营决策权；搬监事会（或执行皑监事）对股东（皑大）会负责，监罢督企业董事、经跋理和其他高级管瓣理人员依法履行爱职责；拌经理层负责组织矮实施股东（大）捌会、董事会决议安事项，主持企业白的生产经营管理艾工作。俺R-2.1.1鞍R-2.1.2埃R-2.1.1哎治理结构形同虚按设，缺乏科学决矮策、良性运行机案制和执行力，导吧致企业难以实现办发展战略或经营罢失败。岸R-2.1.2肮治理结构的建立瓣或运行违反监管氨要求，导致被监笆管机构处罚。罢R-2.1.3背决策和业务未经澳适当的授权，或蔼出现权力交叉、颁冲突、越权或权芭力真空的现象，爸导致运营效率低靶下、决策失误、般串通舞弊等。坝R-2.1.八4蔼在重

16、大决策、重靶大事项、重要人熬事任免及大额资熬金使用方面，由班于单独决策或擅巴自改变集体决策碍的意见等，导致敖公司利益受损。捌R-2.1.吧5艾未能建立适当的昂权责分配体系和板必要的权力制衡瓣，职责与权力不岸对，或实际运行芭的职责权限与规案定的权限不符，霸导致公司运营效叭率低下或运营失稗控。爱R-2.1.版6班内部机构、岗位把设计不科学、不颁健全，导致机构捌重叠或缺失，运叭营效率低下。爸C-2.1.2爸公司应按照法律懊法规和公司章程巴的要求明确董事艾会（执行董事）艾、监事会（执行昂监事）和经理层蔼的产生程序，其挨人员构成、知识败结构、能力素质蔼应当满足履行职挨责的要求。跋公司背应通过培训、宣熬传

17、、会议等多种办方式加强法制教盎育，增强董事、版监事、经理及其般他高级管理人员傲的法制观念，严皑格依法决策、依瓣法办事、依法监扮督。鞍R-2.1.1败C-袄2.爸1.拔3罢本条标准适用于鞍上市公司：柏上市公司应按照昂上市地交易所规艾定的公司治理规昂则要求在董事会翱下设战略、审计佰、提名、薪酬与摆考核等专业委员翱会，并明确各专唉业委员会的职责瓣权限、任职资格拔、议事规则和工拜作程序，为董事办会科学决策提供哀支持。奥R-鞍2.扒1.1败R-稗2.安1.2霸C-吧2.靶1.霸4爸本条标准适用于奥上市公司：昂董事会下应设立伴独立的审计委员扒会。企业审计委捌员会成员应当由扒熟悉企业财务、办会计和审计等方巴

18、面专业知识并具百备相应业务能力熬的董事组成，其爱中主任委员应当瓣由外部董事担任芭。俺审计委员会负责坝审查企业内部控办制，监督内部控艾制的有效实施和蔼内部控制自我评阿价情况，协调内埃部控制审计及其背他相关事宜等。柏R-扮2.爸1.1爱R-按2.翱1.2扒C-啊2.懊1.绊5癌公司应制定相关澳规定明确：暗总经理的工作职艾责；疤公司领导班子的芭组成及职责分工把；败总经理办公会的罢组成、职责、议敖事规则等。般R-2.1.鞍3背R-2.1.安5败C-安2.皑1.岸6巴公司应建立授权澳批准政策，明确八公司各级管理人摆员的审批权限。稗公司的巴“巴三重一大奥”佰(爱重大决策、重要搬人事埃任免、重背大捌项目安排

19、、大额吧资金的靶运作)事项八应当按照规定的蔼权限和程序实行稗集体决策审批或安者联签制度。任巴何个人不得单独背进行决策或者擅鞍自改变集体决策阿意见。版R-2.1.案4般R-2.1.挨5碍C-蔼2.百1.爸7挨公司应综合考虑暗企业性质、发展办战略、文化理念哀和管理要求等因扮素，合理设置内埃部职能机构，明芭确各机构的职责百权限，避免职能安交叉、缺失或权办责过于集中。敖公司应制定并公爸布组织架构图或碍类似文件，以明蔼确各专业委员会按、职能部门和下稗属机构的设置和俺职责。绊R-2.1.安6盎C-捌2.伴1.芭8吧公司应当对职能扮部门和下属机构碍的职责进行科学碍合理的分解，确艾定具体岗位的名暗称、职责和工

20、作爸要求等，明确各绊个岗位的权限和碍相互关系。班公司应制定并公熬布岗位说明书，跋使各岗位员工明办确其职责和要求霸。办R-2.1.啊6扒C-安2.摆1.艾9疤在内部机构设计版过程中，应当体捌现不相容岗位相俺分离原则，识别罢不相容职务，并佰根据相关的风险澳评估结果设立内扒部牵制机制，特敖别是在涉及重大百或高风险业务处爱理程序时，必须笆考虑建立各层级斑、各部门、各岗昂位之间的分离和熬牵制。碍对因机构人员较癌少且业务简单而斑无法分离处理某瓣些不相容职务时耙，企业应当制定敖切实可行的替代叭控制措施。蔼R-2.1.摆6板C-稗2.笆1.胺10绊公司背应当定期对组织柏架构设计与运行摆的效率和效果进搬行全面评

21、估，岸 凹重点关注：罢董事、监事、经斑理及其他高级管懊理人员的任职资哀格和履职情况，艾以及董事会、监隘事会和经理层的般运行效果；摆公司新战略、新背业务、新市场环拜境、监管要求等懊的变化；暗公司上一期间组叭织架构运行中出蔼现的突出问题。跋R-2.1.吧6熬C-奥2.班1.笆11瓣公司在对组织架霸构进行评估中如按果发现组织架构罢设计与运行中存靶在缺陷的，应当安进行优化调整。捌公司组织架构调八整应当充分听取瓣相关部门负责人瓣及其他员工的意爱见，按照规定的矮权限和程序进行叭决策审批。百R-2.1.伴62. 发展战略唉发展战略，是指癌企业在对现实状背况和未来趋势进斑行综合分析和科哎学预测的基础上爱，制定

22、并实施的颁长远发展目标与绊战略规划，包括白发展战略的制定拜、实施和调整。昂控制氨编号八内部控制标准扒风险啊索引百未达到标准存在懊的风险办C-2.2.1爸公司应当在董事扳会下设立战略委把员会（或胺类似傲机构）负责发展巴战略管理工作，矮履行相应职责。笆公司应当明确战胺略委员会的职责吧和议事规则，对懊战略委员会会议拌的召开程序、表吧决方式、提案审俺议、保密要求和佰会议记录等做出把规定，确保议事岸过程规范透明、伴决策程序科学民胺主。翱战略委员会成员隘应当具有较强的疤综合素质和实践跋经验，其任职资坝格和选任程序应隘当符合有关法律哎法规和公司章程般或董事会相关议岸事规则的规定。半R-奥2肮.背2.1爸R-

23、八2霸.叭2.1扒战略管理机构设案置不健全或人员扮不胜任，导致制坝定出的战略发生按失误。颁R-岸2啊.坝2.2案对内外部环境论班证不够充分，导捌致战略规划方向爱性偏离。拌R-百2邦.皑2.3拜分/子公司与五熬矿股份战略规划唉不匹配或不衔接蔼，导致整体战略澳无法落实。案R-霸2哎.柏2.4俺战略宣传力度不爸足，导致公司员般工不了解战略，把进而影响战略的案执行。鞍R-安2邦.跋2.5哎战略没有与年度鞍工作计划、预算稗、业绩管理俺等进行接轨，导袄致战略无法落实板。唉R-傲2.2稗.伴6昂未对战略实施进扮行监控，导致不哀能及时发现战略翱目标的偏离。笆R-哎2.2埃.百7霸制定战略所依据扳的外部环境发生

24、半重大变化时发展捌战略没有能够及肮时调整，导致公芭司经营受影响。凹C-2.2.鞍2扳公司应设置专职版部门或指定相关半部门，负责战略隘规划制定和战略奥执行监控等具体袄职责。肮R-蔼2拌.哀2.1爸C-2.2.3哎公司在制定战略隘规划时，应按照坝上级单位发布的矮发展规划纲要的胺精神，考虑本单袄位面临的宏观经安济政策、国内外岸市场需求变化、邦技术发展趋势、案行业及竞争对手背状况、可利用资芭源水平和自身优阿势与劣势等影响瓣因素制定本单位爸的发展规划。跋各单位在制定本拔单位战略时，应巴充分收集各下属伴单位的意见，并百在制定过程中充伴分考虑各下属单吧位的意见。靶R-扒2霸.般2.3捌C-2.2.4敖战略规

25、划应当明袄确发展的阶段性氨和发展程度，确背定每个发展阶段背的具体目标、工疤作任务和实施路鞍径。般R-澳2靶.翱2.2扒C-2.2.5隘战略委员会应当爱组织相关机构和肮人员对发展目标搬和战略规划进行败可行性研究和科八学论证，形成发胺展战略建议方案癌，半必要时，可借助绊中介机构和外部翱专家的力量为其般履行职责提供专霸业咨询意见。百董事会应当严格斑审议战略委员会扳提交的发展战略袄方案，重点关注绊其全局性、长期敖性和可行性。董哀事会在审议方案皑中如果发现重大癌问题，应当责成败战略委员会对方鞍案做出调整。傲R-2.安2.2哀C-2.2.6唉公司的战略规划芭经本单位董事会斑审议通过后，报胺经股东（大）会佰

26、批准后实施。俺R-2.唉2.1岸C-2.2.7按公司应当重视发熬展战略的宣传工百作，通过内部各哎层级会议和教育氨培训等有效方式疤，将发展战略及拌其分解落实情况把传递到内部各管隘理层级和全体员百工。班R-2.扳2.4啊C-2.2.8哎公司应根据发展扳规划制定年度工皑作计划，年度工板作计划应与分解哀的年度战略目标笆工作相结合，分案解的年度战略应暗在年度工作计划霸中体现。败R-2.爸2.5笆C-2.2.9俺公司应建立预算敖管理体系落实年绊度工作计划，预暗算管理的具体内疤容请参见第七章埃预算管理。办R-2.皑2.5埃C-2.2.1瓣0奥公司应按照五矿癌股份的统一要求盎，以规划、计划拜为基础，建立完搬善

27、的业绩管理制爱度，至少每年对扒下属单位进行业伴绩考核。翱R-2.芭2.5哀C-2.2.把11颁战略管理部门和吧战略委员会应当罢加强对发展战略懊实施情况的监控矮，定期收集和分鞍析相关信息，对邦于明显偏离发展半战略的情况，应叭当及时报告埃董事会皑。笆R-2.翱2.6斑C-2.2.1霸2凹由于经济形势、班产业政策、技术盎进步、行业状况把以及不可抗力等唉因素发生重大变般化，确需对发展佰战略做出调整的啊，应当按照规定啊权限和程序调整败发展战略。癌R-2.岸2.73. 社会责任背社会责任，是指扒企业在经营发展案过程中应当履行颁的社会职责和义坝务，傲主要包括价值创翱造摆、稗产品质量、安全拔生产扳、埃社区建设

28、拔、佰环境保护盎、颁资源节约疤、版促进就业佰、芭员工权益保护等颁，本节主要包疤括社会责任履行俺、胺产品质量熬、员工权益保护八、摆公益事业稗和对外捐赠澳等内容，耙安全生产、环境隘保护和员工健康版的相关颁内容见下述暗“啊4.盎安全健康环保按”败。耙 败控制百编号耙内部控制标准氨风险熬索引半未达到标准存在拌的风险奥C-芭2.俺3.芭1百公司应当重视履跋行社会责任，白结合公司实际情白况，明确公司应捌履行的社会责任啊内容（如安全生稗产、产品质量、霸环境保护、资源澳节约、促进就业傲、员工权益保护敖等方面）八，癌切实做到经济效案益与社会效益、斑短期利益与长远耙利益、自身发展袄与社会发展相互敖协调，实现企业叭

29、与员工、公司与扳社会、公司与环扮境的健康和谐发暗展。皑R-2.3.1熬R-2.3.1扒公司不注重社会案责任的履行，可埃能导致公司形象摆受损。捌R-2.3.2胺未对生产质量严巴格管理，可能导鞍致公司生产出不拔合格产品。跋R-2.3.3拔未对产品质量进阿行检验，可能导般致不合格产品出败厂。按R-2.3.4邦未建立对外捐赠巴管理制度，导致隘对外捐赠工作无瓣章可依。安C-凹2.氨3.背2八公司应当根据国邦家法律法规规定半，结合企业产品矮特点，制定完善摆产品质量标准体败系。拜R-2.3.2澳C-班2疤.扳3.3肮生产经营单位应艾当加强对产品质癌量的检验，未经盎检验合格的产品拜严禁出售。百R-2.3.3搬

30、C-哀2.邦3.伴4摆公司应建立对外埃捐赠相关的管理吧制度，指定对外败捐赠的归口管理安部门，对预算内懊和预算外捐赠的拜审批权限和管理班程序进行明确规柏定。癌R-2.3.4肮4.拜安全健康环保绊包括安全生产、艾环境保护和职业笆健康的管理。爱控制熬编号搬内部控制标准八风险败索引坝未达到标准存在凹的风险氨C-2.4.1埃公司应指定专门扳人员负责跟踪国伴家对安全生产、班环境保护、员工巴权益保护方面的挨法律、法规、政氨策，并及时将相拜关法律和政策的笆变更传达给相关埃部门和岗位。按R-2.4.1暗R-2.4.1哎未及时掌握国家袄安全健康环保岸方面的法律法规俺，可能导致违法唉生产。伴R-2.4.2按未能建立

31、健全安稗全生产规章制度拜并及时更新，导叭致安全生产无章熬可依。斑R-2.4.3哀未设置或指定安绊全翱健康环保巴管理部门，导致笆安全袄健康环保胺相关白工作搬无人负责。柏R-2.4.4扒新、改、扩建项瓣目没有履行肮“耙三同时鞍”拜制度，将违反有叭关法律法规的规挨定，造成项目上疤的缺陷，易导致办安全事故。斑R-2.4.5扒未按照国家法律傲法规取得安全生皑产许可证就开始瓣生产，导致可能埃被相关机构处罚捌。般R-2.4.6按未对安全参数进澳行监测，导致可矮能发生安全事故邦。岸R-2.4.7凹未定期进行设备翱维护，导致可能绊发生安全事故。胺R-2.4.8岸相关人员不具备坝安全生产意识或岸相关的知识和技翱能

32、，导致可能引袄发安全事故。爱R-2.4.9板未制定应急预案爱，或应急预案缺碍乏演练、可操作巴性差，导致公司敖无法及时有效处摆置安全事故，加胺重事故损失或造熬成事故扩大化。颁R-2.4.1澳0罢安全隐患发现、盎报告或治理不及啊时，导致引发安败全事故。肮R-2.4.1凹1按迟报、谎报和瞒半报安全事故发生背，可能导致事态疤扩大，公司损失哀增加或被监管机蔼构处罚。岸R-2.4.1百2安未落实安全环保拌责任追究制度，傲导致可能无法有癌效进行安全管控哀。霸R-2.4.1伴3霸未对公司外包工罢程实施安全管理肮，可能导致公司笆面临声誉损失或颁经济损失。哎R-2.4.1熬4翱新建项目或兼并啊新企业未进行环暗境风

33、险评估，导班致项目建成后或白收购后产生环保伴问题。绊R-2.4.1笆5岸新建或改扩建项皑目没有环保设施半或环保设施尚未白完工，导致发生挨环保事故。哀R-2.4.1鞍6拔未对环境相关参蔼数进行监测，导安致可能发生重大岸环保事故。胺R-2.4.1澳7鞍迟报、谎报和瞒八报环保事故发生霸，可能导致事态岸扩大，公司损失佰增加或被监管机澳构处罚。埃R-2.4扒.1拌8唉员工缺乏环境保瓣护的意识，导致柏可能引发环境事背故。颁R-2.4.碍19哎用人单位在签订癌劳动合同时，未败履行工作所可能昂导致职业病的告按知义务，导致可白能产生法律纠纷鞍。绊R-2.4.2摆0拜未采取必要的职芭业病防护措施，坝导致员工可能患

34、矮职业病。哀R-2.4.2按1稗未依照规定为员伴工参加工伤保险哀，导致受到相关八监管机构处罚。办R-2.4.2捌2阿未对从事接触职扒业病危害的作业把的劳动者定期进鞍行体检，导致员芭工患职业病时不把能得到及时发现笆和治疗。白C-2.4.2板各公司应该根据八自身业务建立安唉全管理制度，对俺安全技术管理、挨安全培训、安全氨监督、应急管理碍等内容进行规范俺。按R-2.4.2啊C-袄2.4爱.柏3罢公司应根据国家拌相关法律法规的白规定和五矿股份案的相关规定，结阿合把安全健康环保芭风险的重要程度半，设置负责俺安全健康环保矮监督管理工作的佰独立职能部门或扮指定专门负责吧安全健康环保案的责任人。唉R-2.4.

35、3耙C-矮2.4矮.稗4爱生产经营单位新八建、改建、扩建奥工程项目的安全懊设施，必须与主绊体工程同时设计摆、同时施工、同挨时投入生产和使挨用。疤R-2.4.4靶C-安2扳.罢4.5扒高危行业的应当澳保证具备国家规巴定的基本安全生皑产条件，依法取安得安全生产许可半证后方能开始生唉产。唉R-按2.4.5伴C-艾2.4耙.俺6皑公司按照相关规芭定对安全参数（袄温度、压力、浓昂度、液位等）进敖行监测。蔼R-2.4.6绊C-凹2.4疤.巴7白公司应按照安全斑设备的稗出厂说明和设备斑维护规程袄建立分类标准，哎量化设施维护保靶养指标，定期对肮安全设备进行定芭期维护和保养，疤以确保在用设备拔设施安全可靠。办R

36、-2.4.把7爸C-安2绊.澳4.8搬按照国家规定需癌取得相关资格才班能上岗的安全相绊关岗位员工，未熬取得相应资格严霸禁上岗。稗取得资格后也应安按照规定定期参唉加培训和资格的吧复审。拔R-2.4.哀8摆C-哎2.4霸.百9澳公司生产经营单爸位负责人、主管隘安全生产的负责版人、安全生产管艾理人员每年应该癌按照国家和五矿疤股份的相关规定霸参与安全生产知邦识方面的培训。佰生产经营单位应安建立安全培训档敖案，详细记录培般训考核情况。板R-扒2.4办.敖8翱C-爱2.4伴.懊10唉公司应制定安全氨事故应急救援预肮案，对主要危险胺源与风险、应急翱组织机构的构成按及职责、预防和半预警、应急响应摆的程序、保障

37、措芭施等内容进行规碍范。扮应急预案应按照坝五矿股份的要求矮定期进行演练。邦R-2.4.9八C-癌2.4奥.斑11昂公司应公布安全案生产举报电话或芭邮箱，对于生产岸经营单位的违法敖行为或事故隐患案，有权向公司相隘关部门或五矿股拜份进行举报。搬R-2.4.1颁0佰C-岸2.4柏.靶12碍发生生产安全事搬故时，各经营单隘位应按照五矿股扳份规定的程序、盎形式和时限进行版处理和上报。叭R-2.4.1扮1拜C-俺2敖.拌4.13哎安全事故发生后爱，应按照相关规翱定成立调查组对颁事故发生的原因跋、经过、责任等安进行调查。斑应根据调查结果哀，如果涉及到刑邦事责任的，按照艾国家有关规定移拌交司法机关处理拜。伴行

38、政责任的处罚霸应按照五矿股份岸的相关规定进行鞍处罚。捌R-2.4.1八2袄C-斑2.4叭.百14坝公司在选择承包半商时需要考虑承把包商的安全资质靶证明，签订安全碍生产管理协议，疤明确约定双方的败安全生产职责。胺R-2.4.1暗3百C-按2叭.矮4.1瓣5疤各生产经营单位邦投资开发建设项埃目，必需严格按按照环境评价的相拌关法律法规的规靶定，做好建设项熬目前期的环境影半响评价工作；环八境保护所需的投坝资列入工程概算芭，不得以任何理芭由取消或挪用。扳通过收购或兼并绊的功能方式控股摆生产企业时，应霸组织环境保护专奥业人员对拟兼并绊收购对象开展尽绊职调查，规避项吧目环境风险。肮R-2.4.1扳4暗C-搬

39、2.4澳.巴1俺6扳环境保护设施是唉企业生产设施的芭重要组成部分，瓣应按照国家有关阿规定和环境影响柏报告书及批复的罢要求，与主体工碍程同时设计、同柏时施工、同时运版行。巴R-2.4.1隘5蔼C-案2.4颁.班1奥7哀各生产经营单位安应按照环境保护碍相关法律法规、版标准规范的要求傲配备环境计量、笆监测仪器，开展袄环境监测，不具胺备环境监测能力颁的企业，应委托案当地环境监测站罢或其他具备监测懊分析资质的机构哎协助开展环境监耙测工作。矮R-2.4.1哀6熬C-皑2.4鞍.百1癌8绊环境事件发生后埃，公司环境保护疤负责部门应立即爱向本单位负责人捌和上级归口管理跋部门报告，并组扮织采取应急措施吧，降低事

40、故对环拔境的影响，按照笆要求向当地环境胺保护部门报告。蔼R-2.4.1啊7跋C-熬2.4袄.半19板各生产经营单位般应定期开展环境跋保护培训工把作。培训内容包爱括环境意识培训暗、环境保护颁法规培训及环境案管理技能培训等哎。奥培训工作完成后皑，应对培训效果败进行评估，哀作为改进培训的昂依据。鞍R-2.4.1霸8八C-盎2.4.2败0矮用人单位与劳动癌者订立劳动合同艾（含聘用合同，拌下同）时，应当翱将工作过程中可邦能产生的职业病俺危害及其后果、搬职业病防护措施暗和待遇等如实告袄知劳动者，并在碍劳动合同中写明颁。般如果劳动者在已挨订立劳动合同期安间因工作岗位或笆者工作内容变更伴而从事与所订立癌劳动合

41、同中未告癌知的存在职业病安危害的作业时，敖用人单位应当向蔼劳动者履行如实吧告知的义务，并败协商变更原劳动白合同相关条款。佰R-2.4.熬19敖C班-2.4昂.半2安1鞍各生产经营单位埃必须采用有效的哎职业危害防治工拔作，各生产经营隘单位应设置负责懊机构或者指定职笆业卫生管理人员颁，负责本单位的靶职业危害工作。爸各单位必须采用傲有效的职业危害把防护措施，并为佰劳动者提供符合艾国家有关要求的艾职业危害防护用安品。办R-2.4.2搬0耙C-俺2.4坝.邦2案2澳各生产经营单位拜必须依法参加工扒伤社会保险，确懊保劳动者依法享奥受工伤社会保险凹待遇。应为危险瓣作业人员购买意盎外伤害保险。凹R-2.4.2

42、跋1扳C-笆2.4.2佰3肮对从事接触职业唉病危害的作业的熬劳动者，用人单白位应当按照国务拌院卫生行政部门哀的规定组织上岗碍前、在岗期间和斑离岗时的职业健半康检查，并将检唉查结果如实告知俺劳动者。绊R-2.4.2安25. 企业文化鞍企业文化，是指败企业在生产经营昂实践中逐步形成霸的、为整体团队矮所认同并遵守的按价值观、经营理扳念和企业精神扮、扒以及在此基础上懊形成的行为规范绊的总称，包括企背业文化建设、企肮业文化评估。唉控制傲编号邦内部控制标准埃风险扳索引熬未达到标准存在摆的风险俺C-2.5.1扳公司在建设企业叭文化时需要包含隘如下要素：耙符合自身特点的艾发展愿景；懊积极向上的价值疤观；疤诚实

43、守信的经营稗理念；背履行相应的社会班责任；跋开拓创新的企业哀精神；阿团队的协作精神佰和风险防范意识澳。瓣R-昂2巴.搬5.叭1鞍R-挨2板.办5.2巴R-芭2敖.傲5.捌1捌缺乏积极向上的笆企业文化或没有八建立起符合公司坝核心价值理念的癌公司文化，导致巴各层级员工的工挨作行为规范不统跋一，或丧失对公碍司的信心阿和认同感。吧 肮R-岸2搬.伴5.2绊对企业文化的培罢育与再造不够重耙视，导致不熬适宜的企业文化矮阻碍公司发展。哎R-碍2阿.笆5.3哀员工对公司理念矮/文化认同度不碍高，导致员工思办想不够稳定或工斑作热情不高或对坝公司的方针政策安理解不透/执行肮不力。绊R-胺2背.昂5.4爱忽视企业间

44、的文袄化差异和理念冲背突，可能导致并瓣购重组失败。埃R-岸2颁.伴5.5佰未对企业文化进跋行定期评估，导矮致企业文化可能阿不适应公司发展般形势。哎C-2.5.2瓣公司应重视和加搬强并购重组后的胺企业文化建设，皑评估所面临的文板化差异的基本特叭征和风险，制定挨企业文化融合方叭案，平等对待被白收购方的员工，稗促进并购双方的皑文化融合。翱R-翱2白.昂5.3邦R-扳2靶.袄5.4盎C-2.5.3案公司应将企业文氨化总结形成为企蔼业文化规范，使佰其构成员工行为罢守则的重要组成哎部分扒，俺使企业文化体现熬在公司制度规范氨中。哎R-扮2哎.挨5.皑1办R-搬2.5翱.凹2百R-般2.5癌.斑3拔C-2.5

45、.4氨董事、监事、经疤理和其他高级管百理人员应当在企颁业文化建设中发袄挥主导和靶规范肮作用，通过制度奥规范、领导讲话澳或公司活动等方霸式积极宣传企业扮文化，带动影响爱整个团队，共同跋营造积极向上的按企业文化环境。版R-佰2败.熬5.懊1岸R-版2摆.背5.2啊R-埃2昂.班5.3稗C-2.5.5叭公司应加强内部芭的文化网络建设俺，通过编辑内部霸报刊、员工培训罢等各种正式与非熬正式的信息传递俺渠道，促进企业鞍文化在内部各层版级的有效沟通。稗在新员工入职培版训中，需要将企拜业文化培训作为捌重点内容进行培颁训。班R-盎2挨.霸5.懊1挨R-拔2.5翱.隘2般R-摆2.5办.熬3熬C-2.5.6绊公司

46、应当建立企拌业文化评估哎机制扒，爱条件具备的公司傲应当建立企业文奥化评估制度，坝明确评估的内容懊、程序和方法，把落实评估责任制巴。熬评估过程中应重昂点关注：蔼董事、监事、经暗理和其他高级管扮理人员在企业文版化建设中的责任邦履行情况；懊全体员工对企业半核心价值观的认癌同感；背企业经营管理行拜为与企业文化的把一致性；扳企业品牌的社会俺影响力；艾参与企业并购重肮组各方文化的融袄合度；瓣员工对企业未来傲发展的信心等颁。矮R-矮2板.班5.5板C-2.5.案7柏公司应当重视企袄业文化的评估结氨果，巩固和发扬拌文化建设成果，胺针对评估过程中疤发现的问题，研扒究影响企业文化阿建设的不利因素敖，分析深层次的俺

47、原因，及时采取昂措施加以改进。把R-扳2癌.艾5.5啊6. 内部审计翱机构和人员疤内部审计，是指拔企业审计机构和佰审计人员依照国安家有关法律法规碍和政策以及公司皑内部管理的有关疤规定，开展的独佰立客观的监督、邦评价活动。通过笆对经营活动及内拌部控制的适当性肮、合法性和有效翱性进行审查、评百价和提出建议，般促进改善企业运把行的效率效果，挨实现企业发展目搬标，本部分包括白内部审计机构和岸人员设置。扮控制瓣编号百内部控制标准把风险索引熬未达到标准存在拔的风险把C-2.6.1皑公司应当按照国蔼家相关规定设立唉内部审计机构肮；暗尚不具备条件的蔼应当设立专职审按计人员。靶R-败2.6般.癌1版R-斑2.6

48、袄.1把公司内部审计机背构不健全，组织把架构不科学、不盎合理，内部审计柏未经适当授权，氨或职责分工不清蔼，导致内部审计傲缺乏独立性和客跋观性。昂R-跋2.6败.啊2百内部审计人员能扒力不足，内部审摆计人员不具备应吧有的知识、技能奥和经验，导致内瓣部审计效率和质拌量低下。隘R-拜2.6俺.邦3疤内部审计没有充皑足的经费开展审班计工作，导致内碍部审计质量低下扒。挨R-柏2.6疤.半4袄内部审计工作没跋有明确的制度保吧障，导致内部审肮计无法有效的开摆展工作。暗R-背2.6挨.板5隘高风险领域识别班不够充分或没能扒纳入审计计划，疤导致高风险领域暗监管不足吧。板R-俺2.6傲.爱6半内部审计程序和霸质量

49、保障机制不敖健全，导致内部拌审计工作质量不唉能得到有效保障拌。吧R-笆2.6八.摆7八未建立审计发现哎问题落实整改机澳制，导致内部审罢计发现问题不能懊得到解决。跋C-2.6.2背内部审计机构依耙据国家和五矿股叭份有关规定开展摆内部审计工作，摆直接对企业董事摆会（或主要负责澳人）负责；设立颁审计委员会的企癌业，内部审计机般构应当接受审计奥委员会的监督和靶指导。艾R-瓣2.6把.敖1百C-2.6.3昂公司内部审计人爸员应当具备审计坝岗位所必备的会板计、审计等专业半知识和业务能力扳；内部审计机构绊的负责人应当具斑备相应的专业技爸术职称资格。颁R-搬2.6捌.吧2叭C班-2.6.4芭公司需要保证内阿部

50、审计有必要蔼审计经费拔，审计经费纳入败公司跋总体氨预算半。艾R-坝2.6隘.凹3昂C-2.6.5暗公司制定内部审稗计章程，明确内办部审计机构的工案作范围及不受限跋制的信息、资产拌及人员的接触权隘限摆。疤R-霸2.6拜.拔4鞍C-2.6.6爱公司审计部埃门碍根据五矿股份总哎部矮审计计划及对柏公司板的风险评估和管拌理需求，确定年暗度审计计划和安瓣排审计资源，上八报懊上级单位备案。盎R-罢2.6跋.巴5耙C-2.6.7版公司应制定内部埃审计制度以明确爸审计工作程序，隘内部审计程序一澳般包括拜审计准备、审计岸实施、审计终结皑和笆审计扒建议落实白四个阶段。审计熬准备阶段考虑项鞍目性质与人员分瓣派；审计实

51、施阶澳段考虑获得充分熬、适当的审计证俺据，并编制阿审计工作底稿；扮审计终结阶段考笆虑审计结论的复版核与被审计单位靶的沟通，并编制艾审计建议书向管办理层反映审计问昂题发现；审计建百议落实阶段应跟肮踪审计发现问题霸的落实整改。蔼R-敖2.6摆.傲6凹R-蔼2.6办.瓣7般C-2.6.8癌公司柏应采取爸质量保证扮措施爸并实施检查程序邦，保证审计工作翱的质量，包括工熬作底稿编制审核昂、审计报告审核翱、内部检查及客扒户调查等方式版。爱R-拌2.6鞍.邦6矮第三章拜 盎风险评估一、总述扒本章所指的公司唉风险，是百指未来的不确定扒性对伴公司霸实现其经营目标扮的影响。哀风险评估指佰公司及时识别、靶系统分析经营

52、活八动中与实现内部败控制目标相关的半风险，合理确定疤风险应对策略。矮风险管理的主要八工作涉及以下四扒个部分：把风险管理组织体靶系风险评估风险应对笆风险管理监督与罢改进伴二、基本控制目绊标颁为有效组织风险癌管理活动，防范岸或控制疤可能给吧公司罢带来般损失和危害把的风险啊，同时充分利用癌潜在机会为公司扒创造价值，通过挨实施必要的基本白内部控制要求/皑措施，旨在：爸确保阿风险般被按控制在与总体目哎标相适应并可承板受的范围内啊，风险管理能力安作为公司的核心坝竞争力，为公司癌可持续发展保驾肮护航。挨确保版风险管理有效融绊入经营管理活动按过程中，充分贯疤彻落实般规章制度霸和管控埃措施，跋以把保障经营管理的

53、癌有效性，提高经摆营活动的效率和半效果，降低实现澳经营目标的不确氨定性摆。懊确保绊公司扒建立针对各项重搬大风险发生后的爸危机处理计划，熬保护氨公司笆不因灾害性风险氨或人为失误而遭扳受重大损失哀。皑三、内部控制标笆准般1. 风险管理颁组织体系熬包括风险管理组搬织体系设置、权埃责划分等方面的般控制。班控制编号笆内部控制标准熬风险索引岸未达到标准存在八的风险矮C-3.1.1拜各经营单位应根昂据五矿股份管理背要求和自身经营案管理实际，确定稗全面风险管理组斑织体系， 风险版管理决策机构摆及类似机构氨、皑风险管理部门鞍/叭专敖兼拔职盎岗位奥、肮风险管理责任主拌体（指根据部门八/经营单位自身斑职责范围，需要

54、捌对相关风险进行摆管理的主体）蔼的责任和权限应岸清晰明确。懊R-3.1.1半R-3.芭1八.1氨未建立健全风险佰管理组织体系，拔导致班公司风险管理目佰标奥无法顺利实现矮。拌R-3.靶1暗.2把未建立八健全风险管理流熬程，导致风险管暗理工作不系统、跋不规范，管理层拜无法及时知晓或懊应对重大重要风靶险。柏C-3.1.2哀本条标准适用于柏五矿股份总部：按五矿股份应建立埃风险管理的基本办规范，明确风险班管理信息收集、胺风险评估、制定般风险管理策略、叭提出实施风险管败理解决方案、监叭督与改进等方面班的工作程序和要靶求。哀R-3.1.22. 风险评估半包括风险识别、扮风险分析、风险碍评价等环节的控班制。绊

55、控制隘编号背内部控制标准跋风险索引斑未达到标准存在拜的风险败C-3.2.1按公司应建立风险耙信息收集机制，八明确主要风险信板息收集的内容、败形式、渠道般等搬方面的要求。俺各半风险管理责任主摆体应广泛、持续百不断地收集风险啊和风险管理相关凹的内外部初始信胺息。扳根据管理需要，靶在此基础上逐步般建立并定期完善邦风险清单。拌R哀-3哎.2.1芭R-3.2瓣.2凹R-板3坝.2.1拜风险信息收集要稗求不明确、信息岸不全面或质量不傲高，导致公司无班法全面识别潜在敖风险。半R-3.2扳.2氨风险的识别与分邦类不准确、更新背不及时，导致风按险分析和评价缺百乏可靠基础。 矮R-3.扒2.袄3哎风险分析颁方法百

56、不科学，柏影响凹风险评估结果的熬准确性坝、合理性皑和可昂用性傲，安影响后续风险应摆对工作的效率和颁效果疤。办C-3.办2.熬2靶风险管理责任主翱体拜应结合公司发展跋战略和经营目标罢定期或根据需要埃开展风险评估工霸作。八针对识别出的风耙险，埃可扮采用定性与定量邦相结合的手段，芭对风险产生的可碍能性和影响程度芭进行分析，案评价风险是否可鞍以承受，形成风背险评估等类似报瓣告。坝R-3.伴2.33. 风险应对哀包括风险管理策白略、风险应对方半案等环节的控制袄。半控制挨编号柏内部控制标准拜风险拌索引哎未达到标准存在懊的风险罢C-皑3.3蔼.1捌风险管理责任主案体应制定职责范吧围内主导风险的按管理策略。风

57、险暗管理策略应综合白运用风险规避、哀风险降低、风险扳分担和风险承受案等风险管理傲手段胺，并阿确定风险管理所埃需人力和财力资板源的配置原则。昂R-百3.3癌.1皑R-蔼3.3挨.1 八重大风险管理策叭略不合理、不完半善，导致公司承背担超出自身偏好昂/承受能力的风挨险或经营效率效拜果受到严重影响罢。袄R-摆3.3巴.2 吧风险应对方案不败全面或不具可操敖作性，导致风险班管理策略无法贯颁彻落实。按R-佰3.3耙.3败风险管理策略/奥应对方案未定期袄根据变化的环境霸进行修订，导致拌风险应对措施脱肮离管理现状，影瓣响风险管控效果案。隘C-罢3.3俺.2案风险管理责任主斑体芭应根据风险管理胺策略，针对重大

58、柏风险制定风险管邦理解决方案皑，并建立健全风啊险防范应急机制啊。突发风险事件啊的应急处置应及阿时、有效癌。颁R-绊3.3笆.2瓣C-百3.3翱.3翱风险管理责任主板体应定期总结和敖分析已制定的风碍险管理策略、应扳对方案斑及实施计划拔的有效性和合理哀性，并结合实际靶不断修订、完善百。鞍R-拔3.3伴.3芭4. 风险管理氨监督与改进袄包括监控、报告疤等环节的控制。岸控制版编号熬内部控制标准耙风险翱索引班未达到标准存在颁的风险笆C-罢3.4敖.1霸各级风险管理部般门爱/岗位应牵头风安险管理责任主体笆建立皑市场、财务等哎风险监控指标体吧系，监控指标体搬系的设计应考虑百风险的特征与可阿计量性、信息的班可

59、获取性、行业半经验等，并根据斑风险偏好和管理坝需求等，设定风叭险指标的预警区稗间，以便对风险芭进行日常监控和瓣报告。稗R-靶3.4俺.1笆R-暗3.4百.1 拌缺乏完善的监控笆指标体系或指标芭体系设计不合理盎，导致无法有效艾监测和管理风险傲。哀R-哎3.4巴.2 跋缺乏完善的风险伴管理报告体系或拔无法保证报告信吧息的质量，导致盎重要风险信息无啊法在公司内部畅蔼通传递，影响风碍险管理效果。熬C-颁3.4扮.2绊职能部门和各经笆营单位应按照五佰矿股份风险管理艾报告体系（日常瓣定期报告、专项懊报告、年度报告百、风险事件报告办等爸）的要求，及时爱反映风险监控和皑管理情况，并对胺报告的准确性、搬完整性、

60、时效性败负责。靶R-霸3.4俺.2矮第四章 信息与按沟通一、总述耙 八信息与沟通是公凹司及时、准确地芭收集、传递与内叭部控制相关的信坝息，确保信息在奥公司内部、公司邦与外部之间进行搬有效沟通。爸信息与沟通的主拜要工作涉及以下澳三个部分：信息收集信息传递反舞弊机制扒二、基本控制目皑标笆建立健全信息沟背通机制，促使内班外部信息及时有爱效传达。扮管理层获取恰当隘必要版的哀运营、财务等信靶息，为其决策提懊供支持。拔建立预防和识别瓣舞弊风险的程序敖（包括举报、投捌诉案的吧机制和程序），拔预防可能存在的班舞弊行为。翱三、内部控制标隘准1. 信息收集凹包括外部信息收八集和内部信息收氨集，内部信息包奥括决策支